返利費支付管理制度一、總則1.目的為規(guī)范公司返利費的支付管理，確保返利費支付的準(zhǔn)確性、合理性和合規(guī)性，維護(hù)公司利益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及返利費支付的業(yè)務(wù)活動及相關(guān)部門和人員。3.基本原則合法性原則：返利費的支付必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。真實性原則：返利費所依據(jù)的業(yè)務(wù)事實必須真實、可靠，相關(guān)證明材料應(yīng)齊全。準(zhǔn)確性原則：返利費的計算、審核和支付應(yīng)準(zhǔn)確無誤，避免出現(xiàn)差錯。及時性原則：在規(guī)定的時間內(nèi)完成返利費的核算與支付，確保合作方的權(quán)益。二、返利費定義及分類1.返利費定義返利費是指公司根據(jù)與合作方簽訂的合同或協(xié)議，在滿足一定條件下，向合作方支付的一種費用，旨在激勵合作方積極拓展業(yè)務(wù)、提高合作效果等。2.返利費分類銷售返利：基于合作方的銷售業(yè)績達(dá)成情況，按照一定比例或金額給予的返利。市場推廣返利：因合作方在市場推廣活動中表現(xiàn)出色，如完成特定的推廣任務(wù)、提升品牌知名度等而支付的返利。其他返利：根據(jù)公司與合作方的具體合作內(nèi)容和約定，可能存在的其他形式的返利。三、返利費支付流程1.業(yè)務(wù)部門發(fā)起業(yè)務(wù)部門在與合作方的業(yè)務(wù)合作過程中，如達(dá)到返利條件，應(yīng)及時收集相關(guān)證明材料，包括但不限于銷售數(shù)據(jù)、市場推廣活動報告、合作協(xié)議執(zhí)行情況說明等。業(yè)務(wù)人員填寫《返利費支付申請表》，詳細(xì)說明返利事項、計算依據(jù)、金額等信息，并附上相關(guān)證明材料，提交給部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人審核部門負(fù)責(zé)人對業(yè)務(wù)人員提交的《返利費支付申請表》及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，重點審核業(yè)務(wù)事實的真實性、返利計算的準(zhǔn)確性、證明材料的完整性等。如審核通過，在申請表上簽署審核意見并簽字確認(rèn)，然后提交給財務(wù)部門。3.財務(wù)部門復(fù)核財務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門提交的《返利費支付申請表》后，對返利費的計算進(jìn)行復(fù)核，檢查是否符合合同約定及公司財務(wù)規(guī)定。核對相關(guān)數(shù)據(jù)與財務(wù)記錄的一致性，核實證明材料的真實性和有效性。如復(fù)核無誤，在申請表上簽署復(fù)核意見并簽字確認(rèn)，提交給分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)對返利費支付申請進(jìn)行審批，綜合考慮公司整體利益、業(yè)務(wù)發(fā)展需求、合作關(guān)系等因素。根據(jù)審批結(jié)果，在申請表上簽署審批意見并簽字確認(rèn)。如審批通過，申請表流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門進(jìn)行支付操作；如審批不通過，應(yīng)注明原因，申請表退回業(yè)務(wù)部門。5.財務(wù)部門支付財務(wù)部門根據(jù)審批通過的《返利費支付申請表》，按照公司財務(wù)支付流程，辦理返利費的支付手續(xù)。支付方式可根據(jù)合作方的要求及公司規(guī)定選擇合適的方式，如銀行轉(zhuǎn)賬等。在支付完成后，及時記錄相關(guān)財務(wù)憑證，更新財務(wù)賬目。四、返利費計算方法1.銷售返利計算方法按銷售金額比例計算：根據(jù)合作方的銷售業(yè)績，按照合同約定的比例計算返利金額。例如，合同約定銷售金額達(dá)到[X]萬元后，超出部分按照[X]%給予返利。返利金額=（實際銷售金額基準(zhǔn)銷售金額）×返利比例。按銷售數(shù)量計算：依據(jù)合作方銷售的產(chǎn)品數(shù)量，乘以單位產(chǎn)品返利金額來計算返利。如每銷售[X]件產(chǎn)品，給予[X]元的返利。返利金額=銷售數(shù)量×單位產(chǎn)品返利金額。綜合計算：結(jié)合銷售金額和銷售數(shù)量等多種因素進(jìn)行綜合計算。例如，先設(shè)定一個銷售金額目標(biāo)，當(dāng)達(dá)到目標(biāo)后，再根據(jù)銷售數(shù)量給予額外的返利。具體計算方式由合同明確約定。2.市場推廣返利計算方法按推廣任務(wù)完成情況計算：根據(jù)合作方完成的市場推廣任務(wù)指標(biāo)，如舉辦活動場次、新增客戶數(shù)量、品牌曝光量等，按照合同規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計算返利。例如，完成[X]場指定推廣活動，給予[X]元的返利；新增有效客戶達(dá)到[X]人，每人給予[X]元返利。返利金額=各項任務(wù)完成量對應(yīng)的返利金額之和。按推廣效果評估計算：通過對市場推廣活動的效果進(jìn)行評估，如市場占有率提升、銷售轉(zhuǎn)化率提高等，根據(jù)評估結(jié)果給予相應(yīng)的返利。評估指標(biāo)及返利標(biāo)準(zhǔn)在合同中明確規(guī)定。返利金額=評估得分×單位得分返利金額。3.其他返利計算方法根據(jù)公司與合作方的具體合作內(nèi)容和約定，確定其他返利的計算方式。如合作方提供了特殊的資源支持或服務(wù)，按照約定的價值或比例給予返利；或者根據(jù)合作期限、合作質(zhì)量等因素進(jìn)行綜合考量計算返利。具體計算方法需在合同中詳細(xì)明確。五、返利費支付條件1.銷售返利支付條件合作方已按照合同約定完成銷售任務(wù)，銷售數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確，且經(jīng)過公司銷售部門確認(rèn)。合作方無違反合同約定的行為，如未按時回款、未遵守市場價格規(guī)定等。公司已收到合作方開具的合法有效的發(fā)票。2.市場推廣返利支付條件合作方已完成合同規(guī)定的市場推廣任務(wù)，相關(guān)活動報告、數(shù)據(jù)統(tǒng)計等證明材料齊全，并經(jīng)公司市場部門審核通過。推廣活動達(dá)到預(yù)期效果，對公司業(yè)務(wù)有積極促進(jìn)作用，具體效果評估符合合同要求。公司已收到合作方開具的合法有效的發(fā)票。3.其他返利支付條件根據(jù)具體返利類型，按照公司與合作方簽訂的合同約定執(zhí)行相應(yīng)的支付條件，一般包括合作事項的完成情況、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、合規(guī)要求等方面的條件。六、返利費支付相關(guān)文件及記錄管理1.文件管理與返利費支付相關(guān)的合同、協(xié)議等文件，由公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)保管，并確保文件的完整性和有效性。業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立專門的文件夾或檔案，對涉及返利費支付的合同進(jìn)行分類存放，便于查閱和管理。財務(wù)部門應(yīng)保存與返利費支付相關(guān)的財務(wù)憑證、審批文件等資料，按照公司財務(wù)檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔保存。2.記錄管理業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立《返利費支付臺賬》，詳細(xì)記錄每筆返利費的支付情況，包括合作方名稱、返利類型、計算依據(jù)、金額、支付時間、支付憑證號碼等信息。財務(wù)部門應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門核對《返利費支付臺賬》，確保記錄的一致性和準(zhǔn)確性。對返利費支付過程中涉及的相關(guān)數(shù)據(jù)、報告、證明材料等，應(yīng)按照公司檔案管理要求進(jìn)行妥善保存，保存期限不少于規(guī)定年限，以備審計、查詢等需要。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對返利費支付情況進(jìn)行審計檢查，審查返利費支付的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和真實性。審計人員通過查閱相關(guān)合同、文件、記錄，核對財務(wù)賬目，實地走訪合作方等方式，對返利費支付業(yè)務(wù)進(jìn)行全面審查。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門在返利費支付過程中，嚴(yán)格按照財務(wù)制度和審批流程進(jìn)行操作，對返利費的計算、審核、支付等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督。定期對返利費支付情況進(jìn)行財務(wù)分析，檢查是否存在異常支出或不合理的費用支付，及時發(fā)現(xiàn)和糾正潛在的財務(wù)風(fēng)險。3.業(yè)務(wù)部門自查業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對本部門涉及的返利費支付業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，確保業(yè)務(wù)操作符合公司規(guī)定和合同要求。自查內(nèi)容包括返利費支付申請的準(zhǔn)確性、證明材料的完整性、合作方信息的真實性等方面。對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進(jìn)行整改，并向公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門報告。八、違規(guī)處理1.對于合作方的違規(guī)處理若合作方通過提供虛假數(shù)據(jù)、證明材料等手段騙取返利費，公司有權(quán)追回已支付的返利費，并要求合作方承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。同時，公司將視情節(jié)輕重，決定是否終止與該合作方的合作關(guān)系，并在行業(yè)內(nèi)進(jìn)行通報，以維護(hù)公司的合法權(quán)益和市場秩序。2.對于公司內(nèi)部人員的違規(guī)處理如公司員工在返利費支付過程中存在違規(guī)行為，如故意虛報、漏報返利事項，與合作方勾結(jié)謀取私利等，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，