轉(zhuǎn)讓與捐贈管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與捐贈行為，確保資產(chǎn)處置的合法性、合理性和規(guī)范性，保護公司及股東的利益，同時維護公司良好的社會形象。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與捐贈活動。資產(chǎn)包括但不限于固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等各類公司所有的財產(chǎn)。3.基本原則合法性原則：資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與捐贈行為必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策的要求。合規(guī)性原則：嚴格按照公司內(nèi)部規(guī)定的程序和審批權(quán)限進行操作，確保流程合規(guī)。效益性原則：資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)追求合理的經(jīng)濟收益，捐贈應(yīng)注重社會效益，實現(xiàn)公司利益與社會公益的平衡。真實性原則：資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與捐贈相關(guān)信息應(yīng)真實、準確、完整，不得隱瞞或虛報。轉(zhuǎn)讓管理1.轉(zhuǎn)讓范圍閑置資產(chǎn)：因技術(shù)更新、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因不再使用或使用頻率較低的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。低效資產(chǎn)：資產(chǎn)使用效率低下，繼續(xù)持有將對公司經(jīng)濟效益產(chǎn)生不利影響的資產(chǎn)。其他需要轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)：根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營決策，需要進行轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)。2.轉(zhuǎn)讓流程資產(chǎn)清查各部門定期對本部門資產(chǎn)進行清查，核實資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等信息，并填寫《資產(chǎn)清查表》。資產(chǎn)管理部門負責(zé)匯總各部門的資產(chǎn)清查情況，形成公司整體的資產(chǎn)清查報告，明確擬轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的詳細信息。轉(zhuǎn)讓申請資產(chǎn)使用部門根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，如認為某項資產(chǎn)符合轉(zhuǎn)讓條件，應(yīng)填寫《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓申請表》，詳細說明轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、賬面價值、轉(zhuǎn)讓原因、擬轉(zhuǎn)讓價格等信息，并附上相關(guān)證明材料。將《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓申請表》提交至本部門負責(zé)人審核，部門負責(zé)人應(yīng)根據(jù)實際情況對轉(zhuǎn)讓申請的必要性、合理性進行審核，并簽署意見。資產(chǎn)評估對于擬轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)價值較大或情況較為復(fù)雜的，由公司指定的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行評估。評估機構(gòu)應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和專業(yè)能力，按照國家相關(guān)評估準則和方法進行評估，出具資產(chǎn)評估報告。資產(chǎn)評估報告應(yīng)包括資產(chǎn)的評估價值、評估依據(jù)、評估方法等內(nèi)容，作為確定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價格的重要參考。價格確定資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)評估報告，結(jié)合市場行情和公司實際情況，提出資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價格建議。轉(zhuǎn)讓價格建議應(yīng)提交至公司財務(wù)部門進行審核，財務(wù)部門從財務(wù)角度對價格的合理性、對公司財務(wù)狀況的影響等方面進行分析，并簽署意見。最終的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價格由公司管理層根據(jù)資產(chǎn)評估報告、財務(wù)審核意見、市場情況等綜合因素研究確定。審批程序根據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價格的不同，按照以下審批權(quán)限進行審批：轉(zhuǎn)讓價格在[X]萬元以下的，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。轉(zhuǎn)讓價格在[X]萬元至[X]萬元之間的，由公司總經(jīng)理審批。轉(zhuǎn)讓價格在[X]萬元以上的，由公司董事會審批。審批部門應(yīng)認真審查轉(zhuǎn)讓申請的各項內(nèi)容，包括轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的必要性、價格合理性、受讓方資質(zhì)等，確保轉(zhuǎn)讓行為符合公司利益和相關(guān)規(guī)定。對于審批通過的轉(zhuǎn)讓申請，審批部門應(yīng)簽署明確的審批意見。合同簽訂經(jīng)審批同意轉(zhuǎn)讓后，由公司授權(quán)代表與受讓方簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同。資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、價格、付款方式、交付時間、質(zhì)量標準、違約責(zé)任等條款。合同簽訂前，法律合規(guī)部門應(yīng)對合同條款進行審核，確保合同的合法性、完整性和有效性。對于重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同，應(yīng)聘請專業(yè)律師進行審查，并提出法律意見。資產(chǎn)交付與款項回收資產(chǎn)使用部門負責(zé)按照資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同的約定，將轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)交付給受讓方，并協(xié)助辦理相關(guān)資產(chǎn)交接手續(xù)。財務(wù)部門負責(zé)跟蹤受讓方的款項支付情況，及時催收轉(zhuǎn)讓款項。如受讓方未按照合同約定支付款項，應(yīng)按照合同約定追究其違約責(zé)任，并采取相應(yīng)的催款措施。賬務(wù)處理財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同和資產(chǎn)交付憑證，及時進行賬務(wù)處理，核銷轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的賬面價值，并按照實際收到的轉(zhuǎn)讓款項確認收入。對于資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中發(fā)生的相關(guān)稅費等支出，應(yīng)按照國家稅收法規(guī)和公司財務(wù)制度進行正確的賬務(wù)核算。捐贈管理1.捐贈范圍社會公益事業(yè)：包括教育、文化、衛(wèi)生、環(huán)保、扶貧、救災(zāi)等領(lǐng)域的捐贈活動。社區(qū)建設(shè)與發(fā)展：對公司所在社區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共服務(wù)改善、社區(qū)文化活動等方面的捐贈。其他符合公司價值觀和社會責(zé)任的捐贈項目：經(jīng)公司管理層批準的其他具有公益性質(zhì)的捐贈活動。2.捐贈流程捐贈申請公司內(nèi)部各部門或員工個人如有捐贈意向，應(yīng)填寫《捐贈申請表》，詳細說明捐贈的項目名稱、捐贈對象、捐贈金額、捐贈方式、捐贈目的、預(yù)計捐贈時間等信息，并附上相關(guān)證明材料（如捐贈對象的資質(zhì)證明、項目介紹等）。將《捐贈申請表》提交至本部門負責(zé)人審核，部門負責(zé)人應(yīng)從業(yè)務(wù)相關(guān)性、捐贈必要性等方面對申請進行審核，并簽署意見。評估與審核對于擬捐贈項目，由公司指定的評估小組進行評估。評估小組應(yīng)包括財務(wù)、法務(wù)、業(yè)務(wù)等相關(guān)部門人員，對捐贈項目的合法性、合規(guī)性、真實性、可行性以及對公司的影響等方面進行全面評估，并出具評估報告。評估報告應(yīng)提交至公司管理層進行審核。公司管理層根據(jù)評估報告、公司戰(zhàn)略規(guī)劃、財務(wù)狀況、社會責(zé)任目標等因素，綜合考慮是否批準捐贈申請。對于重大捐贈項目，還應(yīng)提交公司董事會審議通過。捐贈協(xié)議簽訂經(jīng)公司管理層或董事會批準捐贈后，由公司授權(quán)代表與捐贈對象簽訂捐贈協(xié)議。捐贈協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括捐贈金額、捐贈方式、捐贈用途、交付時間、雙方的責(zé)任與承諾等條款。法律合規(guī)部門應(yīng)對捐贈協(xié)議條款進行審核，確保協(xié)議的合法性、完整性和有效性。對于涉及大額捐贈或復(fù)雜法律關(guān)系的捐贈協(xié)議，應(yīng)聘請專業(yè)律師進行審查，并提出法律意見。捐贈實施財務(wù)部門按照捐贈協(xié)議的約定，及時安排資金支付或資產(chǎn)交付。對于以貨幣形式捐贈的，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式將捐贈款項支付至捐贈對象指定的賬戶，并保留相關(guān)支付憑證。對于以實物資產(chǎn)捐贈的，應(yīng)按照協(xié)議約定的時間和方式將資產(chǎn)交付給捐贈對象，并辦理相關(guān)交接手續(xù)。相關(guān)部門或人員負責(zé)跟蹤捐贈款項或資產(chǎn)的使用情況，確保捐贈資金?？顚Ｓ?，捐贈資產(chǎn)用于約定的用途。如發(fā)現(xiàn)捐贈對象未按照協(xié)議約定使用捐贈資金或資產(chǎn)，應(yīng)及時與捐贈對象溝通，并采取相應(yīng)措施，如要求其糾正、追回捐贈款項或資產(chǎn)等。信息披露與備案公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，對捐贈事項進行信息披露。信息披露內(nèi)容應(yīng)包括捐贈項目名稱、捐贈對象、捐贈金額、捐贈目的、捐贈時間等信息，確保信息真實、準確、完整。同時，公司應(yīng)將捐贈事項相關(guān)資料進行備案，包括捐贈申請表、評估報告、捐贈協(xié)議、支付憑證等，以備后續(xù)查閱和審計。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與捐贈活動進行審計監(jiān)督，檢查轉(zhuǎn)讓與捐贈行為是否符合本制度規(guī)定的程序和審批權(quán)限，轉(zhuǎn)讓價格是否合理，捐贈資金和資產(chǎn)的使用是否合規(guī)等。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門負責(zé)對資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與捐贈活動的財務(wù)收支情況進行監(jiān)督，確保財務(wù)核算準確、賬務(wù)處理規(guī)范。對轉(zhuǎn)讓收入和捐贈支出進行專項核算，定期進行財務(wù)分析，評估其對公司財務(wù)狀況的影響。3.合規(guī)檢查法律合規(guī)部門對資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與捐贈活動的合法性進行審查，確保相關(guān)行為符合國家法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定。對轉(zhuǎn)讓合同、捐贈協(xié)議等法律文件進行審核，防范法律風(fēng)險。4.責(zé)任追究對于在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與捐贈活動中違反本制度規(guī)定，給公司造成損失或不良影響的單位和個人，公司