物資庫存控制管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司物資庫存管理，確保物資的安全、完整，合理控制庫存水平，提高物資使用效率，降低庫存成本，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的順利進(jìn)行。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有物資庫存的管理，包括原材料、輔助材料、半成品、成品、辦公用品、設(shè)備備件等。3.職責(zé)分工采購部門負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫存情況，制定合理的采購計(jì)劃，確保物資及時(shí)供應(yīng)；負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，簽訂采購合同，跟蹤采購訂單執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)采購物資的到貨驗(yàn)收工作。倉庫管理部門負(fù)責(zé)物資的入庫、存儲(chǔ)、保管、發(fā)放等工作；建立物資庫存臺(tái)賬，定期盤點(diǎn)庫存，確保賬實(shí)相符；負(fù)責(zé)庫存物資的安全管理，防止物資損壞、丟失、變質(zhì)等情況發(fā)生；配合采購部門做好物資的到貨驗(yàn)收工作。生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排物資的領(lǐng)用，確保生產(chǎn)活動(dòng)的順利進(jìn)行；及時(shí)反饋生產(chǎn)過程中物資的需求變化情況，協(xié)助采購部門和倉庫管理部門做好物資庫存管理工作。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核物資采購發(fā)票，辦理付款手續(xù)；定期對(duì)庫存物資進(jìn)行成本核算，提供庫存物資成本信息；監(jiān)督物資庫存管理制度的執(zhí)行情況，對(duì)違反制度的行為進(jìn)行處理。二、物資分類與編碼1.物資分類原材料：指用于生產(chǎn)產(chǎn)品的各種基本材料，如鋼材、木材、塑料等。輔助材料：指在生產(chǎn)過程中起輔助作用的材料，如潤滑油、油漆、焊條等。半成品：指經(jīng)過一定生產(chǎn)工序但尚未完成全部生產(chǎn)過程的產(chǎn)品，如零部件、組件等。成品：指已完成全部生產(chǎn)過程，經(jīng)檢驗(yàn)合格可以入庫銷售的產(chǎn)品。辦公用品：指公司日常辦公所需的各類用品，如文具、紙張、辦公設(shè)備等。設(shè)備備件：指用于維修、更換設(shè)備零部件的備品備件。2.物資編碼為便于物資管理，對(duì)每一類物資進(jìn)行統(tǒng)一編碼。編碼規(guī)則如下：編碼結(jié)構(gòu)：采用[物資類別代碼（2位）+順序號(hào)（6位）]的結(jié)構(gòu)。物資類別代碼：根據(jù)物資分類確定，如原材料為“01”，輔助材料為“02”等。順序號(hào)：按照物資的入庫先后順序依次編排。物資編碼一經(jīng)確定，不得隨意更改。如有特殊情況需要更改，必須經(jīng)過相關(guān)部門審批，并及時(shí)通知所有相關(guān)部門。三、物資采購管理1.采購計(jì)劃制定采購部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷售訂單、庫存狀況等因素，定期（每月/每季度）制定物資采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、需求時(shí)間等詳細(xì)信息。采購計(jì)劃需經(jīng)生產(chǎn)部門、倉庫管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.供應(yīng)商選擇與管理采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估體系，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等方面進(jìn)行綜合評(píng)估。選擇合格的供應(yīng)商，并與之簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于不合格的供應(yīng)商及時(shí)進(jìn)行更換。3.采購訂單下達(dá)采購部門根據(jù)審批后的采購計(jì)劃，向供應(yīng)商下達(dá)采購訂單。采購訂單應(yīng)注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、交貨期、交貨地點(diǎn)等詳細(xì)信息。采購訂單下達(dá)后，采購部門應(yīng)及時(shí)跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。4.到貨驗(yàn)收物資到貨前，采購部門應(yīng)通知倉庫管理部門做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。物資到貨時(shí)，倉庫管理部門應(yīng)會(huì)同采購部門按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的物資，倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)；驗(yàn)收不合格的物資，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，辦理退貨、換貨等事宜。四、物資入庫管理1.入庫申請(qǐng)生產(chǎn)部門或其他使用部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃或工作需要，填寫物資入庫申請(qǐng)表，注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，提交給倉庫管理部門。2.入庫審批倉庫管理部門收到入庫申請(qǐng)表后，對(duì)申請(qǐng)物資進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括物資的必要性、合理性、庫存情況等。審核通過后，報(bào)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批。3.入庫操作物資到貨并驗(yàn)收合格后，倉庫管理人員應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)。在物資入庫單上填寫物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商、入庫日期等信息，并簽字確認(rèn)。將物資按照規(guī)定的存儲(chǔ)位置進(jìn)行存放，并更新物資庫存臺(tái)賬。五、物資存儲(chǔ)管理1.存儲(chǔ)規(guī)劃倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)物資的類別、特性、用途等因素，對(duì)倉庫進(jìn)行合理規(guī)劃，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、辦公用品區(qū)、設(shè)備備件區(qū)等。為每個(gè)存儲(chǔ)區(qū)域設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，注明區(qū)域名稱、物資類別等信息。2.存儲(chǔ)方式根據(jù)物資的特性，選擇合適的存儲(chǔ)方式，如貨架存儲(chǔ)、堆垛存儲(chǔ)、露天存儲(chǔ)等。對(duì)于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物資，應(yīng)設(shè)置專門的危險(xiǎn)物資存儲(chǔ)區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。3.庫存盤點(diǎn)倉庫管理部門應(yīng)定期（每月/每季度）對(duì)庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)前，倉庫管理人員應(yīng)做好盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作，包括清理庫存、核對(duì)賬目、準(zhǔn)備盤點(diǎn)工具等。盤點(diǎn)過程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等信息，并做好記錄。盤點(diǎn)結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的處理措施。4.庫存安全管理倉庫管理部門應(yīng)加強(qiáng)庫存物資的安全管理，制定安全管理制度，落實(shí)安全責(zé)任。做好倉庫的防火、防盜、防潮、防蟲、防鼠等工作，確保庫存物資的安全。定期對(duì)倉庫設(shè)施設(shè)備進(jìn)行檢查維護(hù)，確保其正常運(yùn)行。六、物資發(fā)放管理1.發(fā)放申請(qǐng)生產(chǎn)部門或其他使用部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃或工作需要，填寫物資發(fā)放申請(qǐng)表，注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，提交給倉庫管理部門。2.發(fā)放審批倉庫管理部門收到發(fā)放申請(qǐng)表后，對(duì)申請(qǐng)物資進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括物資的必要性、合理性、庫存情況等。審核通過后，報(bào)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批。3.發(fā)放操作倉庫管理人員根據(jù)審批后的發(fā)放申請(qǐng)表，按照先進(jìn)先出的原則，及時(shí)發(fā)放物資。在物資發(fā)放單上填寫物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用日期等信息，并簽字確認(rèn)。將領(lǐng)用物資交付給領(lǐng)用部門，并更新物資庫存臺(tái)賬。七、庫存成本控制1.庫存成本核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)庫存物資進(jìn)行成本核算，計(jì)算庫存物資的采購成本、存儲(chǔ)成本、缺貨成本等。庫存成本核算方法應(yīng)符合國家相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.庫存周轉(zhuǎn)率分析財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期計(jì)算庫存周轉(zhuǎn)率，分析庫存周轉(zhuǎn)情況。庫存周轉(zhuǎn)率計(jì)算公式為：庫存周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)成本/平均存貨余額。通過對(duì)庫存周轉(zhuǎn)率的分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)庫存管理中存在的問題，如庫存積壓、缺貨等，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整。3.庫存成本控制措施優(yōu)化采購計(jì)劃，合理控制庫存水平，避免庫存積壓或缺貨。加強(qiáng)庫存管理，降低庫存存儲(chǔ)成本，如合理規(guī)劃倉庫布局、減少庫存損耗等。建立庫存預(yù)警機(jī)制，設(shè)定庫存上下限，當(dāng)庫存低于下限或高于上限時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門采取措施。八、廢舊物資管理1.廢舊物資界定廢舊物資是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的已不再具有使用價(jià)值的物資，如廢舊設(shè)備、廢舊零部件、廢舊包裝材料等。2.廢舊物資回收各部門應(yīng)及時(shí)將產(chǎn)生的廢舊物資收集整理，并交至倉庫管理部門。倉庫管理部門對(duì)回收的廢舊物資進(jìn)行登記造冊(cè)，注明廢舊物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、來源等信息。3.廢舊物資處理倉庫管理部門定期對(duì)廢舊物資進(jìn)行清理，根據(jù)廢舊物資的性質(zhì)和市場(chǎng)價(jià)值，選擇合適的處理方式，如報(bào)廢、變賣、捐贈(zèng)等。對(duì)于需要報(bào)廢的廢舊物資，應(yīng)填寫報(bào)廢申請(qǐng)表，報(bào)相關(guān)部門審批后進(jìn)行報(bào)廢處理。對(duì)于變賣的廢舊物資，應(yīng)通過招標(biāo)、拍賣等方式進(jìn)行公開處理，確保處理過程的公正、透明。廢舊物資處理后，倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)更新廢舊物資臺(tái)賬，并將處理結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。九、信息化管理1.物資庫存管理系統(tǒng)建設(shè)公司應(yīng)建立物資庫存管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)物資采購、入庫、存儲(chǔ)、發(fā)放、盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)的信息化管理。物資庫存管理系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能：物資信息管理：包括物資的基本信息、編碼、分類等。采購管理：采購計(jì)劃制定、采購訂單下達(dá)、到貨驗(yàn)收等。庫存管理：入庫管理、存儲(chǔ)管理、盤點(diǎn)管理、庫存預(yù)警等。發(fā)放管理：發(fā)放申請(qǐng)、審批、發(fā)放操作等。報(bào)表統(tǒng)計(jì)：庫存報(bào)表、采購報(bào)表、發(fā)放報(bào)表等。2.數(shù)據(jù)維護(hù)與更新倉庫管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)物資庫存管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)維護(hù)與更新工作，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性。及時(shí)錄入物資采購、入庫、發(fā)放等業(yè)務(wù)信息。定期更新物資庫存臺(tái)賬，確保賬實(shí)相符。根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)物資信息、供應(yīng)商信息等進(jìn)行調(diào)整和維護(hù)。十、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)物資庫存管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。采購部門、倉庫管理部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)部門應(yīng)定期對(duì)本部門物資庫存管理工作進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.考核評(píng)價(jià)公司應(yīng)建立物資庫存管理工作考核評(píng)價(jià)機(jī)制