qdii等外匯管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司涉及QDII（合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者）等外匯相關(guān)業(yè)務(wù)的管理，確保公司外匯資金運(yùn)作合法、合規(guī)、安全、高效，防范外匯風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、子公司涉及QDII業(yè)務(wù)、外匯交易、外匯資金收付及相關(guān)外匯管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家外匯管理法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及相關(guān)國(guó)際金融規(guī)則，確保公司外匯業(yè)務(wù)合法合規(guī)開(kāi)展。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：建立健全外匯風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)各類(lèi)外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制，將外匯風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。3.審慎經(jīng)營(yíng)原則：在開(kāi)展外匯業(yè)務(wù)時(shí)，秉持審慎態(tài)度，充分考慮市場(chǎng)變化、匯率波動(dòng)等因素，科學(xué)決策，穩(wěn)健運(yùn)作。4.職責(zé)明確原則：明確各部門(mén)、各崗位在外匯業(yè)務(wù)管理中的職責(zé)，確保各項(xiàng)工作有序開(kāi)展，責(zé)任落實(shí)到人。二、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組1.公司成立外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司高層管理人員擔(dān)任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)部門(mén)、投資部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)等相關(guān)負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)：審議公司外匯業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、重大外匯業(yè)務(wù)決策及外匯管理制度。協(xié)調(diào)解決公司外匯業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中的重大問(wèn)題。監(jiān)督檢查外匯業(yè)務(wù)合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn)狀況。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)公司外匯資金的日常核算、賬務(wù)處理及資金收付管理。2.編制外匯資金預(yù)算，監(jiān)控外匯資金流動(dòng)情況，確保資金安全。3.協(xié)助投資部門(mén)進(jìn)行外匯投資收益核算及稅務(wù)處理。4.及時(shí)收集、整理、分析外匯市場(chǎng)信息，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。（三）投資部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定公司外匯投資策略，開(kāi)展QDII等外匯投資業(yè)務(wù)。2.選擇合適的外匯投資產(chǎn)品和交易對(duì)手，進(jìn)行投資交易操作。3.跟蹤外匯投資項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)評(píng)估投資風(fēng)險(xiǎn)和收益，提出調(diào)整建議。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)1.建立健全外匯風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定外匯風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。2.對(duì)外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)，及時(shí)預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.參與外匯投資決策，提出風(fēng)險(xiǎn)防控意見(jiàn)，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行情況。（五）其他部門(mén)各相關(guān)部門(mén)按照職責(zé)分工，配合做好外匯業(yè)務(wù)管理工作，確保本部門(mén)涉及外匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)可控。三、QDII業(yè)務(wù)管理（一）資格申請(qǐng)1.公司若有意開(kāi)展QDII業(yè)務(wù)，由投資部門(mén)牽頭，會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)等相關(guān)部門(mén)，按照國(guó)家外匯管理局及相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，準(zhǔn)備資格申請(qǐng)材料。2.申請(qǐng)材料包括但不限于公司基本情況介紹、財(cái)務(wù)狀況報(bào)告、投資管理能力證明、內(nèi)部控制制度等。3.將申請(qǐng)材料提交至國(guó)家外匯管理局及其他相關(guān)監(jiān)管部門(mén)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后取得QDII業(yè)務(wù)資格。（二）投資額度管理1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求和外匯資金狀況，合理確定QDII投資額度。2.投資額度的申請(qǐng)、調(diào)整和使用應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家外匯管理局的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)控QDII投資額度的使用情況，確保不超額度運(yùn)作。（三）投資產(chǎn)品選擇1.投資部門(mén)應(yīng)建立QDII投資產(chǎn)品篩選機(jī)制，對(duì)市場(chǎng)上各類(lèi)外匯投資產(chǎn)品進(jìn)行充分調(diào)研和分析。2.選擇投資產(chǎn)品時(shí)，要綜合考慮產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)收益特征、投資策略、發(fā)行機(jī)構(gòu)信譽(yù)等因素。3.優(yōu)先選擇具有良好業(yè)績(jī)表現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)可控、符合公司投資目標(biāo)的產(chǎn)品。（四）投資決策與執(zhí)行1.QDII投資決策應(yīng)遵循科學(xué)、民主、審慎的原則，由投資部門(mén)提出投資建議，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)后，提交外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議決策。2.投資部門(mén)負(fù)責(zé)按照決策結(jié)果進(jìn)行投資交易操作，嚴(yán)格執(zhí)行投資指令，確保交易的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。3.交易執(zhí)行過(guò)程中，要密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)反饋交易情況，如有異常及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施。（五）投資風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)QDII投資組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如調(diào)整投資組合、設(shè)置止損止盈點(diǎn)等。3.投資部門(mén)要嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制措施，及時(shí)調(diào)整投資策略，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。（六）信息披露1.按照監(jiān)管要求，定期向公司內(nèi)部及外部投資者披露QDII業(yè)務(wù)運(yùn)作情況、投資收益、風(fēng)險(xiǎn)狀況等信息。2.信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，不得隱瞞或虛假陳述。3.通過(guò)公司官網(wǎng)、定期報(bào)告等渠道向社會(huì)公眾公開(kāi)披露相關(guān)信息，接受投資者和監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督。四、外匯交易管理（一）交易范圍公司外匯交易主要包括即期外匯交易、遠(yuǎn)期外匯交易、外匯掉期交易、外匯期權(quán)交易等。（二）交易原則1.合法合規(guī)原則：外匯交易必須遵守國(guó)家外匯管理法律法規(guī)及相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。2.風(fēng)險(xiǎn)匹配原則：根據(jù)公司外匯風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和業(yè)務(wù)需求，合理選擇交易品種和交易期限，確保風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配。3.套期保值原則：外匯交易應(yīng)以套期保值為主要目的，避免投機(jī)性交易。（三）交易流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)提出外匯交易需求，填寫(xiě)交易申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明交易品種、交易金額、交易期限、交易目的等信息。2.申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門(mén)審核，財(cái)務(wù)部門(mén)審核資金狀況及交易的必要性和合理性。3.經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，申請(qǐng)表提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)。4.申請(qǐng)表連同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)提交至外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批，審批通過(guò)后由投資部門(mén)負(fù)責(zé)辦理具體交易手續(xù)。5.投資部門(mén)在交易完成后，及時(shí)將交易結(jié)果反饋給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理，并向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)報(bào)告交易情況。（四）交易風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)實(shí)時(shí)監(jiān)控外匯交易風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.設(shè)定外匯交易風(fēng)險(xiǎn)限額，包括交易金額限額、止損限額等，嚴(yán)格控制交易風(fēng)險(xiǎn)。3.定期對(duì)外匯交易業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查交易合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn)控制情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。五、外匯資金收付管理（一）資金收付流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫(xiě)外匯資金收付申請(qǐng)表，注明收付金額、收付幣種、收付原因、收款方或付款方信息等。2.申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門(mén)審核，財(cái)務(wù)部門(mén)審核資金收付的真實(shí)性、合法性及合規(guī)性，核對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)合同或協(xié)議。3.經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，申請(qǐng)表提交至外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批，審批通過(guò)后由財(cái)務(wù)部門(mén)辦理具體資金收付手續(xù)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)在資金收付完成后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將收付情況反饋給業(yè)務(wù)部門(mén)。（二）賬戶(hù)管理1.公司開(kāi)立外匯賬戶(hù)應(yīng)符合國(guó)家外匯管理局的規(guī)定，選擇合適的銀行作為賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行。2.外匯賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)等手續(xù)應(yīng)按照銀行要求和國(guó)家外匯管理規(guī)定辦理。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)外匯賬戶(hù)的日常管理，包括賬戶(hù)余額核對(duì)、資金收支記錄等，確保賬戶(hù)資金安全。（三）外匯資金結(jié)售匯管理1.根據(jù)公司外匯資金需求和外匯市場(chǎng)情況，合理安排外匯資金結(jié)售匯業(yè)務(wù)。2.結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)通過(guò)具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的銀行辦理，按照銀行掛牌匯率進(jìn)行交易。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)審核結(jié)售匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合理性，確保結(jié)售匯業(yè)務(wù)符合國(guó)家外匯管理政策。六、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期對(duì)公司外匯業(yè)務(wù)面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)敞口。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.匯率風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)用外匯衍生品工具，如遠(yuǎn)期外匯合約、外匯掉期、外匯期權(quán)等，進(jìn)行套期保值，鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)化公司外匯資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，合理匹配外匯資產(chǎn)和負(fù)債的期限、幣種，降低匯率波動(dòng)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。加強(qiáng)匯率走勢(shì)分析和預(yù)測(cè)，及時(shí)調(diào)整外匯投資策略和資金收付安排。2.利率風(fēng)險(xiǎn)管理根據(jù)市場(chǎng)利率變動(dòng)情況，合理調(diào)整公司外匯資金的投資和融資策略，優(yōu)化資金成本。運(yùn)用利率衍生品工具，如利率互換等，對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)。3.信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)交易對(duì)手進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和盡職調(diào)查，選擇信用狀況良好的交易對(duì)手開(kāi)展業(yè)務(wù)。簽訂完善的交易合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。建立信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)跟蹤交易對(duì)手信用狀況變化，采取相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防控措施。4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理制定外匯資金流動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案，確保在市場(chǎng)極端情況下公司外匯資金的正常周轉(zhuǎn)。合理安排外匯資金儲(chǔ)備，保持適度的流動(dòng)性水平，滿(mǎn)足公司業(yè)務(wù)發(fā)展和資金支付需求。加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，拓寬融資渠道，提高資金應(yīng)急保障能力。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)建立外匯風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.定期編制外匯風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，向外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組及公司管理層匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)控制措施執(zhí)行情況及潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患。3.遇有重大外匯風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)向外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組及相關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告，并采取應(yīng)急措施進(jìn)行處理。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查外匯管理制度的執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性等。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、審計(jì)方法和審計(jì)重點(diǎn)，確保審計(jì)工作全面、深入、有效。3.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出整改意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門(mén)及時(shí)整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）合規(guī)檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)等相關(guān)部門(mén)定期開(kāi)展外匯業(yè)務(wù)合規(guī)自查，檢查業(yè)務(wù)操作是否符合國(guó)家外匯管理法律法規(guī)及公司內(nèi)部制度要求。2.合規(guī)自查應(yīng)形成書(shū)面報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況上報(bào)外匯管理領(lǐng)導(dǎo)小組。3.配合國(guó)家外匯管理局等監(jiān)管部門(mén)的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，積極落實(shí)監(jiān)管要求。八、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.定期組織公司員工參加外匯業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高員工對(duì)外匯管理制度、業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的認(rèn)識(shí)和理解。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括國(guó)家外匯管理政策法規(guī)、外匯市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)、外匯交易實(shí)務(wù)、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理等。3.根據(jù)不同崗位需求，開(kāi)展針對(duì)性培訓(xùn)，