分公司法人資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強分公司法人資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、處置等行為，確保資產(chǎn)安全完整、合理配置與有效利用，提高資產(chǎn)使用效益，保障分公司正常運營和發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于分公司各部門及所屬分支機構涉及的法人資產(chǎn)的管理。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：分公司對法人資產(chǎn)實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一配置、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處置。2.分級負責原則：按照職責分工，分公司各部門及分支機構負責人對本部門或本機構的資產(chǎn)管理負責。3.合理配置原則：根據(jù)分公司業(yè)務發(fā)展需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。4.效益優(yōu)先原則：注重資產(chǎn)的經(jīng)濟效益和社會效益，實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。二、管理職責（一）分公司管理層職責1.審批分公司法人資產(chǎn)管理制度、年度資產(chǎn)購置計劃、重大資產(chǎn)處置方案等。2.監(jiān)督檢查分公司法人資產(chǎn)管理工作，協(xié)調解決資產(chǎn)管理中的重大問題。（二）資產(chǎn)管理部門職責1.負責制定和完善分公司法人資產(chǎn)管理制度，并組織實施。2.編制年度資產(chǎn)購置計劃，報分公司管理層審批后組織實施。3.負責資產(chǎn)的購置、驗收、登記、入賬、保管、清查、盤點等日常管理工作。4.辦理資產(chǎn)的調撥、轉讓、報廢等處置手續(xù)。5.定期對資產(chǎn)使用情況進行檢查和評估，提出改進建議。（三）資產(chǎn)使用部門職責1.負責本部門資產(chǎn)的日常使用和維護管理，確保資產(chǎn)安全完整。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點等工作。3.提出資產(chǎn)購置、更新、處置等需求，參與相關決策。（四）財務部門職責1.負責資產(chǎn)的財務核算，按照國家財務制度和分公司規(guī)定進行賬務處理。2.審核資產(chǎn)購置、處置等費用支出，監(jiān)督資產(chǎn)資金使用情況。3.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點等工作，提供相關財務數(shù)據(jù)。三、資產(chǎn)購置管理（一）購置計劃編制1.各資產(chǎn)使用部門應根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要和資產(chǎn)現(xiàn)狀，于每年[具體時間]前向資產(chǎn)管理部門提出下一年度資產(chǎn)購置申請，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預算金額等。2.資產(chǎn)管理部門對各部門提交的購置申請進行匯總、審核，結合分公司實際情況和資金狀況，編制年度資產(chǎn)購置計劃，報分公司管理層審批。（二）購置審批1.年度資產(chǎn)購置計劃經(jīng)分公司管理層審批通過后，資產(chǎn)管理部門嚴格按照計劃組織實施。2.對于計劃外的資產(chǎn)購置，資產(chǎn)使用部門應填寫《資產(chǎn)購置申請表》，詳細說明購置原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預算金額等，經(jīng)部門負責人簽字后報資產(chǎn)管理部門審核。3.資產(chǎn)管理部門審核通過后，報分公司分管領導審批；金額較大的資產(chǎn)購置，還需報分公司總經(jīng)理審批。（三）采購實施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的購置計劃或申請表，按照國家法律法規(guī)和分公司相關規(guī)定，選擇合適的采購方式進行采購。采購方式包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。2.采購過程中，應簽訂規(guī)范的采購合同，明確雙方的權利和義務，確保采購質量和資金安全。3.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應組織相關人員進行驗收。驗收內容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質量、技術參數(shù)等是否符合合同要求。驗收合格后，填寫《資產(chǎn)驗收單》，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)。四、資產(chǎn)日常管理（一）資產(chǎn)登記入賬1.資產(chǎn)管理部門對驗收合格的資產(chǎn)，按照財務制度及時進行登記入賬，建立資產(chǎn)臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、購置價格、使用部門等信息。2.財務部門根據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的資產(chǎn)入賬信息，進行相應的賬務處理，確保賬賬相符、賬實相符。（二）資產(chǎn)保管1.資產(chǎn)使用部門負責本部門資產(chǎn)的日常保管，應指定專人負責，明確保管責任。2.資產(chǎn)保管人員應妥善保管資產(chǎn)，做好資產(chǎn)的防火、防盜、防潮、防蟲等工作，確保資產(chǎn)安全完整。3.對于貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)等，應采取特殊的保管措施，確保資產(chǎn)安全。（三）資產(chǎn)使用1.資產(chǎn)使用部門應按照規(guī)定的用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。2.資產(chǎn)使用人員應嚴格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，定期對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行。3.因工作需要，資產(chǎn)在部門之間調劑使用的，應填寫《資產(chǎn)調劑申請表》，經(jīng)調出、調入部門負責人簽字后報資產(chǎn)管理部門審批。資產(chǎn)管理部門審批同意后，辦理資產(chǎn)調劑手續(xù)，并調整資產(chǎn)臺賬和賬務記錄。（四）資產(chǎn)清查盤點1.資產(chǎn)管理部門應定期組織資產(chǎn)清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。2.資產(chǎn)清查盤點工作結束后，資產(chǎn)管理部門應編制《資產(chǎn)清查盤點報告》，說明資產(chǎn)清查盤點情況、存在的問題及處理建議等。3.對于資產(chǎn)清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，資產(chǎn)管理部門應查明原因，提出處理意見，報分公司管理層審批后進行相應的賬務處理。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn)。4.閑置或不需用的資產(chǎn)。5.因其他原因需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報廢：對于已無使用價值、無法修復或修復成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)分公司管理層批準后進行報廢處理。2.轉讓：對于閑置或不需用的資產(chǎn)，在確保國有資產(chǎn)不流失的前提下，經(jīng)分公司管理層批準后進行轉讓處理。3.捐贈：對于符合國家有關規(guī)定和分公司實際情況的資產(chǎn)，經(jīng)分公司管理層批準后進行捐贈處理。（三）處置審批1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫《資產(chǎn)處置申請表》，詳細說明資產(chǎn)處置原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、賬面價值等信息，并附相關證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進行審核，提出審核意見，報分公司分管領導審批；金額較大的資產(chǎn)處置，還需報分公司總經(jīng)理審批。3.經(jīng)批準后的資產(chǎn)處置申請，資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實施。（四）處置實施1.報廢處置：資產(chǎn)管理部門組織相關人員對報廢資產(chǎn)進行清理，填寫《資產(chǎn)報廢清單》，經(jīng)資產(chǎn)管理部門負責人簽字后報財務部門進行賬務處理。2.轉讓處置：資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的程序進行資產(chǎn)轉讓，簽訂轉讓合同，收取轉讓款項，并及時辦理資產(chǎn)過戶手續(xù)。轉讓款項應及時足額上繳分公司財務部門。3.捐贈處置：資產(chǎn)管理部門按照國家有關規(guī)定和分公司要求，辦理資產(chǎn)捐贈手續(xù)，并將捐贈資產(chǎn)的相關情況報財務部門備案。六、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.分公司應建立資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，對法人資產(chǎn)的購置、使用、處置等全過程進行信息化管理。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應涵蓋資產(chǎn)基本信息、購置信息、使用信息、處置信息等內容，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的實時查詢、統(tǒng)計分析、動態(tài)管理等功能。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護1.資產(chǎn)管理部門應指定專人負責資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入與維護工作，確保數(shù)據(jù)的準確性、完整性和及時性。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變更時，資產(chǎn)管理部門應及時在資產(chǎn)信息系統(tǒng)中進行更新，并通知財務部門進行相應的賬務處理。（三）信息安全管理1.加強資產(chǎn)信息系統(tǒng)的安全管理，采取必要的安全防護措施，防止數(shù)據(jù)泄露、丟失、篡改等情況發(fā)生。2.嚴格設置系統(tǒng)用戶權限，不同人員根據(jù)工作職責和權限訪問相應的資產(chǎn)信息，確保信息安全。七、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.分公司管理層定期對法人資產(chǎn)管理工作進行監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)管理工作規(guī)范、有序進行。2.資產(chǎn)管理部門定期對資產(chǎn)使用部門的資產(chǎn)管理情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.財務部門定期對資產(chǎn)的財務核算情況進行檢查，確保財務數(shù)據(jù)真實、準確。（