格力電器存貨管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范格力電器存貨管理流程，確保存貨的安全、完整，提高存貨使用效率，降低存貨成本，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行，提升公司整體運營效益和財務狀況。2.適用范圍本制度適用于格力電器股份有限公司及其下屬子公司（以下統(tǒng)稱“公司”）涉及的原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、低值易耗品等各類存貨的采購、驗收、存儲、發(fā)出、盤點及處置等環(huán)節(jié)的管理。3.基本原則合法性原則：存貨的各項管理活動應符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。準確性原則：存貨的記錄、核算應準確無誤，確保賬實相符。及時性原則：存貨的采購、驗收、出入庫等環(huán)節(jié)應及時進行，避免積壓或缺貨。安全性原則：加強存貨的安全防護措施，防止存貨被盜、損壞、變質(zhì)等情況發(fā)生。效益性原則：通過科學管理，提高存貨周轉(zhuǎn)率，降低存貨資金占用，實現(xiàn)存貨管理效益最大化。二、職責分工1.采購部門負責根據(jù)生產(chǎn)和銷售需求，制定合理的采購計劃，選擇合格的供應商，簽訂采購合同，并跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況。及時與供應商溝通協(xié)調(diào)，確保采購物資按時、按質(zhì)、按量供應。負責采購物資的價格審核與控制，降低采購成本。2.倉儲部門負責存貨的驗收、入庫、存儲、保管及發(fā)出等工作。建立健全存貨倉儲管理制度，確保存貨存儲安全、有序，做好防火、防潮、防蟲、防盜等工作。定期對存貨進行盤點清查，編制盤點報告，及時發(fā)現(xiàn)并處理存貨盤盈、盤虧及毀損等情況。負責存貨的庫存統(tǒng)計與分析，為公司決策提供準確的庫存信息。3.生產(chǎn)部門根據(jù)銷售訂單和生產(chǎn)計劃，合理安排生產(chǎn)任務，控制生產(chǎn)進度，確保產(chǎn)品按時生產(chǎn)完成。負責生產(chǎn)過程中存貨的領用、消耗及管理，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。及時反饋生產(chǎn)過程中存貨的短缺、積壓等異常情況，協(xié)助相關(guān)部門進行處理。4.銷售部門根據(jù)市場需求和銷售計劃，積極開拓市場，組織產(chǎn)品銷售，確保產(chǎn)品銷售順暢。及時反饋產(chǎn)品銷售情況和客戶需求，為生產(chǎn)和采購提供信息支持。負責銷售退回產(chǎn)品的接收、保管及處理工作。5.財務部門負責制定存貨核算制度，對存貨進行準確的賬務處理，確保賬實相符。參與存貨采購、驗收、盤點等環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理，審核相關(guān)業(yè)務單據(jù)。定期對存貨進行財務分析，評估存貨管理效益，提出改進建議。負責存貨資金的預算編制與控制，合理安排資金，提高資金使用效率。6.質(zhì)量管理部門負責對采購物資和產(chǎn)成品進行質(zhì)量檢驗，確保所采購物資和生產(chǎn)的產(chǎn)品符合質(zhì)量標準。參與不合格存貨的評審和處理工作，監(jiān)督不合格存貨的處置過程。三、存貨采購管理1.采購計劃編制采購部門應根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃、銷售訂單及庫存狀況等因素，定期編制存貨采購計劃。采購計劃應明確采購物資的種類、規(guī)格、數(shù)量、采購時間等內(nèi)容。在編制采購計劃時，應充分考慮市場供求關(guān)系、價格波動等因素，合理預計采購數(shù)量和時間，避免盲目采購。采購計劃應經(jīng)相關(guān)部門審核批準，確保其合理性和可行性。審核部門包括生產(chǎn)部門、銷售部門、財務部門等，各部門應根據(jù)自身職責對采購計劃提出意見和建議。2.供應商選擇與管理采購部門應建立合格供應商名錄，通過招標、詢價、談判等方式選擇優(yōu)質(zhì)供應商。選擇供應商時，應綜合考慮其信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期、售后服務等因素。對新供應商進行實地考察和評估，確保其具備良好的經(jīng)營狀況和供應能力。對于重要物資的供應商，應進行嚴格的資質(zhì)審查和實地考察。定期對供應商進行考核評價，考核指標包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價格、售后服務等。根據(jù)考核結(jié)果，對供應商進行分類管理，對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應商給予獎勵，對于不合格供應商及時淘汰。3.采購合同簽訂采購部門與供應商達成采購意向后，應及時簽訂采購合同。采購合同應明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、交貨地點、質(zhì)量標準、付款方式、違約責任等條款。采購合同簽訂前，應經(jīng)法務部門審核，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，避免法律風險。采購合同簽訂后，應及時將合同副本分送相關(guān)部門，如倉儲部門、財務部門等，以便各部門做好相應的準備工作。4.采購訂單執(zhí)行采購部門應根據(jù)采購合同及時下達采購訂單，跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，確保供應商按時、按質(zhì)、按量供應物資。在采購訂單執(zhí)行過程中，如發(fā)現(xiàn)供應商存在交貨延遲、產(chǎn)品質(zhì)量問題等情況，應及時與供應商溝通協(xié)商，要求其采取措施解決問題。如供應商無法解決問題，應及時調(diào)整采購計劃，并采取相應的補救措施。采購部門應定期與供應商核對采購訂單執(zhí)行情況，確保雙方賬目一致。同時，應及時收集供應商提供的發(fā)票、運輸單據(jù)等相關(guān)資料，交財務部門進行審核入賬。四、存貨驗收管理1.驗收流程倉儲部門在收到采購物資后，應及時組織相關(guān)人員進行驗收。驗收人員包括倉儲人員、質(zhì)量檢驗人員等。驗收人員應根據(jù)采購合同、質(zhì)量標準等文件對采購物資的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等進行逐一核對。對于重要物資，應進行嚴格的檢驗和測試。驗收合格的物資，應及時辦理入庫手續(xù)，并填寫入庫單。入庫單應注明物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應商等信息。驗收不合格的物資，應及時通知采購部門，并按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。2.驗收記錄驗收人員應做好驗收記錄，詳細記錄驗收過程中發(fā)現(xiàn)的問題及處理情況。驗收記錄應包括驗收日期、物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應商、驗收結(jié)果、處理意見等內(nèi)容。驗收記錄應妥善保存，以備后續(xù)查詢和追溯。對于驗收不合格的物資，應單獨建立不合格品臺賬，記錄不合格品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應商、處理情況等信息。五、存貨存儲管理1.倉儲規(guī)劃倉儲部門應根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要和存貨特點，合理規(guī)劃倉儲空間，設置不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)、低值易耗品區(qū)等。對不同類型的存貨應進行分類存放，標識清晰，便于識別和管理。同時，應根據(jù)存貨的特性，采取相應的存儲條件，如溫度、濕度、通風等要求。2.存貨保管倉儲人員應定期對存貨進行檢查和盤點，確保存貨的安全、完整。檢查內(nèi)容包括存貨的數(shù)量、質(zhì)量、存儲狀況等。如發(fā)現(xiàn)存貨存在損壞、變質(zhì)、過期等情況，應及時報告并處理。加強倉儲安全管理，做好防火、防潮、防蟲、防盜等工作。配備必要的消防器材、防潮設備、防蟲藥劑等，確保倉儲環(huán)境安全。建立健全存貨保管制度，明確存貨保管人員的職責和權(quán)限，規(guī)范存貨保管流程。3.庫存標識對庫存存貨應進行明確標識，標識內(nèi)容應包括存貨名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、入庫日期、保質(zhì)期等信息。通過庫存標識，便于倉儲人員對存貨進行識別和管理，同時也方便其他部門查詢和使用庫存信息。六、存貨發(fā)出管理1.發(fā)出流程生產(chǎn)部門、銷售部門等根據(jù)生產(chǎn)計劃、銷售訂單等需要領用存貨時，應填寫領料單或發(fā)貨單。領料單或發(fā)貨單應注明領用部門、物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。領料單或發(fā)貨單經(jīng)相關(guān)部門審批后，交倉儲部門辦理發(fā)貨手續(xù)。倉儲部門應根據(jù)審批后的領料單或發(fā)貨單，及時發(fā)貨，并填寫出庫單。出庫單應注明發(fā)貨日期、物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、領用部門等信息。2.發(fā)出記錄倉儲部門應做好存貨發(fā)出記錄，詳細記錄發(fā)出存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、領用部門、發(fā)貨日期等信息。發(fā)出記錄應定期進行核對，確保賬實相符。財務部門應根據(jù)倉儲部門提供的出庫單及相關(guān)憑證，及時進行賬務處理，記錄存貨的發(fā)出情況，核算存貨成本。七、存貨盤點管理1.盤點計劃制定財務部門應定期組織存貨盤點工作，制定詳細的盤點計劃。盤點計劃應包括盤點時間、范圍、方法、人員安排、工作步驟等內(nèi)容。盤點時間應根據(jù)公司實際情況確定，一般每年至少進行一次全面盤點，對于重要物資或價值較高的存貨，可增加盤點次數(shù)。在制定盤點計劃時，應充分考慮公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，盡量避免在生產(chǎn)旺季或銷售高峰期進行盤點，以減少對公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的影響。2.盤點實施根據(jù)盤點計劃，組織盤點人員進行實地盤點。盤點人員應包括倉儲人員、財務人員、審計人員等，確保盤點工作的獨立性和準確性。盤點過程中，應采用科學合理的盤點方法，如實地清點、抽盤等，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧及毀損的存貨，應詳細記錄其名稱、規(guī)格、數(shù)量、原因等信息。盤點結(jié)束后，盤點人員應編制盤點報告，詳細說明盤點情況，包括盤點時間、范圍、方法、結(jié)果等內(nèi)容。盤點報告應經(jīng)相關(guān)人員簽字確認，作為存貨管理的重要依據(jù)。3.盤點結(jié)果處理財務部門應根據(jù)盤點報告，對盤盈、盤虧及毀損的存貨進行賬務處理。對于盤盈的存貨，應按照規(guī)定調(diào)整存貨賬面價值，并計入當期損益；對于盤虧及毀損的存貨，應查明原因，屬于正常損耗的，經(jīng)審批后計入當期損益；屬于責任人原因造成的，應由責任人賠償；屬于自然災害等不可抗力原因造成的，按規(guī)定進行處理。倉儲部門應根據(jù)盤點結(jié)果，對存貨的存儲狀況進行分析和調(diào)整。對于存在積壓、呆滯等情況的存貨，應及時提出處理建議，報公司相關(guān)部門審批后進行處理，以提高存貨周轉(zhuǎn)率。八、存貨處置管理1.處置范圍公司對不再使用、積壓、呆滯、過期、變質(zhì)等存貨應進行及時處置，以減少存貨資金占用，降低庫存成本。存貨處置應遵循合法、合規(guī)、合理的原則，確保處置過程公開、透明，防止國有資產(chǎn)流失。2.處置方式存貨處置方式包括銷售、報廢、捐贈、抵債等。對于能夠正常銷售的存貨，應通過市場渠道進行銷售；對于無法銷售或已無使用價值的存貨，應進行報廢處理；對于符合捐贈條件的存貨，可按規(guī)定進行捐贈；對于因債務糾紛等原因需要抵債的存貨，應按照相關(guān)法律法規(guī)和合同約定進行處理。3.處置審批存貨處置應履行嚴格的審批程序，由相關(guān)部門提出處置申請，經(jīng)財務部門、審計部門、法務部門等審核后，報公司管理層審批。處置申請應包括存貨名稱、規(guī)格、數(shù)量、賬面價值、處置原因、處置方式、預計處置收入等內(nèi)容。在處置審批過程中，各部門應根據(jù)自身職責對處置事項進行審核，確保處置事項的合法性、合理性和效益性。4.處置實施經(jīng)批準后的存貨處置事項，由相關(guān)部門負責組織實施。在處置過程中，應嚴格按照規(guī)定的處置方式進行操作，確保處置過程公開、透明。對于銷售、捐贈等處置方式，應簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務。對于報廢處置，應做好相關(guān)記錄，包括報廢時間、報廢原因、報廢數(shù)量等信息，并妥善保管報廢存貨。財務部門應根據(jù)處置結(jié)果，及時進行賬務處理，記錄存貨處置收入和成本，核算處置損益。九、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計部門應定期對存貨管理情況進行監(jiān)督檢查，重點檢查存貨采購、驗收、存儲、發(fā)出、盤點及處置等環(huán)節(jié)的管理制度執(zhí)行情況，確保存貨管理活動合法、合規(guī)、有序進行。審計部門應根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，及時發(fā)現(xiàn)存貨管理過程中存在的問題，并提出改進建議。相關(guān)部門應根據(jù)審計建議，及時進行整改，不斷完善存貨管理制度。2.考核評價建立存貨管理考核評價體系，對采購部門、倉儲部門、生產(chǎn)部門、銷售部門、財