供水支出管理制度總則目的為了加強公司供水支出的管理，規(guī)范供水費用的使用，確保公司用水的合理性、節(jié)約性和安全性，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及供水相關(guān)費用支出的部門、項目及個人?；驹瓌t1.預(yù)算控制原則：根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃，對供水支出進(jìn)行預(yù)算編制，并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行控制，確保費用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.節(jié)約高效原則：倡導(dǎo)節(jié)約用水，提高水資源利用效率，杜絕浪費，降低供水成本。3.合規(guī)性原則：供水支出必須符合國家相關(guān)法律法規(guī)以及公司內(nèi)部財務(wù)、審批等各項規(guī)定。供水支出預(yù)算管理預(yù)算編制1.預(yù)算編制依據(jù)公司上一年度供水實際支出情況，分析各項用水?dāng)?shù)據(jù)，包括用水量、用水區(qū)域、用水設(shè)備等。本年度公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、新增項目及用水需求預(yù)測。國家相關(guān)政策法規(guī)對水資源價格的調(diào)整預(yù)期。2.預(yù)算編制流程每年[具體時間]前，各部門根據(jù)本部門實際用水情況及下一年度工作計劃，填寫《供水支出預(yù)算申請表》，詳細(xì)列出預(yù)計用水量、用水項目、費用預(yù)算等信息，并報送至行政部門。行政部門匯總各部門申請，結(jié)合公司整體用水規(guī)劃，對各部門預(yù)算進(jìn)行初步審核和調(diào)整，形成公司年度供水支出預(yù)算草案。預(yù)算草案提交公司財務(wù)部門進(jìn)行成本核算和財務(wù)審核，財務(wù)部門根據(jù)公司財務(wù)狀況和資金安排，提出審核意見。將經(jīng)過財務(wù)審核的預(yù)算草案提交公司管理層審批，經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算作為本年度供水支出的控制依據(jù)。預(yù)算執(zhí)行1.各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的供水支出預(yù)算執(zhí)行，不得擅自超預(yù)算支出。如因業(yè)務(wù)發(fā)展等特殊原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照預(yù)算編制流程重新申請和審批。2.行政部門負(fù)責(zé)對供水支出預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期（每月/每季度）統(tǒng)計各部門用水量和費用支出情況，與預(yù)算進(jìn)行對比分析，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進(jìn)行糾正。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對供水費用的報銷進(jìn)行審核，確保費用支出符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定，對于超預(yù)算支出的費用，原則上不予報銷，特殊情況需經(jīng)預(yù)算調(diào)整審批流程后才能報銷。預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)以下情況時，可申請預(yù)算調(diào)整：國家政策法規(guī)調(diào)整導(dǎo)致水資源價格發(fā)生重大變化。公司業(yè)務(wù)發(fā)展、項目變更等原因?qū)е掠盟枨蟠蠓黾踊驕p少。因不可抗力因素（如自然災(zāi)害等）影響正常用水，導(dǎo)致供水費用大幅變動。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)填寫《供水支出預(yù)算調(diào)整申請表》，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整后的預(yù)算安排等，并按照預(yù)算編制流程進(jìn)行審批。3.預(yù)算調(diào)整經(jīng)批準(zhǔn)后，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照新的預(yù)算執(zhí)行。供水支出審批管理審批流程1.日常零星供水費用金額在[具體金額]以內(nèi)的日常零星供水費用，由部門負(fù)責(zé)人審批后，報財務(wù)部門審核報銷。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)確保費用支出合理、真實，并符合公司相關(guān)規(guī)定。2.較大金額供水費用金額超過[具體金額]的供水費用支出，需先由部門負(fù)責(zé)人審核簽字，再提交行政部門審核，行政部門審核通過后報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，最后由財務(wù)部門審核報銷。行政部門審核重點包括用水合理性、費用明細(xì)準(zhǔn)確性等。公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批時，應(yīng)綜合考慮公司整體利益和資金狀況。3.特殊項目供水費用對于涉及公司重大項目、基建工程等特殊項目的供水費用支出，除按照上述較大金額供水費用審批流程外，還需報公司總經(jīng)理審批。此類特殊項目供水費用支出應(yīng)單獨核算，并提供詳細(xì)的項目用水說明和成本分析報告。審批職責(zé)1.部門負(fù)責(zé)人：對本部門供水費用支出的真實性、合理性負(fù)責(zé)，審核費用支出是否與業(yè)務(wù)實際需求相符，確保不出現(xiàn)浪費和不合理支出情況。2.行政部門：負(fù)責(zé)審核供水費用支出的用水合理性、用水項目合規(guī)性等，監(jiān)督各部門節(jié)約用水情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。3.分管領(lǐng)導(dǎo)：從公司整體運營和管理角度審批供水費用支出，平衡各部門用水需求與公司成本控制目標(biāo)，確保審批結(jié)果符合公司戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃。4.總經(jīng)理：對重大供水費用支出進(jìn)行最終審批，把握公司供水支出的總體方向和原則，保障公司資金合理使用和業(yè)務(wù)正常開展。供水費用核算與報銷管理費用核算1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對供水費用進(jìn)行統(tǒng)一核算，按照不同的用水項目、部門等進(jìn)行明細(xì)分類核算，確保費用數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、清晰。2.每月末，財務(wù)部門根據(jù)供水部門提供的用水計量數(shù)據(jù)和發(fā)票等原始憑證，及時記錄和核算當(dāng)月供水費用，編制供水費用明細(xì)報表，并與行政部門核對用水量和費用金額。3.對于因供水設(shè)施維修、改造等原因產(chǎn)生的一次性較大費用，應(yīng)按照相關(guān)會計準(zhǔn)則進(jìn)行合理分?jǐn)偅嬋胂鄳?yīng)的成本或費用科目。報銷管理1.報銷人員應(yīng)在供水費用發(fā)生后及時整理相關(guān)原始憑證，包括發(fā)票、用水清單、審批文件等，并填寫完整、規(guī)范的費用報銷單。2.費用報銷單應(yīng)注明用水項目、用水時間、用水量、費用金額、報銷部門等詳細(xì)信息，確保與實際發(fā)生情況一致。3.財務(wù)部門按照審批流程對報銷單據(jù)進(jìn)行審核，重點審核憑證的真實性、合法性、完整性以及審批手續(xù)是否齊全。對于不符合要求的報銷單據(jù)，應(yīng)退回報銷人員并要求補充或更正。4.審核通過的報銷單據(jù)，財務(wù)部門按照公司財務(wù)制度規(guī)定的報銷時間和方式進(jìn)行付款，確保報銷款項及時、準(zhǔn)確支付到報銷人員賬戶。供水設(shè)施管理設(shè)施采購與安裝1.因公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要新增或更換供水設(shè)施的，由使用部門提出申請，填寫《供水設(shè)施采購申請表》，詳細(xì)說明設(shè)施名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、采購原因等。2.行政部門對申請進(jìn)行審核，結(jié)合公司實際用水需求和現(xiàn)有設(shè)施狀況，提出審核意見，并報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)后的采購申請，由行政部門負(fù)責(zé)按照公司采購制度進(jìn)行采購。采購過程中應(yīng)遵循公開、公平、公正原則，選擇質(zhì)量可靠、價格合理的供應(yīng)商。4.供水設(shè)施到貨后，行政部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗收，檢查設(shè)施的規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量等是否與采購合同一致，確保設(shè)施符合使用要求。驗收合格后方可進(jìn)行安裝調(diào)試。5.安裝調(diào)試過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照設(shè)施安裝說明書和相關(guān)操作規(guī)程進(jìn)行操作，確保安裝質(zhì)量和使用安全。安裝完成后，由使用部門和行政部門共同進(jìn)行驗收，并填寫《供水設(shè)施驗收報告》。設(shè)施維護(hù)與維修1.建立供水設(shè)施定期維護(hù)制度，行政部門應(yīng)制定年度維護(hù)計劃，明確維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)周期和責(zé)任人。定期對供水管道、閥門、水表等設(shè)施進(jìn)行檢查、保養(yǎng)，及時發(fā)現(xiàn)并處理潛在問題，確保設(shè)施正常運行。對水泵、水箱等關(guān)鍵供水設(shè)備，按照設(shè)備維護(hù)手冊要求進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，定期更換零部件，進(jìn)行性能測試，保證設(shè)備性能穩(wěn)定。2.當(dāng)供水設(shè)施出現(xiàn)故障時，使用部門應(yīng)及時向行政部門報告。行政部門應(yīng)組織維修人員進(jìn)行故障診斷和維修，并填寫《供水設(shè)施維修記錄》。對于一般性故障，維修人員應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成維修工作，確保用水不受影響。對于較為復(fù)雜或涉及較大費用的維修項目，行政部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行評估，制定維修方案，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后實施。3.維修過程中產(chǎn)生的維修費用，按照供水支出審批管理規(guī)定進(jìn)行審批和報銷。維修更換下來的廢舊零部件，應(yīng)進(jìn)行妥善保管和處理，可回收利用的進(jìn)行回收處理，不可回收的按照公司資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行報廢處置。設(shè)施報廢管理1.當(dāng)供水設(shè)施因使用年限過長、技術(shù)落后、損壞無法修復(fù)等原因需要報廢時，由使用部門提出報廢申請，填寫《供水設(shè)施報廢申請表》，詳細(xì)說明設(shè)施名稱、規(guī)格型號、購置時間、報廢原因等，并附上設(shè)施現(xiàn)狀照片。2.行政部門對報廢申請進(jìn)行初步審核，組織相關(guān)技術(shù)人員對設(shè)施進(jìn)行鑒定，確認(rèn)是否符合報廢條件。審核通過后報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)報廢的供水設(shè)施，行政部門應(yīng)按照公司資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行處置。對于有殘值的設(shè)施，可通過拍賣、廢舊物資回收等方式進(jìn)行處理，所得殘值收入按照公司財務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行入賬管理。節(jié)約用水管理宣傳教育1.公司通過內(nèi)部培訓(xùn)、宣傳欄、宣傳海報等多種形式，開展節(jié)約用水宣傳教育活動，提高全體員工的節(jié)水意識。定期組織員工參加節(jié)水知識培訓(xùn)，介紹水資源現(xiàn)狀、節(jié)水措施和方法等，使員工了解節(jié)約用水的重要性和必要性。在公司辦公區(qū)域、生產(chǎn)車間等顯著位置張貼節(jié)水宣傳海報，提醒員工養(yǎng)成節(jié)約用水的好習(xí)慣。2.各部門應(yīng)將節(jié)約用水宣傳教育納入日常工作中，鼓勵員工積極參與節(jié)水行動，倡導(dǎo)文明用水、合理用水的良好風(fēng)尚。節(jié)水措施1.優(yōu)化用水設(shè)備和工藝，采用節(jié)水型器具和設(shè)備，減少水資源浪費。在新建設(shè)施或改造項目中，優(yōu)先選用節(jié)水型水龍頭、馬桶、淋浴噴頭等用水器具。對現(xiàn)有用水設(shè)備進(jìn)行評估，逐步淘汰高耗水設(shè)備，推廣應(yīng)用節(jié)水新技術(shù)、新工藝，提高水資源利用效率。2.加強用水過程管理，杜絕跑、冒、滴、漏現(xiàn)象。行政部門定期對公司供水設(shè)施進(jìn)行巡檢，及時發(fā)現(xiàn)并修復(fù)漏水點。教育員工在日常工作中注意關(guān)好水龍頭，發(fā)現(xiàn)漏水及時報告，養(yǎng)成隨手節(jié)水的好習(xí)慣。3.根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營特點和用水需求，合理規(guī)劃用水時間和用水量，實行錯峰用水。對于一些非連續(xù)性用水的生產(chǎn)環(huán)節(jié)或項目，盡量安排在用水低谷時段進(jìn)行，降低供水成本。制定用水定額標(biāo)準(zhǔn)，對各部門、各項目的用水量進(jìn)行量化考核，嚴(yán)格控制超定額用水。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.行政部門定期對公司供水支出管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況、審批流程合規(guī)性、供水設(shè)施管理狀況、節(jié)約用水措施落實情況等。2.審計部門不定期對供水支出進(jìn)行審計監(jiān)督，重點審查供水費用的真實性、合法性、合理性，以及相關(guān)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見并跟蹤整改落實情況。3.各部門應(yīng)積極配合監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時進(jìn)行整改。考核機制1.建立供水支出管理考核制度，將供水支出管理納入部門和個人績效考核體系?？己酥笜?biāo)包括預(yù)算執(zhí)行情況、用水節(jié)約情況、供水設(shè)施管理情況等。2.預(yù)算執(zhí)行情況考核：以年度供水支出預(yù)算為依據(jù)，對比實際支出金額與預(yù)算金額，計算預(yù)算執(zhí)行率。預(yù)算執(zhí)行率達(dá)到[具體比例]及以上為合格，低于該比例為不合格。對預(yù)算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門和個人進(jìn)行相應(yīng)處罰。3.用水節(jié)約情況考核：根據(jù)各部門用水量與用水定額標(biāo)準(zhǔn)對比情況進(jìn)行考核。用水量低于定額標(biāo)準(zhǔn)的部門給予節(jié)水獎勵，用水量超過定額標(biāo)準(zhǔn)的部門進(jìn)行通報批評，并要求制定整改措施。對在節(jié)約用水工作中有突出貢獻(xiàn)的個人給予表彰