子公司資金支付管理制度總則目的為加強(qiáng)子公司資金支付管理，規(guī)范資金支付流程，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司整體管理制度，結(jié)合子公司實(shí)際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于子公司及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的資金支付業(yè)務(wù)?；驹瓌t1.合法性原則：資金支付必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則：確保資金支付過程安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.準(zhǔn)確性原則：支付信息準(zhǔn)確無誤，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致支付失誤。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，降低資金成本。資金支付審批流程支付申請(qǐng)1.各部門或分支機(jī)構(gòu)在發(fā)生資金支付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)填寫《資金支付申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明支付事由、金額、收款單位、付款方式等信息。2.支付申請(qǐng)應(yīng)附上相關(guān)的合同、協(xié)議、發(fā)票、審批文件等證明材料。部門初審1.部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門提交的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、必要性以及相關(guān)證明材料的完整性。2.初審?fù)ㄟ^后，部門負(fù)責(zé)人在《資金支付申請(qǐng)表》上簽署意見并簽字。財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到《資金支付申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料后，對(duì)支付金額的準(zhǔn)確性、資金來源的合規(guī)性、支付方式的合理性等進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)核對(duì)合同條款與支付申請(qǐng)的一致性，檢查發(fā)票的真實(shí)性、合法性、有效性。3.財(cái)務(wù)審核通過后，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在《資金支付申請(qǐng)表》上簽署意見并簽字。分管領(lǐng)導(dǎo)審批1.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)部門初審和財(cái)務(wù)審核意見，對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。2.審批重點(diǎn)關(guān)注支付事項(xiàng)對(duì)公司業(yè)務(wù)的影響、資金預(yù)算安排、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等因素。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，在《資金支付申請(qǐng)表》上簽署意見并簽字。總經(jīng)理審批1.總經(jīng)理對(duì)重大資金支付事項(xiàng)進(jìn)行最終審批。2.對(duì)于超過一定金額標(biāo)準(zhǔn)的資金支付，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議通過后，總經(jīng)理方可審批。3.總經(jīng)理審批通過后，在《資金支付申請(qǐng)表》上簽署意見并簽字。特殊情況處理1.對(duì)于緊急資金支付事項(xiàng)，如不及時(shí)支付將影響公司正常運(yùn)營(yíng)的，可按照規(guī)定的緊急支付流程進(jìn)行處理，但事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。2.涉及重大資金支付決策的，應(yīng)按照公司重大事項(xiàng)決策程序進(jìn)行，確保決策的科學(xué)性、民主性。資金支付方式銀行轉(zhuǎn)賬1.子公司應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行資金支付，確保資金支付的安全、快捷、準(zhǔn)確。2.辦理銀行轉(zhuǎn)賬時(shí)，應(yīng)填寫正確的收款單位名稱、賬號(hào)、開戶行等信息，確保轉(zhuǎn)賬信息準(zhǔn)確無誤。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行轉(zhuǎn)賬記錄，確保資金已成功支付到指定賬戶。支票支付1.確需使用支票支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定填寫支票信息，確保支票內(nèi)容完整、準(zhǔn)確。2.支票應(yīng)妥善保管，防止丟失、被盜用。3.領(lǐng)用支票時(shí)，應(yīng)填寫《支票領(lǐng)用登記表》，注明支票用途、金額、預(yù)計(jì)使用日期等信息。4.支票使用完畢后，應(yīng)及時(shí)將支票存根交回財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核銷?，F(xiàn)金支付1.嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付范圍，一般情況下，超過規(guī)定金額的支付不得使用現(xiàn)金。2.確需使用現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。3.現(xiàn)金支付應(yīng)做到日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。資金支付風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)算控制1.子公司應(yīng)建立健全資金預(yù)算管理制度，加強(qiáng)資金預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)控和調(diào)整。2.資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排進(jìn)行，不得超預(yù)算支付。如有特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。授權(quán)控制1.明確各級(jí)管理人員的資金支付審批權(quán)限，不得越權(quán)審批資金支付事項(xiàng)。2.對(duì)于重大資金支付事項(xiàng)，應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度，確保決策的科學(xué)性和公正性。不相容職務(wù)分離控制1.資金支付業(yè)務(wù)的申請(qǐng)、審批、執(zhí)行、記錄等環(huán)節(jié)應(yīng)相互分離，不得由同一人兼任。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金支付業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查資金支付流程的合規(guī)性和內(nèi)部控制制度的有效性。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.建立資金支付風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的資金支付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期分析資金支付情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。資金支付監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.子公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資金支付業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查資金支付流程的執(zhí)行情況、審批手續(xù)的完備性、資金使用的合規(guī)性等。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。外部監(jiān)督1.接受上級(jí)公司的監(jiān)督檢查，及時(shí)向上級(jí)公司匯報(bào)資金支付管理情況。2.配合國(guó)家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。資金支付檔案管理檔案內(nèi)容1.資金支付業(yè)務(wù)的相關(guān)檔案包括《資金支付申請(qǐng)表》、合同、協(xié)議、發(fā)票、審批文件、銀行對(duì)賬單、支票存根等。2.檔案應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間順序進(jìn)行整理和歸檔，確保檔案的完整性和系統(tǒng)性。檔案保管1.設(shè)立專門的檔案保管場(chǎng)所，配備必要的檔案保管設(shè)施，確保檔案的安全存放。2.檔案保管期限應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定進(jìn)行銷毀或存檔。檔案查閱1.因工作需要查閱資金支付檔案的，應(yīng)填寫《檔案查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱檔案時(shí)，應(yīng)在檔案管理人員的陪同下進(jìn)行，不得擅自復(fù)印、涂改、損毀檔案。附則解釋權(quán)本制度由