未建立資產(chǎn)管理制度總則目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、處置等行為，保障資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負(fù)責(zé)的管理體制。2.合理配置原則：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。3.效益優(yōu)先原則：注重資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.規(guī)范操作原則：資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行操作。資產(chǎn)管理職責(zé)公司管理層職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定公司資產(chǎn)管理制度和政策，審批重大資產(chǎn)購置、處置等事項(xiàng)。2.監(jiān)督檢查公司資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理中的重大問題。資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定公司資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)和目錄，建立資產(chǎn)臺(tái)賬和檔案。2.組織資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作，定期編制資產(chǎn)報(bào)表。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)購置、處置等事項(xiàng)的審核和報(bào)批工作。4.監(jiān)督檢查各部門資產(chǎn)使用情況，指導(dǎo)各部門做好資產(chǎn)管理工作。各部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，確保資產(chǎn)安全完整。2.提出資產(chǎn)購置、處置等申請，配合資產(chǎn)管理部門做好相關(guān)工作。3.定期向資產(chǎn)管理部門報(bào)送資產(chǎn)使用情況報(bào)告。資產(chǎn)分類及計(jì)價(jià)固定資產(chǎn)1.定義：使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.分類：包括房屋及建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產(chǎn)等。3.計(jì)價(jià)：固定資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。流動(dòng)資產(chǎn)1.定義：可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。2.計(jì)價(jià)：流動(dòng)資產(chǎn)按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)。無形資產(chǎn)1.定義：企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.計(jì)價(jià)：無形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。資產(chǎn)購置購置計(jì)劃各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前編制資產(chǎn)購置計(jì)劃，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后報(bào)公司管理層審批。購置計(jì)劃應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容。采購流程1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的購置計(jì)劃，組織實(shí)施采購工作。采購方式包括招標(biāo)采購、詢價(jià)采購、競爭性談判采購等，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定的程序進(jìn)行。2.采購合同簽訂后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)跟蹤合同執(zhí)行情況，確保資產(chǎn)按時(shí)、按質(zhì)、按量交付。驗(yàn)收與入庫1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量等是否符合合同要求。2.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，并登記資產(chǎn)臺(tái)賬。資產(chǎn)使用使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)，制定資產(chǎn)使用操作規(guī)程，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.對資產(chǎn)使用情況進(jìn)行登記，定期向資產(chǎn)管理部門報(bào)送資產(chǎn)使用情況報(bào)告。3.妥善保管資產(chǎn)，防止資產(chǎn)損壞、丟失等情況發(fā)生。使用規(guī)范1.資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或超范圍使用。2.資產(chǎn)使用過程中如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，并采取相應(yīng)措施。資產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的使用情況和性能特點(diǎn)，制定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，明確維護(hù)保養(yǎng)的內(nèi)容、周期、責(zé)任人等。維護(hù)保養(yǎng)實(shí)施1.各部門應(yīng)按照維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，組織實(shí)施資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)工作。維護(hù)保養(yǎng)工作可以由本部門人員自行完成，也可以委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行。2.資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)過程中，應(yīng)做好記錄，包括維護(hù)保養(yǎng)時(shí)間、內(nèi)容、更換的零部件等。資產(chǎn)清查清查范圍公司定期對各類資產(chǎn)進(jìn)行清查，清查范圍包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。清查方法1.實(shí)地盤點(diǎn)法：對固定資產(chǎn)、存貨等進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)等。2.賬目核對法：對流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等進(jìn)行賬目核對，核實(shí)資產(chǎn)的賬面余額與實(shí)際情況是否相符。清查結(jié)果處理1.清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，如實(shí)反映資產(chǎn)清查情況。2.對于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，提出處理意見，報(bào)公司管理層審批后進(jìn)行處理。資產(chǎn)處置處置范圍公司資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、報(bào)損等。處置程序1.各部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，說明處置原因、資產(chǎn)狀況等。2.資產(chǎn)管理部門對處置申請進(jìn)行審核，提出審核意見后報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)審批同意處置的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置。處置方式包括公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定的程序進(jìn)行。4.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬。資產(chǎn)信息化管理建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)，對資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、清查、處置等全過程進(jìn)行信息化管理。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能。數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.各部門應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)的變動(dòng)情況錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，以便資產(chǎn)管理部門進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和管理。監(jiān)督與檢查監(jiān)督檢查部門公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。檢查內(nèi)容1.資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定的程序和方法。2.資產(chǎn)臺(tái)賬和檔案是否健全，數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確。3.資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)工作是否落實(shí)到位。4.資產(chǎn)清查工作是否按時(shí)、按要求進(jìn)行，清查結(jié)果是否及時(shí)處理。問題整改對于監(jiān)