中小學校內(nèi)控管理制度一、總則（一）目的為加強中小學校內(nèi)部管理，規(guī)范學校各項經(jīng)濟活動，提高資金使用效益，防范財務風險，保障學校教育教學工作的順利開展，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)政策，結(jié)合學校實際情況，制定本內(nèi)控管理制度。（二）適用范圍本制度適用于本校各部門及全體教職員工在經(jīng)濟活動中的行為規(guī)范和管理。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保學校經(jīng)濟活動合法合規(guī)。2.全面性原則涵蓋學校經(jīng)濟活動的全過程，包括預算管理、收支管理、采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理等各個方面，不留管理死角。3.制衡性原則在經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)，合理設置職責權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應性原則根據(jù)學校發(fā)展戰(zhàn)略和實際情況，不斷修訂和完善內(nèi)控制度，確保制度適應學校管理需要。5.成本效益原則在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當?shù)目刂瞥杀緦崿F(xiàn)最佳的控制效果。二、預算管理（一）預算編制1.學校應根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，按照“量入為出、收支平衡”的原則，科學合理地編制年度預算。2.預算編制要充分考慮學校各項工作的輕重緩急，確保重點項目和關(guān)鍵業(yè)務的資金需求。3.各部門應在規(guī)定時間內(nèi)提出本部門的預算建議數(shù)，經(jīng)財務部門審核匯總后，報學校領(lǐng)導班子審議通過，并按照規(guī)定程序報上級主管部門和財政部門審批。（二）預算執(zhí)行1.學校應嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預算，不得擅自調(diào)整預算項目和金額。2.各部門要按照預算安排組織實施各項經(jīng)濟活動，確保預算執(zhí)行的嚴肅性。3.財務部門要加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。（三）預算調(diào)整1.因國家政策調(diào)整、學校事業(yè)發(fā)展需要等特殊原因，確需調(diào)整預算的，應按照規(guī)定程序報經(jīng)上級主管部門和財政部門批準。2.預算調(diào)整應遵循必要性、可行性和合理性原則，確保調(diào)整后的預算更加科學合理。三、收支管理（一）收入管理1.學校收入包括財政補助收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入等。2.各項收入應嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定及時足額上繳國庫或財政專戶，不得截留、挪用、坐支。3.學校應建立健全收入管理制度，明確收入管理流程和職責分工，加強對收入票據(jù)的管理，確保收入真實、完整、合法。（二）支出管理1.學校支出應嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定和財務制度進行核算，確保支出合規(guī)、合理、有效。2.支出審批應按照學校規(guī)定的審批程序進行，明確審批權(quán)限和責任，確保支出審批的科學性和公正性。3.學校應嚴格控制“三公”經(jīng)費支出，嚴禁超標準、超范圍支出。4.加強對專項資金的管理，確保?？顚Ｓ?，提高專項資金使用效益。四、采購管理（一）采購計劃1.學校應根據(jù)教學、科研和管理工作需要，編制年度采購計劃。2.采購計劃應明確采購項目、采購數(shù)量、采購預算、采購時間等內(nèi)容，并報經(jīng)學校領(lǐng)導班子審批。（二）采購實施1.學校應按照政府采購法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，組織實施采購活動。2.采購方式包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等，應根據(jù)采購項目的特點和要求選擇合適的采購方式。3.采購過程中應嚴格遵守采購程序，確保采購活動公平、公正、公開。（三）采購驗收1.采購項目完成后，學校應組織相關(guān)部門和人員進行驗收。2.驗收內(nèi)容包括采購項目的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號等，確保采購項目符合合同要求。3.驗收合格后，應及時辦理結(jié)算手續(xù)，并將采購項目資料歸檔保存。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購置1.學校應根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要和預算安排，合理購置資產(chǎn)。2.資產(chǎn)購置應按照政府采購和學校相關(guān)規(guī)定進行，確保資產(chǎn)購置的合規(guī)性和合理性。（二）資產(chǎn)登記1.學校應建立健全資產(chǎn)登記管理制度，對資產(chǎn)的購置、調(diào)入、調(diào)出、報廢等情況進行詳細登記。2.資產(chǎn)登記應做到賬實相符、賬賬相符，確保資產(chǎn)信息的真實性和完整性。（三）資產(chǎn)使用1.學校應加強對資產(chǎn)使用的管理，明確資產(chǎn)使用部門和人員的職責，確保資產(chǎn)安全、完整、有效使用。2.資產(chǎn)使用部門應定期對資產(chǎn)進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。（四）資產(chǎn)處置1.學校應按照國家有關(guān)規(guī)定和學校相關(guān)制度，對資產(chǎn)進行處置。2.資產(chǎn)處置方式包括報廢、報損、出售、轉(zhuǎn)讓等，應按照規(guī)定程序進行審批。3.資產(chǎn)處置收入應按照國家有關(guān)規(guī)定上繳國庫或財政專戶，不得截留、挪用。六、建設項目管理（一）項目立項1.學校應根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和實際需要，提出建設項目立項申請。2.立項申請應包括項目名稱、項目背景、項目建設內(nèi)容、項目投資預算、項目預期效益等內(nèi)容，并報經(jīng)學校領(lǐng)導班子審議通過。（二）項目設計1.建設項目應委托具有相應資質(zhì)的設計單位進行設計，確保設計方案科學合理、符合實際需求。2.設計方案應經(jīng)過學校組織的評審和論證，確保設計質(zhì)量。（三）項目招標1.建設項目應按照政府采購法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，組織實施招標活動。2.招標過程中應嚴格遵守招標程序，確保招標活動公平、公正、公開。（四）項目施工1.建設項目應與施工單位簽訂施工合同，明確雙方的權(quán)利和義務。2.學校應加強對項目施工過程的監(jiān)督管理，確保工程質(zhì)量和施工安全。（五）項目驗收1.建設項目竣工后，學校應組織相關(guān)部門和人員進行驗收。2.驗收內(nèi)容包括工程質(zhì)量、工程進度、工程投資等，確保項目符合合同要求。3.驗收合格后，應及時辦理竣工結(jié)算手續(xù)，并將項目資料歸檔保存。七、合同管理（一）合同簽訂1.學校在經(jīng)濟活動中應簽訂合同的，應按照學校規(guī)定的合同審批程序進行審批。2.合同文本應符合法律法規(guī)和學校相關(guān)制度的要求，明確雙方的權(quán)利和義務。3.合同簽訂前，應對合同對方的主體資格、信用狀況等進行審查，確保合同的合法性和有效性。（二）合同履行1.學校應按照合同約定履行義務，確保合同的順利履行。2.合同履行過程中，如發(fā)生合同變更、解除等情況，應按照規(guī)定程序進行審批，并及時通知合同對方。（三）合同歸檔1.合同簽訂后，應及時將合同文本及相關(guān)資料歸檔保存。2.合同檔案應妥善保管，便于查閱和使用。八、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計1.學校應設立內(nèi)部審計機構(gòu)或配備內(nèi)部審計人員，定期對學校經(jīng)濟活動進行內(nèi)部審計。2.內(nèi)部審計應重點關(guān)注學校預算執(zhí)行、收支管理、采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理等方面的情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）財務監(jiān)督1.財務部門應加強對學校財務收支的監(jiān)督管理，定期對財務報表進行審核，確保財務信息真實、完整、準確。2.財務部門應加強對學校資金使用情況的監(jiān)督，防止資金浪費和濫用。（三）其他監(jiān)督1.學校應接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作。2.學校應建立健全舉報制度，鼓勵教職員工對學校經(jīng)濟活動中的違法違規(guī)行為進行舉報，對舉報屬實的應給予獎勵。九、責任追究（一）責任界定1.對違反本制度規(guī)定的行為，應根據(jù)情節(jié)輕重和責任大小，明確相關(guān)部門和人員的責任。2.責任界定應遵循實事求是、客觀公正的原則，確保責任追究的準確性和公正性。（二）責任追究方式1.對違反本制度規(guī)定的行為，應視情節(jié)輕重給予批評教育、警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等處分。2.對違反法律法規(guī)的行為，應依法追究法律責任。（三）責任追究程序1.對違反本制度規(guī)定的行為，應由相關(guān)部門