防御性資金管理制度一、總則（一）目的為加強公司防御性資金的管理，提高資金使用效率，降低財務風險，保障公司的穩(wěn)健運營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的防御性資金管理。（三）基本原則1.安全性原則：確保防御性資金的安全，防止資金損失。2.流動性原則：保證防御性資金具有必要的流動性，滿足公司日常經(jīng)營及突發(fā)情況的資金需求。3.效益性原則：合理配置防御性資金，提高資金使用效益。二、防御性資金的定義與分類（一）定義防御性資金是指公司為應對可能出現(xiàn)的風險和不確定性而預留的資金，包括但不限于應急資金、風險儲備金等。（二）分類1.應急資金：用于應對公司突發(fā)的重大事件或緊急情況，如自然災害、重大客戶流失、關鍵人員離職等可能對公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的情況。2.風險儲備金：針對公司面臨的各類風險，如市場風險、信用風險、操作風險等，按照一定比例提取的資金，用于風險發(fā)生時的損失彌補。三、防御性資金的來源與籌集（一）來源1.公司從年度凈利潤中按一定比例提取。2.特定項目收益中按規(guī)定留存部分作為防御性資金。3.其他經(jīng)公司管理層批準的資金來源。（二）籌集方式1.定期計提：根據(jù)公司財務制度，在每個會計年度末，按照既定比例從凈利潤中計提防御性資金。2.專項籌集：針對特定項目或風險，經(jīng)公司決策層批準后，從項目收益或其他相關資金渠道籌集防御性資金。四、防御性資金的管理職責（一）財務管理部門1.負責防御性資金的日常核算與賬務處理。2.制定防御性資金的收支計劃，并監(jiān)督執(zhí)行。3.定期對防御性資金的使用情況進行統(tǒng)計和分析，向管理層提供資金動態(tài)報告。（二）風險管理部門1.識別、評估公司面臨的各類風險，確定防御性資金的提取比例和規(guī)模。2.跟蹤風險狀況，及時提出調(diào)整防御性資金規(guī)模和使用方向的建議。（三）公司管理層1.審批防御性資金的管理制度、收支計劃、重大資金使用事項等。2.根據(jù)公司戰(zhàn)略和風險狀況，決定防御性資金的總體策略和重大決策。五、防御性資金的使用（一）應急資金的使用1.使用條件公司發(fā)生突發(fā)重大事件或緊急情況，且該事件或情況對公司正常經(jīng)營產(chǎn)生重大影響，現(xiàn)有資金無法滿足應對需求。經(jīng)公司管理層批準。2.使用流程相關部門或分支機構提出應急資金使用申請，詳細說明事件或情況的背景、影響程度、預計資金需求等。風險管理部門對事件或情況進行評估，確認符合應急資金使用條件，并提出審核意見。財務管理部門根據(jù)申請和審核意見，編制應急資金使用計劃，報公司管理層審批。經(jīng)批準后，財務管理部門按照規(guī)定程序辦理資金支付手續(xù)。3.使用范圍應對自然災害、事故災難等不可抗力事件的搶險救援、恢復生產(chǎn)等費用。因重大客戶流失、關鍵人員離職等導致公司經(jīng)營出現(xiàn)重大危機時的應急處理費用，如市場拓展費用、人員招聘與培訓費用等。其他經(jīng)公司管理層認定的應急支出。（二）風險儲備金的使用1.使用條件公司實際發(fā)生的風險損失，且該損失已超出公司正常經(jīng)營風險承受范圍。經(jīng)公司風險管理部門評估確認，并報公司管理層批準。2.使用流程業(yè)務部門或相關責任部門提交風險損失報告，詳細說明風險事件的經(jīng)過、損失情況及原因分析。風險管理部門對風險損失進行調(diào)查核實，評估損失金額，并提出是否動用風險儲備金的意見。財務管理部門根據(jù)風險管理部門意見，審核風險損失金額及資金支付申請，報公司管理層審批。經(jīng)批準后，財務管理部門從風險儲備金中支付相應款項。3.使用范圍彌補因市場風險、信用風險、操作風險等導致的公司資產(chǎn)損失。支付因風險事件引發(fā)的法律訴訟費用、賠償費用等。其他與風險損失相關的合理支出。六、防御性資金的存儲與監(jiān)管（一）存儲1.防御性資金應存儲于公司指定的銀行賬戶，確保資金安全。2.對于應急資金，可根據(jù)資金使用的緊迫性和靈活性，合理安排活期存款、短期理財產(chǎn)品等存儲方式，但需確保資金的流動性和安全性。3.風險儲備金應按照規(guī)定進行專戶存儲，專款專用。（二）監(jiān)管1.財務管理部門應建立防御性資金臺賬，詳細記錄資金的收支情況、存儲狀態(tài)等信息，定期進行核對，確保賬實相符。2.內(nèi)部審計部門定期對防御性資金的管理和使用情況進行審計監(jiān)督，檢查資金收支的合規(guī)性、使用的合理性等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.公司管理層定期聽取防御性資金管理情況匯報，對資金管理工作進行指導和監(jiān)督，確保防御性資金管理符合公司規(guī)定和整體利益。七、防御性資金的補充與調(diào)整（一）補充1.當防御性資金因使用而減少，導致其規(guī)模低于規(guī)定標準時，應及時進行補充。2.補充方式與籌集方式相同，即按照既定比例從凈利潤中計提或通過專項籌集等方式進行補充。（二）調(diào)整1.根據(jù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略、風險狀況、市場環(huán)境等因素的變化，風險管理部門應定期對防御性資金的提取比例和規(guī)模進行評估，提出調(diào)整建議。2.經(jīng)公司管理層審批后，對防御性資金的相關指標進行調(diào)整，確保防御性資金能夠有效應對公司面臨的風險。八、信息披露（一）披露內(nèi)容1.防御性資金的規(guī)模、來源、存儲情況等基本信息。2.防御性資金的使用情況，包括使用金額、使用原因、使用效果等。3.防御性資金的補充與調(diào)整情況。（二）披露方式1.在公司年度財務報告中對防御性資金的相關信息進行詳細披露。2.如有需要，可在公司內(nèi)部網(wǎng)站或其他指定渠道發(fā)布防御性資金管理情況的專項報告，向公司員工和利益相關者公開披露。九、附則（一）解釋權本制度由公司財務管理部門