扶貧公司使用資金管理制度總則目的為加強扶貧公司資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，確保扶貧資金安全、合規(guī)、有效使用，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于扶貧公司及其下屬各部門、各項目組在開展扶貧工作過程中涉及的資金收支管理活動?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保資金使用合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：扶貧資金應(yīng)專項用于扶貧項目，不得挪作他用。3.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實現(xiàn)扶貧目標。4.公開透明原則：資金使用情況應(yīng)公開透明，接受社會監(jiān)督。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.各部門、各項目組應(yīng)根據(jù)年度扶貧工作計劃和目標，編制本部門、本項目的資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，支出預(yù)算應(yīng)細化到具體項目和用途。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循實事求是、科學(xué)合理、勤儉節(jié)約的原則，確保預(yù)算的準確性和可行性。預(yù)算審批1.各部門、各項目組編制的資金預(yù)算經(jīng)部門負責人審核后，報公司財務(wù)部門匯總。2.公司財務(wù)部門對匯總后的資金預(yù)算進行審核，提出審核意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的資金預(yù)算作為年度資金使用的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行1.各部門、各項目組應(yīng)嚴格按照批準的資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴肅性。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報告預(yù)算執(zhí)行情況。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照預(yù)算審批程序辦理。資金收入管理收入來源1.扶貧公司的資金收入主要包括政府財政撥款、社會捐贈、項目收益等。2.政府財政撥款應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時足額到位，社會捐贈應(yīng)按照捐贈協(xié)議進行管理。收入核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)會計制度的規(guī)定，對資金收入進行準確核算，確保收入的真實性和完整性。2.資金收入應(yīng)及時入賬，不得賬外設(shè)賬，嚴禁截留、挪用和坐收坐支。收入監(jiān)管1.公司應(yīng)建立健全收入監(jiān)管制度，加強對收入來源和收入情況的監(jiān)督檢查。2.對于政府財政撥款，應(yīng)及時與財政部門核對，確保撥款金額準確無誤；對于社會捐贈，應(yīng)定期公布捐贈收入情況，接受社會監(jiān)督。資金支出管理支出審批1.扶貧公司的資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行審批。2.一般支出由部門負責人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。3.支出審批應(yīng)嚴格審核支出的真實性、合法性和合理性，確保支出符合規(guī)定。支出范圍1.扶貧資金主要用于扶貧項目的實施，包括產(chǎn)業(yè)扶貧、教育扶貧、醫(yī)療扶貧、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等。2.支出范圍應(yīng)嚴格按照國家相關(guān)規(guī)定和扶貧項目計劃執(zhí)行，不得超范圍支出。支出核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)會計制度的規(guī)定，對資金支出進行準確核算，確保支出的真實性和合規(guī)性。2.支出應(yīng)取得合法有效的憑證，憑證應(yīng)符合國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對支出情況進行清理和核對，確保賬目清晰。支出監(jiān)管1.公司應(yīng)建立健全支出監(jiān)管制度，加強對資金支出的監(jiān)督檢查。2.定期對扶貧項目資金使用情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.對于違規(guī)支出，應(yīng)追究相關(guān)人員的責任。資金支付管理支付方式1.扶貧公司的資金支付應(yīng)根據(jù)實際情況選擇合適的支付方式，包括銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等。2.對于金額較大的支出，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確保資金安全。支付流程1.資金支付應(yīng)按照以下流程進行：業(yè)務(wù)部門提出支付申請→部門負責人審核→財務(wù)部門審核→公司領(lǐng)導(dǎo)審批→財務(wù)部門辦理支付手續(xù)。2.支付申請應(yīng)注明支付金額、支付用途、收款單位等信息，并附相關(guān)證明材料。3.財務(wù)部門應(yīng)認真審核支付申請，確保支付信息準確無誤，支付用途符合規(guī)定。支付安全1.加強對資金支付的安全管理，確保支付過程的安全可靠。2.財務(wù)人員應(yīng)嚴格遵守財務(wù)操作規(guī)程，妥善保管支付密碼和印章，防止資金被盜用。資金風險管理風險識別1.公司應(yīng)建立資金風險識別機制，定期對資金使用過程中可能存在的風險進行識別和評估。2.資金風險主要包括政策風險、市場風險、財務(wù)風險、管理風險等。風險評估1.對識別出的資金風險進行評估，分析風險發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施。風險應(yīng)對1.針對不同類型的資金風險，采取相應(yīng)的風險應(yīng)對措施，如加強政策研究、優(yōu)化項目設(shè)計、完善內(nèi)部控制等。2.建立風險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在的風險。資金監(jiān)督檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對扶貧資金使用情況進行審計，檢查資金使用的合規(guī)性和效益性。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對資金收支的日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。外部監(jiān)督1.接受政府有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合審計、財政等部門的工作。2.主動接受社會監(jiān)督，定期公布扶貧資金使用情況，聽取社會各界的意見和建議。信息披露披露內(nèi)容1.扶貧公司應(yīng)定期披露扶貧資金使用情況，包括資金來源、資金支出、項目進展等信息。2.披露內(nèi)容應(yīng)真實、準確、完整，不得隱瞞或虛報。披露方式1.通過公司網(wǎng)站、公告欄等方式向社會公開披露扶貧資金使用情況。2.定期向政府有關(guān)部門報送扶貧資金使用情況報告。責任追究責任界定1.對于在扶貧資金使用過程中違反本制度規(guī)定的行為，應(yīng)明確責任主體，界定責任范圍。2.責任主體包括部門負責人、項目負責人、財務(wù)人員等相關(guān)人員。追究措施1.對于違反本制度規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的紀律處分或法律制裁。2.對造成扶貧資金損失的，應(yīng)責令相關(guān)責任人限期追回損失，