弗布克細(xì)化執(zhí)行與模板系列

財(cái)務(wù)會計(jì)工作細(xì)化執(zhí)行與模板

王德敏編著

人民郵電出版社

目錄

第一章財(cái)務(wù)管理崗位設(shè)計(jì)與工作事項(xiàng)..............................................7

第一節(jié)財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與目標(biāo)分解........................................7

一、財(cái)務(wù)部組織設(shè)計(jì).......................................................7

（-）大型公司財(cái)務(wù)組織設(shè)計(jì)..........................................7

（二）中小型公司財(cái)務(wù)組織設(shè)計(jì)........................................8

二、財(cái)務(wù)管理各崗位目標(biāo)分解..............................................9

（一）管理崗位目標(biāo)分解..............................................9

（二）會計(jì)崗位工作目標(biāo).............................................10

（三）出納崗位工作目標(biāo).............................................11

第二章財(cái)務(wù)方案編制細(xì)化執(zhí)行與模板.............................................12

第一節(jié)財(cái)務(wù)方案編制流程與工作執(zhí)行.........................................12

一、財(cái)務(wù)方案編制流程與工作細(xì)化.........................................12

（-）財(cái)務(wù)方案編制管理流程.........................................12

二、財(cái)務(wù)方案編制執(zhí)行工具與模板.........................................14

（-）財(cái)務(wù)預(yù)算申請表................................................14

（二）預(yù)算變更申請表................................................15

（三）現(xiàn)金收支預(yù)算表...............................................16

（四）員工薪金預(yù)算表...............................................17

（五）年度生產(chǎn)預(yù)算表................................................18

（六）年度銷售預(yù)算表...............................................19

（七）年度利潤預(yù)算表...............................................20

第二節(jié)本錢費(fèi)用預(yù)算流程與工作執(zhí)行.........................................21

二、本錢費(fèi)用預(yù)算管理執(zhí)行工具與模板.....................................21

（一）管理費(fèi)用預(yù)算表...............................................21

（-）生產(chǎn)本錢預(yù)算表...............................................22

（三）銷售費(fèi)用預(yù)算表...............................................23

（四）營業(yè)費(fèi)用預(yù)算表...............................................24

第三章融資與投資管理細(xì)化執(zhí)行與模板.............................................25

第一節(jié)融資管理流程與工作執(zhí)行.............................................25

一、融資管理流程與工作細(xì)化.............................................25

（一）融資管理工作流程.............................................25

二、融資管理執(zhí)行工具與模板.............................................27

（一）企業(yè)資金需求分析表...........................................27

（二）企業(yè)融資本錢分析表...........................................28

（三）融資風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)分析表...........................................29

（四）資金募集運(yùn)用報(bào)告表...........................................30

第二節(jié)投資管理流程與工作執(zhí)行.............................................31

一、投資管理流程與工作細(xì)化.............................................31

（-）投資管理工作流程.............................................31

二、投資管理執(zhí)行工具與模板.............................................33

（一）企業(yè)投資方案表...............................................33

（二）投資績效預(yù)測表...............................................34

（三）投資審批報(bào)告表...............................................35

（四）投資效益分析表...............................................36

（五）長期投資月報(bào)表...............................................37

（六）短期投資月報(bào)表...............................................38

（七）投資工程管理卡...............................................39

（A）投資收益分析表...............................................40

第四章貨幣與應(yīng)收賬款核算細(xì)化執(zhí)行與模板.......................................41

第一節(jié)貨幣資金核算流程與工作執(zhí)行.........................................41

一、貨幣資金核算流程與工作細(xì)化.........................................41

（-）貨幣資金核算流程.............................................41

二、貨幣核算執(zhí)行工具與模板.............................................44

（-）現(xiàn)金收支日報(bào)表...............................................44

（二）銀行存款日報(bào)表...............................................45

（三）貨幣資金日報(bào)表...............................................46

（四）庫存現(xiàn)金清查表...............................................47

（五）貨幣資金明細(xì)表...............................................48

（六）現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表...............................................49

（七）貨幣資金變動(dòng)表...............................................50

（A）銀行存款余額調(diào)節(jié)表...........................................51

（九）總分類賬戶余額試算表.........................................52

第二節(jié)應(yīng)收賬款核算流程與工作執(zhí)行.........................................53

二、應(yīng)收賬款核算執(zhí)行工具與模板.........................................53

（一）應(yīng)收賬款登記表...............................................53

（二）應(yīng)收賬款明細(xì)表...............................................54

（三）應(yīng)收賬款日報(bào)表...............................................55

（四）應(yīng)收賬款月報(bào)表...............................................56

（五）應(yīng)收賬款分析表...............................................57

（六）應(yīng)收賬款變動(dòng)表...............................................58

（七）問題賬款報(bào)告書...............................................59

（八）應(yīng)收賬款控制表...............................................60

（九）應(yīng)收賬款賬齡分析表...........................................61

（十）應(yīng)收賬款催款通知單...........................................62

第五章存貨與資產(chǎn)核算細(xì)化執(zhí)行與模板...........................................63

第一節(jié)存貨核算流程與工作執(zhí)行.............................................63

一、存貨核算流程與工作細(xì)化.............................................63

（-）存貨核算流程.................................................63

二、存貨核算執(zhí)行工具與模板.............................................65

（-）材料入庫單...................................................66

（二）產(chǎn)品入庫單...................................................67

（三）材料領(lǐng)料單...................................................68

（四）商品領(lǐng)用單...................................................69

（五）商品轉(zhuǎn)售登記表...............................................70

（六）材料庫存日報(bào)表...............................................71

（七）材料收發(fā)存月報(bào)表.............................................72

（A）原材料庫存月報(bào)表.............................................73

（九）商品進(jìn)銷存月報(bào)表.............................................74

（十）材料耗用月度報(bào)表.............................................75

（H^一）存貨分類匯總表.............................................76

（十二）存貨核算明細(xì)表.............................................77

第二節(jié)資產(chǎn)核算流程與丁作執(zhí)行............................................78

二、資產(chǎn)核算執(zhí)行工具與模板.............................................78

（-）固定資產(chǎn)臺賬.................................................78

（二）固定資產(chǎn)增加單...............................................79

（三）固定資產(chǎn)減損單...............................................80

（四）固定資產(chǎn)增減表...............................................81

（六）固定資產(chǎn)盤存單...............................................82

（七）閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表...........................................83

（八）固定資產(chǎn)報(bào)廢申請表...........................................84

（九）固定資產(chǎn)累計(jì)折舊明細(xì)表.......................................85

（十一）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)登記表..................................86

第六章負(fù)債與所有者權(quán)益核算細(xì)化執(zhí)行與模板.....................................87

第一節(jié)負(fù)債核算流程與工作執(zhí)行.............................................87

一、負(fù)債核算流程與工作細(xì)化.............................................87

（一）負(fù)債核算流程.................................................87

二、負(fù)債核算執(zhí)行工具與模板.............................................88

（一）借款記錄卡...................................................88

（二）借款明細(xì)分類賬...............................................90

（三）短期借款明細(xì)表...............................................91

（四）長期借款明細(xì)表...............................................92

（五）應(yīng)付賬款登記表...............................................93

（六）應(yīng)付債券明細(xì)表...............................................94

（七）應(yīng)付股利明細(xì)表...............................................95

（八）進(jìn)貨貨款申請單...............................................96

（九）應(yīng)交增值稅明細(xì)賬.............................................97

（+）應(yīng)付賬款分類匯總表...........................................98

（十一）企業(yè)借款申請書............................................100

第二節(jié)所有者權(quán)益核算流程與工作執(zhí)行......................................101

二、所有者權(quán)益核算執(zhí)行工具與模板......................................101

（-）所有者權(quán)益變動(dòng)表............................................101

（二）公司股東出資證明書..........................................102

第七章本錢費(fèi)用核算細(xì)化執(zhí)行與模板............................................103

第一節(jié)本錢費(fèi)用核算流程與工作執(zhí)行........................................103

一、本錢費(fèi)用核算流程與工作細(xì)化........................................103

（-）本錢費(fèi)用核算流程............................................103

二、本錢費(fèi)用核算執(zhí)行工具與模板........................................108

（-）銷售費(fèi)用分析表..............................................108

（二）管理費(fèi)用分析表..............................................108

（三）財(cái)務(wù)費(fèi)用分析表..............................................111

（四）成品單位本錢分析表..........................................112

（五）產(chǎn)品生產(chǎn)本錢核算表.........................................113

（六）產(chǎn)品制造費(fèi)用明細(xì)表..........................................114

（七）年度動(dòng)力費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表..........................................115

（八）產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)本錢一覽表..........................................116

（九）材料采購本錢匯總表..........................................117

（+）產(chǎn)品原料本錢明細(xì)表..........................................118

（H-一）產(chǎn)品本錢分批計(jì)算表......................................119

（十二）產(chǎn)品本錢分步計(jì)算表........................................120

（十三）產(chǎn)品生產(chǎn)本錢分?jǐn)偙?.......................................121

（十四）產(chǎn)品銷售費(fèi)用分配表........................................122

（十五）產(chǎn)銷總本錢匯總表..........................................123

第二節(jié)職工薪酬核算流程與工作執(zhí)行........................................124

二、職工薪酬核算執(zhí)行工具與模板........................................124

（一）職工薪酬分析表...............................................124

（二）員工薪酬明細(xì)表...............................................125

（三）工資結(jié)算匯總表..............................................126

（三）應(yīng)付職工薪酬明細(xì)表.........................................127

（四）生產(chǎn)人員工資分?jǐn)偙?.........................................129

（五）應(yīng)付教育經(jīng)費(fèi)分配表..........................................130

第八章收入與利潤核算細(xì)化執(zhí)行與模板..........................................131

第一節(jié)收入核算流程與工作執(zhí)行............................................131

一、收入核算流程與工作細(xì)化............................................131

（一）收入核算流程................................................131

二、收入核算執(zhí)行工具與模板............................................133

（-）收支日報(bào)表...................................................133

（二）進(jìn)賬日報(bào)表...................................................134

（三）收款日報(bào)表...................................................135

（四）月份收款狀況表..............................................136

（五）銀行存款明細(xì)賬...............................................137

（六）銀行存款/現(xiàn)金收支日報(bào)表.....................................138

第二節(jié)利潤核算流程與工作執(zhí)行............................................139

二、利潤核算執(zhí)行工具與模板............................................139

（一）合并利潤表...................................................139

（二）利潤分配表...................................................141

第九章財(cái)務(wù)報(bào)告與分析細(xì)化執(zhí)行與模板..........................................142

第一節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程與工作執(zhí)行........................................142

一、財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程與工作細(xì)化........................................142

（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作流程........................................142

第二節(jié)財(cái)務(wù)分析流程與工作執(zhí)行............................................145

二、財(cái)務(wù)分析執(zhí)行工具與模板............................................145

（-）財(cái)務(wù)狀況分析表..............................................145

（二）月份財(cái)務(wù)分析表...............................................146

（三）年度財(cái)務(wù)分析表...............................................147

（四）主要財(cái)務(wù)比率分析表..........................................148

（五）利潤表縱向趨勢分析表........................................149

（六）利潤分配表縱向趨勢分析表....................................150

（七）資產(chǎn)負(fù)債表縱向趨勢分析表..................................151

（A）現(xiàn)金流量表縱向趨勢分析表....................................152

第十章財(cái)務(wù)控制與稅收細(xì)化執(zhí)行與模板..........................................155

第一節(jié)財(cái)務(wù)控制流程與工作執(zhí)行............................................155

一、財(cái)務(wù)控制流程與工作細(xì)化............................................155

（一）財(cái)務(wù)控制工作流程............................................155

二、財(cái)務(wù)控制執(zhí)行丁具與模板............................................157

（-）財(cái)務(wù)狀況控制表.............................................157

（-）應(yīng)收賬款控制表..............................................158

（三）資金調(diào)度控制表..............................................159

（四）固定資產(chǎn)控制表...............................................160

（五）周轉(zhuǎn)資金檢查單...............................................161

（六）銀行存款檢查單...............................................161

（七）本錢費(fèi)用控制表...............................................162

第二節(jié)審計(jì)管理流程與工作執(zhí)行............................................163

二、審計(jì)管理執(zhí)行工具與模板............................................163

（一）月度審計(jì)方案表...............................................163

（二）工程審計(jì)方案表...............................................164

（三）審計(jì)工作通知表.............................................165

（四）審計(jì)工作底稿表.............................................166

（五）審計(jì)工作記錄表.............................................167

（六）審計(jì)工作報(bào)告表...............................................168

（七）審計(jì)工作處置表...............................................169

第三節(jié)稅務(wù)管理流程與工作執(zhí)行............................................170

二、稅務(wù)管理執(zhí)行工具與模板............................................170

（一）稅款繳納記錄表.............................................170

（二）營業(yè)稅納稅申報(bào)表............................................171

第一章財(cái)務(wù)管理崗位設(shè)計(jì)與工作事項(xiàng)

第一節(jié)財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與目標(biāo)分解

一、財(cái)務(wù)部組織設(shè)計(jì)

（一）大型公司財(cái)務(wù)部組織設(shè)計(jì)

財(cái)務(wù)部崗位設(shè)計(jì)圖人員編制

總監(jiān)級L人

經(jīng)理級工人

主管級—人

專員級—人

相關(guān)說明

（二）中小型公司財(cái)務(wù)部組織設(shè)計(jì)

財(cái)務(wù)部崗位設(shè)計(jì)圖人員編制

經(jīng)理級L人

主管級—人

專員級人

相關(guān)說明

二、財(cái)務(wù)部各崗位目標(biāo)分解

（一）管理崗位目標(biāo)分解

總體目標(biāo)目標(biāo)細(xì)化

1.依據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度、會計(jì)準(zhǔn)則及企業(yè)相關(guān)規(guī)定，制定并不斷完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理的

制度建設(shè)目標(biāo)各項(xiàng)制度，制度內(nèi)容全面、完善

2.組織執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法律法規(guī)、方針、政策，保障企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)正常進(jìn)行

1.制定財(cái)務(wù)工作各項(xiàng)方案并監(jiān)督實(shí)施，方案及時(shí)完成率達(dá)100%

2.對企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行控制，企業(yè)年度財(cái)務(wù)效益指標(biāo)完成率達(dá)100%

財(cái)務(wù)工作目標(biāo)3.根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況，向公司總經(jīng)理或堇事會提交財(cái)務(wù)分析與預(yù)測報(bào)告，報(bào)告編制及

時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)滿意度評價(jià)到達(dá)一分

4.安排人員及時(shí)申報(bào)各項(xiàng)稅費(fèi)，出錯(cuò)率為0

1.組織編制企業(yè)年度、季度、月度預(yù)算，并監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行，各部門費(fèi)用開支控制在預(yù)

預(yù)算與本錢

算范圍內(nèi)

管理目標(biāo)

2.制定本錢控制制度，提出本錢控制策略措施，年度企業(yè)本錢比上年度降低—%

1.組織企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核會計(jì)、統(tǒng)計(jì)很表，報(bào)表編制的及時(shí)率與準(zhǔn)

確率到達(dá)100%

會計(jì)核算管理

2.組織會計(jì)人員正確、及時(shí)、完整地記賬、算賬、報(bào)賬，及時(shí)提供真實(shí)的會計(jì)核算資料，

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、信息的準(zhǔn)確率達(dá)100%

1.合理地投放和使用企業(yè)資金，以獲取投資收益

投、融資管理2.保證企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和擴(kuò)大再生產(chǎn)的資金的需要，融資渠道暢通，領(lǐng)導(dǎo)交辦的融資任務(wù)

100%完成

1.按照相關(guān)要求和方案，組織進(jìn)行經(jīng)營成果審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)等工作，審計(jì)工作全面

審L管理完成

2.配合外部審計(jì)部門和審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作，確保審計(jì)工作的順利、有序進(jìn)行

1.負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督分管部門下屬人員的業(yè)務(wù)工作，分管部門工作方案完成率到達(dá)100%

部門管理目標(biāo)

2.根據(jù)公司的要求對下屬人員進(jìn)行考核，考核工作按時(shí)完成、考核結(jié)果客觀、準(zhǔn)確

（二）會計(jì)崗位工作目標(biāo)

總體目標(biāo)目標(biāo)細(xì)化

賬目登記與核1.對公司各項(xiàng)往來賬款.根據(jù)審核后的憑證進(jìn)行賬目登記，賬目登記及時(shí)、準(zhǔn)確

算目標(biāo)2.對登記的賬目進(jìn)行及時(shí)地核對與清算

1.根據(jù)國家相關(guān)財(cái)務(wù)法律法規(guī)，并結(jié)合公司相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行會計(jì)報(bào)表的編制，確保會計(jì)

會計(jì)報(bào)表管理

報(bào)表編制及時(shí)、準(zhǔn)確

目標(biāo)

2.對會計(jì)報(bào)表進(jìn)行歸檔管理，保證各項(xiàng)資料完整、無缺失

1.根據(jù)公司的安排，協(xié)同相關(guān)部門進(jìn)行固定資產(chǎn)的核查與盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)工作按時(shí)完成，

固定費(fèi)產(chǎn)管理

盤點(diǎn)結(jié)果準(zhǔn)確

目標(biāo)

2.及時(shí)地編制與調(diào)整公司各類固定資產(chǎn)賬目

根據(jù)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表，協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理做好公司的財(cái)務(wù)分析工作，領(lǐng)導(dǎo)對此項(xiàng)工作的滿意度

財(cái)務(wù)分析目標(biāo)

評價(jià)到達(dá)—分

（三）出納崗位工作目標(biāo)

總體目標(biāo)目標(biāo)細(xì)化

收、付款業(yè)務(wù)i.收取現(xiàn)金及現(xiàn)金支付時(shí)的清點(diǎn)、核對，保證各項(xiàng)收支準(zhǔn)確無誤

工作目標(biāo)2.收取支票、匯票時(shí)查臉核對，審核申領(lǐng)支票付款手續(xù)等，確?？铐?xiàng)及時(shí)到賬

1.根據(jù)公司的相關(guān)規(guī)定.進(jìn)行現(xiàn)金的提取、送存、保管等工作，保證企業(yè)經(jīng)哲活動(dòng)的正

現(xiàn)金管理

常進(jìn)行

工作目標(biāo)

2.完成公司現(xiàn)金和銀行存款的清查工作，確保賬賬、賬實(shí)相符

賬目記錄對發(fā)生的收、付、繳等項(xiàng)業(yè)務(wù)及時(shí)登記“現(xiàn)金日記賬”和“銀行存款日記賬"，賬目填寫

工作目標(biāo)清楚，準(zhǔn)確率達(dá)100%

工資發(fā)放與日1.協(xié)同公司人力資源部進(jìn)行員工工資的發(fā)放工作，員工工資發(fā)放及時(shí)、準(zhǔn)確

常報(bào)銷工作目

2.根據(jù)公司的規(guī)定，辦理有關(guān)款項(xiàng)的報(bào)銷工作，工作過錯(cuò)率為0

標(biāo)

原始憑證1.審核各類收付工程原始憑證，保證符合會計(jì)制度及企業(yè)相關(guān)規(guī)定，原始憑證齊全率100%

管理目標(biāo)2.定期整理、匯總各類京始憑證，并妥善保管，過錯(cuò)率0

支票、印章管1.按照企業(yè)的相關(guān)規(guī)定管理空白支票，按相關(guān)程序開具票據(jù)，過錯(cuò)發(fā)生率為0

理m標(biāo)2.按照企業(yè)相關(guān)規(guī)定保管相關(guān)印章，無遺失、喪失等現(xiàn)象發(fā)生

第二章財(cái)務(wù)方案編制細(xì)化執(zhí)行與模板

第一節(jié)財(cái)務(wù)方案編制流程與工作執(zhí)行

一、財(cái)務(wù)方案編制流程與工作細(xì)化

（一）財(cái)務(wù)方案編制管理流程

工作目標(biāo)知識準(zhǔn)備關(guān)鍵點(diǎn)控制細(xì)化執(zhí)行流程圖

1.明確企業(yè)開展戰(zhàn)略

公司首先應(yīng)制定明確的

戰(zhàn)略規(guī)劃，為企業(yè)各項(xiàng)工作提

供依據(jù)

2.確定財(cái)務(wù)粒尊目標(biāo)

公司的最高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)或

預(yù)算管理委員會根據(jù)公司的

1.標(biāo)準(zhǔn)各

戰(zhàn)略目標(biāo)確定卜.年度公司的

項(xiàng)基礎(chǔ)管1.全面預(yù)

整體經(jīng)營目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)

理工作算的內(nèi)容

現(xiàn)金流量、

2.完善內(nèi)2.全面預(yù)3.資料收集

收入、本

部控制機(jī)算編制的財(cái)務(wù)部收集相關(guān)資料，各

錢、資產(chǎn)等

制方法部門予以配合

相關(guān)信息

3.加強(qiáng)本3.全面預(yù)

4.編制財(cái)務(wù)預(yù)尊草案

錢費(fèi)用控算的要求各部門的

公司各部門根據(jù)預(yù)算編

制預(yù)算

制的要求，編制本部門的預(yù)算

5.報(bào)送審核

5.1預(yù)算管理委員會審查、

平衡各部門的預(yù)算

5.2預(yù)算管理委員會通過或

者要求相關(guān)部門修改、調(diào)整預(yù)

算

6.形成公司的整體預(yù)算公司預(yù)算

6.1預(yù)算管理委員會匯總出

公司的總預(yù)算

6.2公司預(yù)算編制的內(nèi)容主

要包括企業(yè)經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)

算、財(cái)務(wù)預(yù)算三局部

7.下達(dá)執(zhí)行

7.1編制的預(yù)算報(bào)告及主要

預(yù)算指標(biāo)報(bào)告給董事會或上

級主管單位

7.2批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各

有關(guān)部門、單位執(zhí)行

二、財(cái)務(wù)方案編制執(zhí)行工具與模板

（一）財(cái)務(wù)預(yù)算申請表

編號：日期：單位:

預(yù)算工程上年度實(shí)際支出本年度預(yù)算申報(bào)金額用途說明

審核意見

（二）預(yù)算變更申請表

部門:日期:單位:

變更類別口預(yù)算調(diào)整□預(yù)算增加□預(yù)算追減

預(yù)算科目細(xì)項(xiàng)說明原核定預(yù)算擬變更內(nèi)容調(diào)整幅度申請理由

批示

（三）現(xiàn)金收支預(yù)算表

日期：部門:

日期

收支類別摘要收入支出

月日

總計(jì)

經(jīng)理：審核：填表:

（四）員工薪金預(yù)算表

人數(shù)工資加班費(fèi)用福利保險(xiǎn)費(fèi)用總費(fèi)用

部門

預(yù)計(jì)實(shí)際預(yù)計(jì)實(shí)際預(yù)計(jì)實(shí)際預(yù)計(jì)實(shí)際預(yù)計(jì)實(shí)際

總計(jì)

（五）年度生產(chǎn)預(yù)算表

季度

第一季度第二季度第三季度第四季度全年

預(yù)算工程、

產(chǎn)品A

預(yù)i-銷售量

加:預(yù)計(jì)期末庫存

預(yù)干需要量

減：期初庫存

預(yù)干生產(chǎn)量

（六）年度銷售預(yù)算表

編制部門年度

銷售產(chǎn)品第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)

規(guī)格

預(yù)計(jì)銷售數(shù)量

產(chǎn)品A

銷售單價(jià)

預(yù)計(jì)銷售額

規(guī)格

預(yù)計(jì)銷售數(shù)量

產(chǎn)品B

銷售單價(jià)

預(yù)計(jì)銷售額

預(yù)計(jì)銷售合計(jì)

（七）年度利潤預(yù)算表

預(yù)算編制單位:單位：元

份123456789

10月11月12月合計(jì)

工程月月月月月月月月月

一、主營業(yè)務(wù)收入

減：主營業(yè)務(wù)本錢

減：主營業(yè)務(wù)稅金及附加

二、主營業(yè)務(wù)利潤

減：管理費(fèi)用

減：營業(yè)費(fèi)月

減：財(cái)務(wù)費(fèi)用

三、營業(yè)利潤

力口：其他業(yè)務(wù)利潤

力口：投資收益

加:營業(yè)外收支凈額

減：營業(yè)外又出

四：利潤總額

減:所得稅

五、凈利澗

制表:復(fù)核:

第二節(jié)本錢費(fèi)用預(yù)算流程與工作執(zhí)行

二、本錢費(fèi)用預(yù)算管理執(zhí)行工具與模板

（一）管理費(fèi)用預(yù)算表

上年度支出

序號科目本年度預(yù)算備注

實(shí)際支出預(yù)算

1工資

2福利費(fèi)

3社會保險(xiǎn)費(fèi)

養(yǎng)老保險(xiǎn)金

醫(yī)療保險(xiǎn)金

4培訓(xùn)費(fèi)

5差旅班

6車輛使用費(fèi)

7辦公班

日常辦公用品支出

通信費(fèi)

水電及

其他

8會務(wù)費(fèi)

9稅費(fèi)

車船使用稅

印花稅

其他稅費(fèi)

10其他

（二）生產(chǎn)本錢預(yù)算表

月份月份月份月份月份

本錢工程、

預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%

原料本錢

物料本錢

油料費(fèi)

生產(chǎn)人員工資

折舊費(fèi)

日常維護(hù)修理費(fèi)

生產(chǎn)管理費(fèi)用

其他費(fèi)用

期初在制品

期末在制品

制造本錢

毛利

生產(chǎn)價(jià)值100%100%100%100%

（三）銷售費(fèi)用預(yù)算表

時(shí)間

費(fèi)用工程101112

1月2月3月4月5月6月7月8月9月

月月月

租賃費(fèi)

固定

廣告費(fèi)

費(fèi)用

...

工資及福利

變動(dòng)差旅費(fèi)

費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)

??????

財(cái)務(wù)費(fèi)用

銷售費(fèi)用合計(jì)

（四）營業(yè)費(fèi)用預(yù)算表

工程上年度平均支出本年度預(yù)算備注

工資

福利費(fèi)

社會保險(xiǎn)費(fèi)

稅責(zé)

辦公費(fèi)

差旅費(fèi)

通訊費(fèi)

車輛費(fèi)

包裝費(fèi)

廣告費(fèi)

裝卸費(fèi)

商品損耗（或溢余）

呆賬損失

其他

合計(jì)

第三章融資與投資管理細(xì)化執(zhí)行與模板

第一節(jié)融資管理流程與工作執(zhí)行

一、融資管理流程與工作細(xì)化

（一）融資管理工作流程

工作目標(biāo)知識準(zhǔn)備關(guān)鍵點(diǎn)控制細(xì)化執(zhí)行流程圖

1.資金需求分析

公司融資管理人員根據(jù)

1.標(biāo)準(zhǔn)公公司的戰(zhàn)略開展規(guī)劃、公司生《資金需

司融燙管產(chǎn)經(jīng)甘狀況、投資方案以及公求分析表》

理的各項(xiàng)司當(dāng)前的資金狀況，對公司的

1.深入掌

工作，提資金需求進(jìn)行預(yù)測和分析

握融資管—

高公司融2.融資風(fēng)險(xiǎn)分析

理的理論

資能力公司融資管理人員進(jìn)行《融資風(fēng)

知識

2.通過合融資本錢和風(fēng)險(xiǎn)分析，如信用險(xiǎn)變動(dòng)分

2.掌握融

理的附資風(fēng)險(xiǎn)分析、市場風(fēng)險(xiǎn)分析、金析表》