鄉(xiāng)鎮(zhèn)一體化預(yù)算管理制度總則制度目的為加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等工作，提高財政資金使用效益，推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)發(fā)展，特制定本鄉(xiāng)鎮(zhèn)一體化預(yù)算管理制度。適用范圍本制度適用于本鄉(xiāng)鎮(zhèn)所屬各部門、各單位以及相關(guān)財政資金使用項(xiàng)目?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，確保預(yù)算管理工作合法合規(guī)。2.完整性原則：將鄉(xiāng)鎮(zhèn)所有財政收支全部納入預(yù)算管理，不得有預(yù)算外收支。3.科學(xué)性原則：運(yùn)用科學(xué)合理的方法和依據(jù)進(jìn)行預(yù)算編制，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性。4.公開性原則：預(yù)算編制、執(zhí)行等信息應(yīng)向社會公開，接受公眾監(jiān)督。5.績效性原則：強(qiáng)化預(yù)算績效管理，提高財政資金的使用效益和效果。預(yù)算管理職責(zé)分工鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善本鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算管理制度。2.組織指導(dǎo)各部門、各單位開展預(yù)算編制工作。3.匯總審核本鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度預(yù)算草案，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府審定。4.負(fù)責(zé)預(yù)算的批復(fù)、調(diào)整和執(zhí)行監(jiān)督。5.組織開展預(yù)算績效管理工作，評價財政資金使用效益。6.負(fù)責(zé)預(yù)算信息公開工作。鄉(xiāng)鎮(zhèn)各部門、各單位職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門、本單位預(yù)算草案的編制，按時報送財政部門。2.嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批復(fù)的預(yù)算，確保各項(xiàng)收支合規(guī)。3.負(fù)責(zé)本部門、本單位預(yù)算執(zhí)行情況的分析和報告。4.配合財政部門做好預(yù)算績效管理和監(jiān)督檢查工作。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府職責(zé)1.審定本鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度預(yù)算草案，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會審議。2.組織實(shí)施經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會批準(zhǔn)的預(yù)算。3.研究解決預(yù)算管理中的重大問題。預(yù)算編制預(yù)算編制依據(jù)1.國家有關(guān)法律法規(guī)和方針政策。2.本鄉(xiāng)鎮(zhèn)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測。4.相關(guān)支出標(biāo)準(zhǔn)和定額。預(yù)算編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入、其他收入等。2.支出預(yù)算基本支出預(yù)算：包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)。人員經(jīng)費(fèi)主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎金、社會保障繳費(fèi)等；公用經(jīng)費(fèi)主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)等。項(xiàng)目支出預(yù)算：根據(jù)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要和特定工作任務(wù)，編制各類項(xiàng)目支出預(yù)算，明確項(xiàng)目名稱、內(nèi)容、金額、實(shí)施時間等。預(yù)算編制程序1.準(zhǔn)備階段：財政部門下達(dá)預(yù)算編制通知，明確編制要求和時間安排。各部門、各單位收集相關(guān)資料，進(jìn)行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測算。2.編制階段：各部門、各單位按照要求編制本部門、本單位預(yù)算草案，報送財政部門。財政部門對各部門、各單位預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，形成本鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度預(yù)算草案。3.審核階段：鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府對財政部門報送的年度預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見。財政部門根據(jù)審核意見進(jìn)行修改完善。4.審定階段：年度預(yù)算草案報鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會審議。經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會批準(zhǔn)后，財政部門將預(yù)算批復(fù)到各部門、各單位。預(yù)算編制方法1.零基預(yù)算法：在編制預(yù)算時，不考慮以往年度收支情況，一切從實(shí)際需要出發(fā)，按照零基的原則編制預(yù)算。2.定額標(biāo)準(zhǔn)法：對基本支出中的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)，根據(jù)規(guī)定的支出標(biāo)準(zhǔn)和定額進(jìn)行編制。3.項(xiàng)目預(yù)算法：對項(xiàng)目支出，按照項(xiàng)目的可行性、重要性、績效目標(biāo)等進(jìn)行編制。預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行原則1.嚴(yán)格執(zhí)行原則：各部門、各單位必須嚴(yán)格按照經(jīng)批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。2.均衡執(zhí)行原則：合理安排各項(xiàng)收支進(jìn)度，避免出現(xiàn)收支大起大落。3.支出控制原則：加強(qiáng)支出管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，提高資金使用效益。收入執(zhí)行管理1.財政部門要加強(qiáng)對各項(xiàng)收入的征管，確保收入及時足額入庫。2.各執(zhí)收單位要嚴(yán)格按照規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和范圍收取費(fèi)用，不得擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或擴(kuò)大收費(fèi)范圍。3.加強(qiáng)非稅收入管理，實(shí)行收支兩條線管理，確保非稅收入足額上繳國庫。支出執(zhí)行管理1.基本支出執(zhí)行：各部門、各單位要嚴(yán)格按照預(yù)算安排的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得超支。2.項(xiàng)目支出執(zhí)行項(xiàng)目實(shí)施單位要按照項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)施計(jì)劃組織項(xiàng)目實(shí)施，確保項(xiàng)目資金?？顚Ｓ?。嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金支付審批制度，按照規(guī)定的程序和要求辦理資金支付手續(xù)。加強(qiáng)項(xiàng)目支出績效監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目執(zhí)行中存在的問題。預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行。2.由預(yù)算執(zhí)行部門或單位提出預(yù)算調(diào)整申請，報財政部門審核。3.財政部門審核后，提出預(yù)算調(diào)整方案，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府審定。4.經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府審定后的預(yù)算調(diào)整方案，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會備案。預(yù)算監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督1.財政部門要建立健全預(yù)算監(jiān)督制度，加強(qiáng)對預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等全過程的監(jiān)督。2.各部門、各單位要加強(qiáng)內(nèi)部財務(wù)管理，建立健全內(nèi)部控制制度，對本部門、本單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。外部監(jiān)督1.接受鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會的監(jiān)督，定期向鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會報告預(yù)算執(zhí)行情況。2.接受審計(jì)部門的審計(jì)監(jiān)督，積極配合審計(jì)部門做好預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)工作。3.接受社會公眾的監(jiān)督，及時公開預(yù)算信息，保障公眾的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。預(yù)算績效管理績效管理原則1.目標(biāo)導(dǎo)向原則：以績效目標(biāo)為導(dǎo)向，加強(qiáng)對預(yù)算資金使用效益的管理。2.全過程管理原則：對預(yù)算編制、執(zhí)行、評價等全過程實(shí)施績效管理。3.責(zé)任追究原則：對預(yù)算績效管理中存在的問題，追究相關(guān)部門和人員的責(zé)任?？冃繕?biāo)管理1.各部門、各單位在編制預(yù)算時，要同時編制績效目標(biāo)，明確項(xiàng)目的預(yù)期產(chǎn)出和效果。2.財政部門對各部門、各單位報送的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，將審核后的績效目標(biāo)作為預(yù)算安排的重要依據(jù)?？冃ПO(jiān)控1.各部門、各單位要對預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。2.財政部門要對重點(diǎn)項(xiàng)目的績效監(jiān)控情況進(jìn)行抽查，確?？冃ПO(jiān)控工作取得實(shí)效?？冃гu價1.預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，各部門、各單位要對本部門、本單位預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行績效自評，并將自評結(jié)果報送財政部門。2.財政部門要選擇部分重點(diǎn)項(xiàng)目開展績效評價，評價結(jié)果作為預(yù)算安排和政策調(diào)整的重要依據(jù)。3.建立績效評價結(jié)果反饋和應(yīng)用機(jī)制，將績效評價結(jié)果及時反饋給相關(guān)部門和單位，并督促其整改落實(shí)。預(yù)算信息公開公開內(nèi)容1.本鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度預(yù)算草案及相關(guān)說明。2.本鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度預(yù)算調(diào)整方案及相關(guān)說明。3.本鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度預(yù)算執(zhí)行情況及相關(guān)報表。4.本鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算績效管理情況及相關(guān)報告。公開方式1.在鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府門戶網(wǎng)站設(shè)立預(yù)算公開專欄，及時公開預(yù)算信息。2.通過鄉(xiāng)鎮(zhèn)政務(wù)公開欄、報紙、電視等媒體向社會公開預(yù)算信息。公開時間1.年度預(yù)算草案應(yīng)