銀行基本戶管理制度一、總則（一）目的為加強公司銀行基本戶的管理，規(guī)范銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷等操作，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在銀行開立的基本存款賬戶（以下簡稱“基本戶”）的管理。（三）基本原則1.合法性原則：銀行基本戶的開立、使用、變更及撤銷等操作必須符合國家法律法規(guī)和銀行監(jiān)管要求。2.安全性原則：確保公司資金安全，防范各類資金風險，保障公司正常的生產經營活動。3.規(guī)范性原則：嚴格按照規(guī)定的流程和操作規(guī)范進行銀行基本戶的管理，確保各項業(yè)務操作準確、規(guī)范。4.效益性原則：在保障資金安全的前提下，合理安排資金，提高資金使用效益。二、職責分工（一）財務部門1.負責銀行基本戶的開立、變更、撤銷等手續(xù)的辦理。2.負責銀行賬戶的日常管理，包括賬戶余額核對、資金收付、銀行對賬單的獲取與核對等。3.制定銀行基本戶的資金使用計劃，合理安排資金，確保公司資金的正常運轉。4.定期對銀行基本戶的使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。（二）公司管理層1.審批銀行基本戶的開立、變更、撤銷等重大事項。2.監(jiān)督銀行基本戶的管理情況，對存在的問題提出整改意見。（三）其他部門1.根據(jù)公司業(yè)務需要，及時向財務部門提供相關資料，配合財務部門辦理銀行基本戶的相關手續(xù)。2.嚴格按照公司財務制度和銀行基本戶管理制度的規(guī)定使用銀行賬戶，不得擅自挪用、出借賬戶資金。三、銀行基本戶的開立（一）開立銀行基本戶的條件1.公司依法設立并取得營業(yè)執(zhí)照。2.具有合法、有效的稅務登記證。3.公司法定代表人或負責人具有完全民事行為能力。4.符合銀行規(guī)定的其他條件。（二）開立銀行基本戶所需資料1.營業(yè)執(zhí)照正本原件及復印件。2.稅務登記證正本原件及復印件。3.組織機構代碼證正本原件及復印件（已辦理“三證合一”的企業(yè)無需提供）。4.法定代表人或負責人身份證原件及復印件。5.授權委托書（如法定代表人或負責人授權他人辦理）及被授權人身份證原件及復印件。6.公司公章、財務章、法人章。7.銀行要求提供的其他資料。（三）開立銀行基本戶的流程1.財務部門根據(jù)公司業(yè)務需要，選擇合適的銀行，并與銀行溝通開立基本戶的相關事宜。2.財務部門準備好開立銀行基本戶所需的資料，提交給銀行審核。3.銀行對提交的資料進行審核，審核通過后，與公司簽訂銀行賬戶管理協(xié)議，并辦理開戶手續(xù)。4.財務部門領取銀行開戶許可證、銀行預留印鑒卡等相關資料，并妥善保管。四、銀行基本戶的使用（一）資金收付范圍1.公司的日常經營資金收付，包括銷售收入、采購支出、工資發(fā)放、費用報銷等。2.繳納稅款、社會保險費等法定款項。3.其他符合法律法規(guī)和公司規(guī)定的資金收付。（二）資金收付流程1.業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務需要，填寫資金支付申請單，注明支付事由、金額、收款單位等信息，并提交給部門負責人審批。2.部門負責人對資金支付申請進行審核，審核通過后，提交給財務部門。3.財務部門對資金支付申請進行復核，復核內容包括支付金額是否準確、收款單位是否正確、支付事由是否合理等。復核通過后，提交給財務負責人審批。4.財務負責人對資金支付申請進行審批，審批通過后，安排資金支付。5.資金支付完成后，財務部門及時登記銀行存款日記賬，并將相關憑證傳遞給會計部門進行賬務處理。（三）銀行預留印鑒管理1.銀行預留印鑒包括公司公章、財務章、法人章。預留印鑒必須由專人保管，不得由一人保管全部預留印鑒。2.預留印鑒的使用必須經過審批，審批流程與資金支付流程相同。3.因業(yè)務需要使用預留印鑒時，必須由保管人在規(guī)定的位置加蓋印鑒，并在使用記錄上簽字確認。4.定期對銀行預留印鑒進行檢查，確保印鑒的安全和正常使用。如發(fā)現(xiàn)印鑒損壞、遺失等情況，應及時辦理更換或掛失手續(xù)。五、銀行基本戶的變更（一）變更事項1.公司名稱、法定代表人、地址等工商登記信息發(fā)生變更。2.銀行賬戶信息發(fā)生變更，如開戶銀行、賬號等。3.其他需要變更銀行基本戶的事項。（二）變更流程1.財務部門根據(jù)變更事項的性質和要求，準備好相關資料，提交給銀行審核。2.銀行對提交的資料進行審核，審核通過后，辦理銀行基本戶的變更手續(xù)。3.財務部門領取變更后的銀行開戶許可證、銀行預留印鑒卡等相關資料，并妥善保管。4.財務部門及時更新公司財務系統(tǒng)中的銀行賬戶信息，并通知相關部門和人員。六、銀行基本戶的撤銷（一）撤銷條件1.公司因合并、分立、解散、破產等原因需要撤銷銀行基本戶。2.銀行基本戶不再使用，如公司遷移至其他地區(qū)，需要在當?shù)刂匦麻_立銀行基本戶。3.其他符合法律法規(guī)和銀行規(guī)定的撤銷條件。（二）撤銷流程1.財務部門根據(jù)撤銷條件，準備好相關資料，提交給銀行審核。2.銀行對提交的資料進行審核，審核通過后，辦理銀行基本戶的撤銷手續(xù)。3.財務部門在銀行基本戶撤銷后，及時清理賬戶余額，將剩余資金轉入公司其他銀行賬戶或進行其他合規(guī)處理。4.財務部門注銷銀行預留印鑒，并妥善保管相關資料。七、銀行對賬單及余額調節(jié)表（一）銀行對賬單獲取1.財務部門每月定期從銀行獲取銀行對賬單，并與銀行存款日記賬進行核對。2.銀行對賬單的獲取方式可以是紙質對賬單或電子對賬單，具體方式由銀行與公司協(xié)商確定。（二）余額調節(jié)表編制1.財務部門在核對銀行對賬單與銀行存款日記賬時，如發(fā)現(xiàn)兩者余額不一致，應及時編制銀行存款余額調節(jié)表。2.銀行存款余額調節(jié)表應詳細記錄未達賬項的原因、金額等信息，并由財務人員簽字確認。3.財務部門定期對銀行存款余額調節(jié)表進行檢查和分析，確保未達賬項及時清理，銀行存款余額準確無誤。八、銀行基本戶的監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.公司內部審計部門定期對銀行基本戶的管理情況進行審計，檢查銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷等操作是否符合規(guī)定，資金收付是否合規(guī)，銀行預留印鑒管理是否嚴格等。2.財務部門定期對銀行基本戶的使用情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.接受銀行監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，配合銀行監(jiān)管部門的工作，提供相關資料和信息。2.接受稅務部門、審計部門等其他外部機構的監(jiān)督檢查，確保公司銀行基本戶的管理符合法律法規(guī)和相關政策要求。九、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經審批擅自開立、變更、撤銷銀行基本戶。2.違反資金收付范圍和流程使用銀行基本戶，如挪用、出借賬戶資金等。3.未按規(guī)定保管銀行預留印鑒，導致印鑒被盜用、冒用等。4.未及時核對銀行對賬單和編制余額調節(jié)表，導致銀行存款余額不準確。5.其他違反銀行基本戶管理制度的行為。（二）違規(guī)處理措施1.對于違反銀行基本戶管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予