公司財(cái)務(wù)收款員管理制度總則目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)收款管理，規(guī)范收款員工作流程，確保公司資金安全、及時(shí)、足額收回，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司所有從事財(cái)務(wù)收款工作的人員。基本原則1.合法性原則：收款工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保收款金額準(zhǔn)確無(wú)誤，賬目清晰。3.及時(shí)性原則：及時(shí)收取款項(xiàng)，不得拖延。4.安全性原則：保障資金安全，防止出現(xiàn)資金丟失、挪用等情況。崗位職責(zé)收款員崗位主要職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司各類(lèi)款項(xiàng)的收取工作，包括但不限于銷(xiāo)售貨款、服務(wù)費(fèi)用、租金等。2.嚴(yán)格按照規(guī)定的收款流程進(jìn)行操作，確保每筆收款都有記錄。3.對(duì)收取的現(xiàn)金、支票、匯票等進(jìn)行妥善保管，并及時(shí)繳存銀行。4.與客戶進(jìn)行溝通，解答客戶關(guān)于收款的疑問(wèn)，處理客戶的付款問(wèn)題。5.定期核對(duì)收款賬目，編制收款報(bào)表，確保賬實(shí)相符。6.協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和盤(pán)點(diǎn)工作。收款流程職責(zé)分工1.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)與客戶簽訂合同或協(xié)議，明確收款方式、金額、時(shí)間等條款。及時(shí)將業(yè)務(wù)信息傳遞給收款員，確保收款員了解業(yè)務(wù)詳情。跟蹤客戶付款情況，協(xié)助收款員催款。2.收款員按照規(guī)定流程收取款項(xiàng)，開(kāi)具收款憑證。對(duì)收款情況進(jìn)行記錄和統(tǒng)計(jì)，及時(shí)反饋異常情況。負(fù)責(zé)款項(xiàng)的繳存和相關(guān)票據(jù)的傳遞。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核收款憑證和報(bào)表，確保收款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。對(duì)收款資金進(jìn)行賬務(wù)處理，定期核對(duì)賬目。監(jiān)督收款工作的執(zhí)行情況，提出改進(jìn)建議。收款流程收款準(zhǔn)備1.業(yè)務(wù)部門(mén)在與客戶簽訂合同或協(xié)議后，應(yīng)及時(shí)將合同副本或相關(guān)業(yè)務(wù)文件提交給收款員。2.收款員根據(jù)業(yè)務(wù)文件，確認(rèn)收款金額、收款方式、收款時(shí)間等信息，并做好記錄。3.準(zhǔn)備好收款所需的票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)等，并確保票據(jù)的真實(shí)性、完整性和有效性?，F(xiàn)金收款流程1.客戶前來(lái)付款時(shí)，收款員應(yīng)熱情接待，核對(duì)客戶身份和付款金額。2.當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金，確保金額準(zhǔn)確無(wú)誤。如發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)立即沒(méi)收，并向客戶說(shuō)明情況。3.在收款憑證上詳細(xì)記錄收款日期、客戶名稱(chēng)、收款金額、款項(xiàng)來(lái)源等信息，并加蓋收款專(zhuān)用章。4.將現(xiàn)金放入專(zhuān)用收款箱，妥善保管，不得隨意放置。5.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收款員應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金繳存銀行，并填寫(xiě)現(xiàn)金繳存單。6.將現(xiàn)金繳存單和相關(guān)收款憑證交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。支票收款流程1.收到客戶支票后，收款員應(yīng)仔細(xì)審核支票的真實(shí)性、有效性和完整性。檢查支票的出票日期、收款人名稱(chēng)、金額、用途等是否填寫(xiě)正確。查看支票的印章是否清晰、齊全，與預(yù)留印鑒是否一致。2.在支票背面背書(shū)欄加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章，并注明“委托收款”字樣。3.將支票存入公司指定銀行賬戶，并取得銀行進(jìn)賬單。4.在收款憑證上記錄支票號(hào)碼、出票日期、金額、存入銀行等信息，并附上銀行進(jìn)賬單復(fù)印件。5.將收款憑證和相關(guān)票據(jù)交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。匯票收款流程1.收到客戶匯票后，收款員應(yīng)認(rèn)真審核匯票的真實(shí)性、有效性和完整性。檢查匯票的出票人、收款人、金額、出票日期、到期日等是否填寫(xiě)正確。查看匯票的背書(shū)是否連續(xù)，印章是否清晰、齊全。2.按照銀行要求填寫(xiě)托收憑證，將匯票和托收憑證一并交銀行辦理托收手續(xù)。3.取得銀行受理回單，并在收款憑證上記錄匯票號(hào)碼、出票日期、金額、托收銀行等信息。4.跟蹤匯票托收情況，如出現(xiàn)退票等異常情況，及時(shí)與客戶溝通并處理。5.匯票款項(xiàng)到賬后，將相關(guān)憑證交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。收款記錄與核對(duì)1.收款員應(yīng)建立收款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆收款的日期、客戶名稱(chēng)、收款金額、收款方式、票據(jù)號(hào)碼等信息。2.每日下班前，收款員應(yīng)核對(duì)當(dāng)日收款臺(tái)賬與實(shí)際收款金額是否一致，確保賬實(shí)相符。3.定期（每周或每月）與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)收款賬目，如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。收款催款1.對(duì)于逾期未付款的客戶，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知收款員，并提供相關(guān)客戶信息。2.收款員根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)提供的信息，向客戶發(fā)送催款通知，明確告知客戶逾期未付款的金額、期限和后果。3.與客戶進(jìn)行溝通，了解客戶未付款的原因，協(xié)商解決方案。如客戶確實(shí)存在困難，可在公司規(guī)定的范圍內(nèi)給予一定的寬限期。4.對(duì)于多次催款仍未付款的客戶，應(yīng)及時(shí)報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，并采取進(jìn)一步的催款措施，如通過(guò)法律途徑解決。收款票據(jù)管理票據(jù)種類(lèi)公司收款使用的票據(jù)主要包括發(fā)票、收據(jù)等。票據(jù)購(gòu)買(mǎi)1.財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)工作。2.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，提前向稅務(wù)機(jī)關(guān)或相關(guān)部門(mén)申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)所需票據(jù)，并辦理相關(guān)手續(xù)。3.購(gòu)買(mǎi)票據(jù)時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)票據(jù)的種類(lèi)、數(shù)量、號(hào)碼等信息，確保票據(jù)的真實(shí)性和完整性。票據(jù)保管1.設(shè)立專(zhuān)門(mén)的票據(jù)保管柜，由收款員負(fù)責(zé)保管票據(jù)。2.票據(jù)應(yīng)分類(lèi)存放，按照票據(jù)號(hào)碼順序排列，便于查找和使用。3.定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保票據(jù)數(shù)量與賬目記錄一致。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、損壞等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的措施。票據(jù)開(kāi)具1.收款員應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開(kāi)具票據(jù)，確保票據(jù)信息準(zhǔn)確無(wú)誤。2.開(kāi)具發(fā)票時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守發(fā)票管理規(guī)定，如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票內(nèi)容，不得虛開(kāi)發(fā)票。3.票據(jù)開(kāi)具后，應(yīng)加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章或收款專(zhuān)用章，并將發(fā)票聯(lián)或收據(jù)聯(lián)交給客戶。4.對(duì)已開(kāi)具的票據(jù)存根聯(lián)和記賬聯(lián)，應(yīng)妥善保管，以備查驗(yàn)。票據(jù)核銷(xiāo)1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)已使用的票據(jù)進(jìn)行核銷(xiāo)，確保票據(jù)的使用情況與收款記錄一致。2.收款員應(yīng)將已開(kāi)具的票據(jù)存根聯(lián)和相關(guān)收款憑證交財(cái)務(wù)部門(mén)審核，經(jīng)審核無(wú)誤后進(jìn)行核銷(xiāo)。3.核銷(xiāo)后的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保存，不得擅自銷(xiāo)毀。資金繳存與管理繳存方式1.收款員應(yīng)及時(shí)將收取的款項(xiàng)繳存銀行，繳存方式包括現(xiàn)金繳存、支票轉(zhuǎn)賬、匯票托收等。2.根據(jù)公司與銀行簽訂的協(xié)議，選擇合適的繳存銀行和繳存時(shí)間。繳存流程1.現(xiàn)金繳存：收款員將現(xiàn)金清點(diǎn)整理后，填寫(xiě)現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、客戶名稱(chēng)、繳存金額等信息。將現(xiàn)金繳存單和現(xiàn)金一并交銀行柜臺(tái)辦理繳存手續(xù)。取得銀行蓋章確認(rèn)的現(xiàn)金繳存回單，并將回單交財(cái)務(wù)部門(mén)。2.支票轉(zhuǎn)賬：收款員將收到的支票存入公司銀行賬戶后，取得銀行進(jìn)賬單。在進(jìn)賬單上注明支票號(hào)碼、出票日期、金額等信息，并將進(jìn)賬單交財(cái)務(wù)部門(mén)。3.匯票托收：收款員按照銀行要求填寫(xiě)托收憑證，將匯票和托收憑證一并交銀行辦理托收手續(xù)。取得銀行受理回單，并將回單交財(cái)務(wù)部門(mén)。資金管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保資金賬實(shí)相符。2.嚴(yán)格控制資金的使用，按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行資金審批和支付。3.加強(qiáng)對(duì)資金繳存過(guò)程的監(jiān)督，防止出現(xiàn)資金挪用、截留等情況。財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收款員的收款工作進(jìn)行檢查，包括收款流程的執(zhí)行情況、票據(jù)管理情況、資金繳存情況等。2.設(shè)立內(nèi)部審計(jì)崗位或委托專(zhuān)業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)公司收款業(yè)務(wù)進(jìn)行定期審計(jì)，確保收款工作的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。外部審計(jì)1.按照國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管要求，接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)。2.積極配合外部審計(jì)工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料和收款業(yè)務(wù)信息。違規(guī)處理1.對(duì)于違反本管理制度的收款員，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、辭退等處理。2.如因收款員的違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司有權(quán)要求收款員承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.對(duì)于違反法律法規(guī)的行為，公司將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。培訓(xùn)與考核培訓(xùn)1.定期組織收款員參加財(cái)務(wù)知識(shí)、收款業(yè)務(wù)流程、票據(jù)管理等方面的培訓(xùn)，提高收款員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.培訓(xùn)方式包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等。考核1.建立收款員考核制度，對(duì)收款員的工作表現(xiàn)進(jìn)行定期考核。2.考核內(nèi)容包括收款金額準(zhǔn)確性、收款及時(shí)性、票據(jù)管理規(guī)范性、客戶滿意度等方面。3.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)