公司付款審批管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范付款審批流程，確保公司資金安全、合理、有效地使用，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及下屬子公司涉及的所有款項(xiàng)支付審批管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：付款審批必須符合國家法律法規(guī)、公司內(nèi)部規(guī)章制度以及相關(guān)財(cái)務(wù)政策的要求。2.準(zhǔn)確性原則：付款信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括付款金額、付款對象、付款用途等，確保資金支付的準(zhǔn)確性。3.審批流程完整性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行操作，不得越級審批或簡化流程，確保審批環(huán)節(jié)的完整性和嚴(yán)肅性。4.責(zé)任明確原則：明確各審批環(huán)節(jié)的責(zé)任人和職責(zé)，對付款審批過程中的失誤和違規(guī)行為追究相應(yīng)責(zé)任。二、付款審批流程（一）申請1.付款申請部門：各部門在發(fā)生付款業(yè)務(wù)時(shí)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫《付款申請表》，詳細(xì)注明付款事由、付款金額、付款對象、付款方式等信息，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票、驗(yàn)收報(bào)告等證明文件。2.申請表審核：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人所在部門負(fù)責(zé)人對《付款申請表》及相關(guān)證明文件進(jìn)行審核，確認(rèn)付款事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和必要性，并簽署審核意見。（二）初審1.財(cái)務(wù)部門初審：財(cái)務(wù)部門收到經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后的《付款申請表》及相關(guān)證明文件后，對付款金額的準(zhǔn)確性、付款方式的合理性、發(fā)票的合規(guī)性等進(jìn)行初審。2.初審意見反饋：財(cái)務(wù)部門初審?fù)ㄟ^后，在《付款申請表》上簽署初審意見，并將申請表及相關(guān)資料傳遞給下一級審批人；初審不通過的，應(yīng)及時(shí)反饋給申請部門，說明原因并要求補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。（三）審批1.分級審批：根據(jù)付款金額的大小，按照公司規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行分級審批。小額付款審批：對于金額在[X]元以下的付款申請，由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后即可付款。一般金額付款審批：金額在[X]元至[X]元之間的付款申請，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后付款。大額付款審批：金額超過[X]元的付款申請，除上述審批環(huán)節(jié)外，還需經(jīng)總經(jīng)理審批。2.審批意見簽署：各級審批人應(yīng)認(rèn)真審核付款申請及相關(guān)資料，對符合要求的簽署同意付款意見；對不符合要求的，應(yīng)明確指出問題并簽署不同意付款的意見，同時(shí)說明理由。（四）付款1.付款指令下達(dá)：經(jīng)各級審批人審批同意后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見下達(dá)付款指令，安排資金支付。2.付款方式選擇：根據(jù)公司與付款對象的約定以及實(shí)際情況，選擇合適的付款方式，如支票、銀行轉(zhuǎn)賬、電匯、承兌匯票等。3.付款記錄與歸檔：財(cái)務(wù)部門在完成付款后，應(yīng)及時(shí)記錄付款信息，并將相關(guān)的《付款申請表》及證明文件進(jìn)行歸檔保存，以便日后查閱和審計(jì)。三、付款審批相關(guān)規(guī)定（一）合同管理1.合同簽訂：所有涉及付款的業(yè)務(wù)必須簽訂合同，合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、付款方式、付款時(shí)間、違約責(zé)任等條款。合同簽訂后，由業(yè)務(wù)部門將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門備案。2.合同執(zhí)行跟蹤：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)合同的執(zhí)行跟蹤，及時(shí)掌握合同履行情況。如發(fā)現(xiàn)合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與對方協(xié)商解決，并通知財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同執(zhí)行情況進(jìn)行付款審核，確保付款與合同約定相符。（二）發(fā)票管理1.發(fā)票取得：付款業(yè)務(wù)發(fā)生后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)取得合法有效的發(fā)票。發(fā)票應(yīng)符合國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，內(nèi)容真實(shí)、完整，與實(shí)際交易相符。2.發(fā)票審核：財(cái)務(wù)部門在收到發(fā)票后，應(yīng)認(rèn)真審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性。審核內(nèi)容包括發(fā)票的開具日期、發(fā)票號碼、發(fā)票金額、發(fā)票印章、發(fā)票內(nèi)容等。對于不符合要求的發(fā)票，應(yīng)及時(shí)要求對方更換或補(bǔ)充。3.發(fā)票入賬：經(jīng)審核無誤的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行入賬處理。發(fā)票入賬時(shí)間應(yīng)符合公司財(cái)務(wù)核算的要求，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。（三）預(yù)算管理1.預(yù)算編制：各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制要求，編制本部門的年度預(yù)算和月度預(yù)算。預(yù)算應(yīng)明確各項(xiàng)費(fèi)用的支出范圍、金額和時(shí)間安排，并報(bào)財(cái)務(wù)部門審核匯總。2.預(yù)算執(zhí)行：各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，控制費(fèi)用支出。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照公司規(guī)定的預(yù)算調(diào)整流程進(jìn)行申請和審批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行付款審核，對超出預(yù)算的付款申請不予批準(zhǔn)（特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)除外）。（四）付款時(shí)間規(guī)定1.一般付款時(shí)間：對于已簽訂合同且符合付款條件的業(yè)務(wù)，應(yīng)按照合同約定的付款時(shí)間及時(shí)付款。如無特殊約定，應(yīng)在收到發(fā)票并審核無誤后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成付款。2.緊急付款：對于因業(yè)務(wù)緊急需要提前付款的情況，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《緊急付款申請表》，說明緊急原因和付款金額，并按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)優(yōu)先安排資金支付。四、特殊情況付款審批（一）預(yù)付款審批1.預(yù)付款申請：因業(yè)務(wù)需要支付預(yù)付款的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)填寫《預(yù)付款申請表》，詳細(xì)說明預(yù)付款的用途、金額、預(yù)計(jì)付款時(shí)間、對方單位名稱及聯(lián)系方式等信息，并附上相關(guān)的合同或協(xié)議草案。2.預(yù)付款審批流程：預(yù)付款申請經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。如預(yù)付款金額較大，還需經(jīng)總經(jīng)理審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照審批意見支付預(yù)付款。3.預(yù)付款跟蹤管理：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)付款的使用情況進(jìn)行跟蹤管理，確保預(yù)付款按照約定用途使用。如發(fā)現(xiàn)預(yù)付款使用不當(dāng)或?qū)Ψ轿窗春贤男辛x務(wù)，應(yīng)及時(shí)采取措施，如要求對方退款、追究違約責(zé)任等，并通知財(cái)務(wù)部門。（二）備用金管理1.備用金申請：因工作需要經(jīng)常發(fā)生小額零星支出的部門或崗位，可以申請備用金。備用金申請人應(yīng)填寫《備用金申請表》，注明備用金的用途、金額、使用期限等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門。2.備用金審批：財(cái)務(wù)部門根據(jù)備用金申請情況進(jìn)行審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照審批金額撥付備用金。3.備用金使用與報(bào)銷：備用金使用人應(yīng)在規(guī)定的使用期限內(nèi)憑有效發(fā)票和相關(guān)證明文件到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，沖減備用金。如備用金使用完畢后需要繼續(xù)使用，應(yīng)重新辦理申請手續(xù)。4.備用金清理：財(cái)務(wù)部門定期對備用金進(jìn)行清理，對于超過使用期限未報(bào)銷的備用金，應(yīng)及時(shí)催報(bào)。如催報(bào)后仍未報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從備用金使用人的工資中扣除相應(yīng)金額。（三）對外投資付款審批1.投資項(xiàng)目申請：公司進(jìn)行對外投資時(shí)，由投資部門填寫《對外投資項(xiàng)目申請表》，詳細(xì)說明投資項(xiàng)目的基本情況、投資金額、投資方式、投資期限、預(yù)期收益等信息，并附上相關(guān)的可行性研究報(bào)告、投資協(xié)議草案等資料。2.投資項(xiàng)目審批流程：投資項(xiàng)目申請經(jīng)投資部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。如投資金額較大，還需經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過，并報(bào)董事會審批（如公司章程有規(guī)定）。審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照審批意見安排資金支付。3.投資項(xiàng)目跟蹤管理：投資部門負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)掌握投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況、收益情況等信息。財(cái)務(wù)部門定期對投資項(xiàng)目的資金使用情況進(jìn)行審計(jì)，確保投資資金的安全和有效使用。五、審批責(zé)任與監(jiān)督（一）審批責(zé)任1.審批人責(zé)任：各級審批人應(yīng)對其審批的付款申請負(fù)責(zé)，確保審批意見的真實(shí)性、合理性和合法性。如因?qū)徟д`導(dǎo)致公司遭受損失的，審批人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.經(jīng)辦人責(zé)任：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)對付款申請的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。如提供虛假信息或資料，導(dǎo)致公司遭受損失的，經(jīng)辦人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（二）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對付款審批流程進(jìn)行審計(jì)，檢查審批環(huán)節(jié)是否合規(guī)、審批意見是否合理、付款記錄是否完整等。對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門在付款審核過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作，對不符合要求的付款申請不予批準(zhǔn)。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司的付款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。3.員工監(jiān)督：公司鼓勵(lì)員工對付款審批過程中的違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督舉報(bào)。對于經(jīng)查實(shí)的違規(guī)行為，公司將按照規(guī)定嚴(yán)肅處理，并對舉報(bào)人給予獎勵(lì)。六、