企業(yè)公共財物管理制度一、總則1.目的為加強企業(yè)公共財物管理，規(guī)范財物采購、使用、維護、保管及處置等行為，保障企業(yè)資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)各部門、各分支機構(gòu)及全體員工。3.基本原則統(tǒng)一管理原則：企業(yè)公共財物實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算。合理配置原則：根據(jù)企業(yè)經(jīng)營活動需要，合理配置公共財物資源，提高資產(chǎn)使用效率。歸口管理原則：明確各部門在公共財物管理中的職責(zé)，實行歸口管理。責(zé)任到人原則：公共財物管理責(zé)任落實到具體部門和個人，確保資產(chǎn)安全。二、管理職責(zé)1.財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)制定公共財物管理制度及相關(guān)財務(wù)規(guī)定。審核公共財物采購預(yù)算、核算采購成本、監(jiān)督采購資金支付。定期組織公共財物清查盤點，編制財務(wù)報表，反映資產(chǎn)狀況。參與公共財物處置的審核及賬務(wù)處理。2.采購部門負(fù)責(zé)制定公共財物采購計劃，組織實施采購活動。選擇合格供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保采購物資質(zhì)量和交貨期。協(xié)調(diào)采購過程中的相關(guān)事宜，跟蹤采購進度。3.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)公共財物的實物管理，建立資產(chǎn)臺賬，記錄資產(chǎn)增減變動情況。定期組織資產(chǎn)清查盤點，核實資產(chǎn)數(shù)量和狀態(tài)，確保賬實相符。制定資產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃，組織實施資產(chǎn)維修、保養(yǎng)工作。辦理資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)配、報廢等手續(xù)。4.使用部門負(fù)責(zé)本部門公共財物的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全完整。配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點工作。提出資產(chǎn)采購、維修、報廢等申請。5.審計部門對公共財物管理情況進行審計監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況。對采購、處置等重大事項進行專項審計，提出審計意見和建議。三、采購管理1.采購計劃各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，每年末編制下一年度公共財物采購計劃，詳細(xì)列出采購物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等。采購計劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報資產(chǎn)管理部門匯總，資產(chǎn)管理部門會同財務(wù)管理部門進行綜合平衡，編制企業(yè)年度公共財物采購總計劃，報企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.采購審批采購金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；采購金額在[X]元至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；采購金額在[X]元以上的，由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批。緊急采購事項需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)特批，并在事后及時補辦審批手續(xù)。3.采購方式集中采購：對于通用性強、采購量大的公共財物，實行集中采購。由采購部門通過招標(biāo)、詢價等方式選擇供應(yīng)商，簽訂采購合同。分散采購：對于專業(yè)性較強、有特殊要求的公共財物，經(jīng)批準(zhǔn)后由使用部門自行采購，但需遵循企業(yè)采購管理相關(guān)規(guī)定。4.采購合同采購部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂詳細(xì)的采購合同，明確采購物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時將合同副本送財務(wù)管理部門、資產(chǎn)管理部門備案。5.采購驗收采購物資到貨后，采購部門應(yīng)及時通知使用部門和資產(chǎn)管理部門共同進行驗收。驗收人員應(yīng)按照合同要求對物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進行檢查，填寫驗收報告。對驗收合格的物資，辦理入庫手續(xù)；對驗收不合格的物資，及時與供應(yīng)商協(xié)商處理。四、使用與保管1.領(lǐng)用登記員工因工作需要領(lǐng)用公共財物時，應(yīng)填寫領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立領(lǐng)用臺賬，記錄領(lǐng)用日期、物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用人等信息。2.使用規(guī)范員工應(yīng)按照公共財物的使用說明和操作規(guī)程正確使用，不得擅自改變用途或轉(zhuǎn)借他人。對于貴重設(shè)備、儀器等，使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)操作，并進行培訓(xùn)，確保安全使用。員工在使用過程中發(fā)現(xiàn)公共財物損壞或故障，應(yīng)及時報告資產(chǎn)管理部門，不得自行拆卸或維修。3.保管責(zé)任使用部門負(fù)責(zé)本部門領(lǐng)用公共財物的日常保管，確保資產(chǎn)安全完好。對于易損、易丟失的公共財物，應(yīng)采取必要的防護措施。員工離職時，應(yīng)將領(lǐng)用的公共財物全部歸還資產(chǎn)管理部門，并辦理交接手續(xù)。如有丟失或損壞，應(yīng)照價賠償。五、維護與維修1.維護保養(yǎng)計劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)公共財物的使用情況和性能特點，制定年度維護保養(yǎng)計劃，并組織實施。維護保養(yǎng)計劃應(yīng)明確維護保養(yǎng)內(nèi)容、時間安排、責(zé)任人等。2.維修申請使用部門發(fā)現(xiàn)公共財物需要維修時，應(yīng)填寫維修申請表，詳細(xì)說明故障情況和維修要求，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對維修申請進行審核，根據(jù)維修情況安排維修人員或聯(lián)系外部維修單位進行維修。3.維修費用維修費用在[X]元以下的，由資產(chǎn)管理部門審批；維修費用在[X]元至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；維修費用在[X]元以上的，由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批。維修費用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制，不得超支。維修完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理費用報銷手續(xù)。六、清查盤點1.清查盤點計劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)每年制定公共財物清查盤點計劃，明確清查盤點范圍、時間、方法和人員分工。清查盤點計劃應(yīng)報企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批后組織實施。2.清查盤點方法采用實地盤點法，對公共財物的數(shù)量、狀態(tài)進行逐一核對。對于價值較高的資產(chǎn)，應(yīng)進行重點清查。3.清查盤點結(jié)果處理清查盤點結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制清查盤點報告，如實反映資產(chǎn)清查情況。對于賬實不符的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，區(qū)分責(zé)任，提出處理意見，報企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批后進行賬務(wù)調(diào)整和處理。七、處置管理1.處置范圍公共財物處置包括報廢、出售、捐贈、調(diào)撥等。符合下列條件之一的公共財物，可申請報廢：已超過使用年限且無法正常使用的；因技術(shù)進步等原因被淘汰的；損壞嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)的；其他確需報廢的。2.處置審批公共財物處置申請由使用部門提出，填寫處置申請表，詳細(xì)說明處置原因、資產(chǎn)狀況等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門會同財務(wù)管理部門、審計部門對處置申請進行審核，提出審核意見，報企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.處置方式報廢：經(jīng)批準(zhǔn)報廢的公共財物，由資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員進行清理，按照規(guī)定程序進行報廢處理。出售：對于尚可使用的公共財物，經(jīng)批準(zhǔn)后可通過拍賣、招標(biāo)等方式出售，出售收入應(yīng)及時上繳企業(yè)財務(wù)部門。捐贈：企業(yè)將公共財物捐贈給其他單位或個人的，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，并做好捐贈記錄。調(diào)撥：企業(yè)內(nèi)部各部門之間公共財物的調(diào)撥，應(yīng)填寫調(diào)撥申請表，經(jīng)雙方部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理調(diào)撥手續(xù)。4.處置賬務(wù)處理財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)公共財物處置審批文件，及時進行賬務(wù)處理，確保賬實相符。八、監(jiān)督檢查1.企業(yè)建立公共財物管理監(jiān)督檢查機制，定期或不定期對各部門公共財物管理情況進行檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括采購管理、使用保管、