零余額賬戶管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司零余額賬戶的管理，加強(qiáng)資金監(jiān)控，提高資金使用效率，確保公司資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財務(wù)管理制度，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門零余額賬戶的開立、使用、變更與撤銷等管理活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保零余額賬戶的管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則采取有效措施保障零余額賬戶資金安全，防范各類資金風(fēng)險。3.效率性原則優(yōu)化零余額賬戶資金運(yùn)作流程，提高資金使用效率，滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要。4.保密性原則對零余額賬戶相關(guān)信息嚴(yán)格保密，防止信息泄露。二、零余額賬戶的定義與功能（一）定義零余額賬戶是指財政部門為本部門和預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶，用于財政直接支付和財政授權(quán)支付及清算。公司零余額賬戶是在符合相關(guān)規(guī)定的前提下，為滿足公司特定資金管理需求而設(shè)立的類似賬戶。（二）功能1.支付功能用于辦理公司日常經(jīng)營活動中的各項資金支付業(yè)務(wù)，包括但不限于采購支出、工資發(fā)放、費(fèi)用報銷等。2.清算功能與銀行進(jìn)行資金清算，確保資金及時到賬和支付的準(zhǔn)確性。3.資金監(jiān)控功能便于公司實時監(jiān)控賬戶資金動態(tài)，及時掌握資金收支情況。三、零余額賬戶的開立（一）開立條件1.公司因業(yè)務(wù)需要，確有必要設(shè)立零余額賬戶。2.已制定完善的零余額賬戶管理辦法和內(nèi)部控制制度。3.經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并報相關(guān)部門備案。（二）開戶銀行選擇1.綜合考慮銀行的信譽(yù)、服務(wù)質(zhì)量、資金安全性等因素，選擇具有良好資質(zhì)和豐富經(jīng)驗的銀行作為開戶銀行。2.與開戶銀行簽訂相關(guān)服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（三）開戶申請材料1.公司營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。2.法定代表人身份證明書及身份證復(fù)印件。3.授權(quán)委托書及被授權(quán)人身份證復(fù)印件（如有）。4.公司財務(wù)專用章、法人章印模。5.開戶申請書。6.其他銀行要求提供的材料。（四）開戶流程1.由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)收集開戶申請材料，并進(jìn)行初步審核。2.將審核通過的申請材料提交公司管理層審批。3.管理層審批通過后，由財務(wù)部門指定專人前往開戶銀行辦理開戶手續(xù)。4.開戶銀行審核無誤后，為公司開立零余額賬戶，并出具相關(guān)開戶證明文件。5.財務(wù)部門將開戶證明文件原件及復(fù)印件存檔，并及時更新公司財務(wù)信息系統(tǒng)中的賬戶信息。四、零余額賬戶的使用（一）支付范圍1.公司日常經(jīng)營活動中的各類費(fèi)用支出，如辦公用品采購、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。2.符合國家法律法規(guī)和公司規(guī)定的其他支出。（二）支付方式1.財政直接支付對于納入財政直接支付范圍的支出，由公司向財政部門提出支付申請，財政部門審核無誤后，通過零余額賬戶直接將資金支付給收款人。2.財政授權(quán)支付對于未納入財政直接支付范圍的支出，由公司按照財政部門授權(quán)，自行開具支付令，通過零余額賬戶將資金支付給收款人。（三）支付流程1.費(fèi)用報銷流程報銷人填寫費(fèi)用報銷單，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。將費(fèi)用報銷單提交給部門負(fù)責(zé)人審批。部門負(fù)責(zé)人審批通過后，提交給財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核無誤后，根據(jù)支付方式進(jìn)行相應(yīng)處理：對于財政直接支付的費(fèi)用，財務(wù)部門填寫財政直接支付申請書，提交給財政部門審批。對于財政授權(quán)支付的費(fèi)用，財務(wù)部門開具支付令，通過零余額賬戶進(jìn)行支付。支付完成后，財務(wù)部門將支付憑證及相關(guān)原始憑證進(jìn)行整理歸檔。2.采購付款流程采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同，并將合同副本提交給財務(wù)部門。采購部門根據(jù)合同約定，填寫付款申請單，并附上相關(guān)發(fā)票、驗收單等原始憑證。將付款申請單提交給部門負(fù)責(zé)人審批。部門負(fù)責(zé)人審批通過后，提交給財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核無誤后，根據(jù)支付方式進(jìn)行相應(yīng)處理：對于財政直接支付的采購款項，財務(wù)部門填寫財政直接支付申請書，提交給財政部門審批。對于財政授權(quán)支付的采購款項，財務(wù)部門開具支付令，通過零余額賬戶進(jìn)行支付。支付完成后，財務(wù)部門將支付憑證及相關(guān)原始憑證進(jìn)行整理歸檔。（四）資金繳存與退回1.資金繳存公司應(yīng)按照財政部門規(guī)定的時間和方式，將應(yīng)繳款項足額繳存到零余額賬戶。2.資金退回因各種原因?qū)е沦Y金支付失敗或需要退回的，由銀行將資金退回零余額賬戶。財務(wù)部門應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。五、零余額賬戶的管理與監(jiān)督（一）賬戶管理1.財務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)零余額賬戶的日常管理工作，包括賬戶信息維護(hù)、資金收付記錄等。2.定期核對零余額賬戶的賬目，確保賬實相符、賬賬相符。3.嚴(yán)格保管零余額賬戶的相關(guān)印鑒、支付密碼等重要信息，防止丟失或泄露。（二）資金監(jiān)控1.建立健全零余額賬戶資金監(jiān)控機(jī)制，實時監(jiān)控賬戶資金動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。2.定期對零余額賬戶資金收支情況進(jìn)行分析，為公司資金決策提供依據(jù)。（三）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對零余額賬戶的管理情況進(jìn)行審計，檢查賬戶管理制度的執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性等。2.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（四）外部監(jiān)督積極配合財政、審計、稅務(wù)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供零余額賬戶的相關(guān)資料和信息。六、零余額賬戶的變更與撤銷（一）變更1.因公司名稱、法定代表人、經(jīng)營范圍等信息變更，需要變更零余額賬戶相關(guān)信息的，由財務(wù)部門提出申請，并按照開戶時的流程辦理變更手續(xù)。2.因開戶銀行服務(wù)質(zhì)量、資金安全性等原因，需要變更開戶銀行的，由財務(wù)部門提出申請，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，按照開戶時的流程辦理銷戶和重新開戶手續(xù)。（二）撤銷1.公司因業(yè)務(wù)調(diào)整、合并、分立等原因，不再需要使用零余額賬戶的，由財務(wù)部門提出撤銷申請，并按照開戶時的流程辦理銷戶手續(xù)。2.銷戶前，應(yīng)確保零余額賬戶內(nèi)無余額，并將賬戶資金全部結(jié)清。3.銷戶后，財務(wù)部門應(yīng)及時將相關(guān)賬戶資料進(jìn)行整理歸檔，并在