小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度（精選20篇）的順當(dāng)進(jìn)行，現(xiàn)依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》.財(cái)政部《基本建設(shè)

賄務(wù)管理規(guī)定》和我公司的實(shí)際狀況，特制定如卜管理方法。

小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

一、合理使用項(xiàng)目資金

一、財(cái)務(wù)管理制度的定義

I、子細(xì)貫徹執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制：

財(cái)務(wù)管理制度是公司企業(yè)實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，對(duì)財(cái)務(wù)管理體系建立、

2、嚴(yán)格監(jiān)督項(xiàng)目資金的使用狀況，對(duì)資金來(lái)源、投資使用和資金

維護(hù)：對(duì)會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督的制度保障.訂立原WJ依據(jù)國(guó)家現(xiàn)行有關(guān)法律、

完成三個(gè)階段，子細(xì)做好日常的會(huì)計(jì)核算。做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實(shí)、

法規(guī)及財(cái)會(huì)制度，并結(jié)合公司詳細(xì)狀況制定。在實(shí)際工作中起規(guī)范、指導(dǎo)

數(shù)字真實(shí)精確、帳目清晰、按期報(bào)帳：

作用。

3、嚴(yán)格腹行審批手續(xù),項(xiàng)目資金必需按規(guī)定程序由項(xiàng)目負(fù)貨人簽

二、小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度（精選20篇）

批后方能使用：

任何公司都會(huì)有財(cái)務(wù)的往來(lái)，制定一項(xiàng)完善的財(cái)務(wù)管理制度，有利

4,項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員必需嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，保證項(xiàng)目資

于公司的良好運(yùn)行。對(duì)于小公司而言，也是需要制定財(cái)務(wù)管理制度的，

金的完整與平安：

公司全體員工應(yīng)當(dāng)樂觀遵守。以卜是我為大家整理的小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制

5、嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，子細(xì)填制會(huì)計(jì)憑證，準(zhǔn)時(shí)編制并報(bào)送

度（精選20篇），指望可以關(guān)心到有需要的伴侶。

各類會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整；

小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度I

6、了細(xì)審核原始憑證，對(duì)違反制度規(guī)定,不真實(shí)和不符合基建開

為規(guī)范西安大明宮東郊項(xiàng)目的工程財(cái)務(wù)管理，保證我公司工程項(xiàng)目

支范圍與標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)拒絕報(bào)賬；2、基建工程款項(xiàng)開支一律按合同執(zhí)行，經(jīng)皺導(dǎo)審批后支付：工程

7、發(fā)覺卜列任何一科狀況時(shí),財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付變更部份的開支嚴(yán)格段變更程序?qū)徟?/p>

手續(xù)：3、支付支票后需盡快報(bào)賬，普通不超過十大，外出人員不患上超

①I攵款單位與合同簽證單位名稱不全都，或者缺少必要的法律授權(quán)過十五天，如到期不能報(bào)賬要追究經(jīng)辦人員的責(zé)任，在未處理完畢之

手續(xù)的：前不患上再行支用：

②未按合同規(guī)定超工程進(jìn)度或者超工程造價(jià)付款的：4、如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象，應(yīng)即將通知財(cái)務(wù)部門并同時(shí)辦理登報(bào)聲

③工程施工或者驗(yàn)收中發(fā)覺有較大質(zhì)量問題的：明作廢等事宜。如不報(bào)告后果由丟失者自負(fù).

④無(wú)工程部“修理合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的：三、規(guī)范工程款的支付程序

⑤未辦理項(xiàng)H部工程付款會(huì)鋁單，由施工單位人員直接到財(cái)務(wù)處辦I、各項(xiàng)工程開工前需將經(jīng)簽章的合同、協(xié)議交財(cái)務(wù)部門存檔（包

理工程款支付手續(xù)的。括笆時(shí)工程）。（無(wú)預(yù)算、）無(wú)合同、無(wú)協(xié)議、（無(wú)審計(jì)部門審計(jì)狀

二、加強(qiáng)支票的管理況）的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部一律不患上支付工程款和辦理工程結(jié)算；

I.凡因工作需要領(lǐng)取支票者，首先填制借款單，寫清日期、用途、2、工程款審批程序

金額，按規(guī)定的審批程序批準(zhǔn)后出納方可簽發(fā)，簽發(fā)支票必需字跡工整（I）由施工單位供應(yīng)工程形象進(jìn)度：

清晰、不思上涂改:（2）依據(jù)工程形象進(jìn)度，由施工單位提出付款申請(qǐng)（加蓋公章）

家,di*60貞

及工程發(fā)票，再由監(jiān)理公司、工程部經(jīng)理，偵堯工程師及總工程師簽章：關(guān)。子細(xì)審核材料出入庫(kù)單和匯總表，材料選購(gòu)要有嚴(yán)格的驗(yàn)收制度，

(3)工程款由項(xiàng)目部工程部負(fù)於經(jīng)辦，工程預(yù)算人員負(fù)貨工程款材料驗(yàn)收單必而有交貨人，驗(yàn)收入?材料主管和項(xiàng)目負(fù)貪人的簽字，

支付，填制資金支付憑證，根據(jù)審批權(quán)限經(jīng)部門主管、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總選購(gòu)數(shù)量和單價(jià)應(yīng)與選購(gòu)合同全都；

工程師、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管副總裁或者總裁簽字批準(zhǔn)：(7)征地、報(bào)建、勘察、設(shè)計(jì)費(fèi)用的款項(xiàng)支付工作，由工程部門

(4)財(cái)務(wù)人員依據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o(wú)誤后，方可辦理工程款支依據(jù)進(jìn)度按合同辦理。

付手續(xù)；四、嚴(yán)格基建匚程合同管理

(5)加強(qiáng)對(duì)往來(lái)賬款的核算與管理，按單位和個(gè)人設(shè)置明細(xì)賬，I、財(cái)務(wù)部門須參加工程合同的審訂和修改補(bǔ)充工作，對(duì)合同中有

往往核對(duì)、準(zhǔn)時(shí)清理結(jié)賬，特殊是竣工項(xiàng)目與施，單位往來(lái)賬款的清理，關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)容的商定和規(guī)章負(fù)責(zé)審杳：

要嚴(yán)格根據(jù)施工合同及工程決算進(jìn)行結(jié)賬，竣工驗(yàn)收合格決算時(shí)，按合2、財(cái)務(wù)人員須熟識(shí)工程合同的各項(xiàng)條款：

同商定預(yù)留工程結(jié)算款作為保證金。質(zhì)保期滿后經(jīng)使用部門認(rèn)定工程無(wú)3、嚴(yán)格按合同辦事；

質(zhì)量何題或者其它問題后再支付施工單位保證金；4、簽訂施工合同必需遵守國(guó)家《經(jīng)濟(jì)合同法》等法律法規(guī)：

(6)加強(qiáng)對(duì)材料、設(shè)備款的核算與管理，建立原材料收發(fā)制度和5、合同的簽訂必需按公司有關(guān)規(guī)定、程序進(jìn)行。

財(cái)產(chǎn)清查制度，了解基建工程預(yù)猊定額，熟識(shí)材料預(yù)算價(jià)格，隨時(shí)把握五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員管理

材料市場(chǎng)價(jià)格變化，匡助仃關(guān)部門共同把好購(gòu)貨合同關(guān)及材料設(shè)備選購(gòu)I、財(cái)務(wù)工作必需親密聯(lián)系基建工作實(shí)際，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理對(duì)基

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建工程質(zhì)與量的有效掌握；公司經(jīng)濟(jì)效益，依據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程的規(guī)定，

2、財(cái)務(wù)人員要增加服務(wù)意識(shí)和現(xiàn)場(chǎng)意識(shí)，了斛施工現(xiàn)場(chǎng)、把握工結(jié)合公司實(shí)際狀況，將制定本制度。

程進(jìn)度、工程質(zhì)先、工程變更、材料替換及各種與項(xiàng)目財(cái)務(wù)有關(guān)的資料一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍

和實(shí)阮狀況，力爭(zhēng)做到跟蹤到位，服務(wù)到位，管理到位，掌握到位，削1、財(cái)務(wù)人員應(yīng)子細(xì)貫徹執(zhí)行國(guó)家布-關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，確保

減損失和鋪張，提高投資效益.（事前、事中、事后監(jiān)督，各盡職守，財(cái)務(wù)工作的合法性。敬業(yè)愛崗，不做?損于公司的事。

保證基本建設(shè)工程財(cái)務(wù)管理工作有序地進(jìn)行。）2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格根據(jù)財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。

六、財(cái)務(wù)部門的管理職誑3、實(shí)行切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的平安，維護(hù)公司的

1、負(fù)責(zé)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的工程預(yù)決（結(jié)）算進(jìn)行審查，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)、合法權(quán)益。

竣工驗(yàn)收以及財(cái)務(wù)決算審批全過程的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督。對(duì)4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支方案，提前預(yù)警資金需用狀況，

基本建設(shè)財(cái)務(wù)活動(dòng)負(fù)管理員?任：確保資金的有效供應(yīng)。

2,對(duì)需要簽訂的《工程施工合同》、《二程設(shè)計(jì)合同》、《工程5、進(jìn)行成本、費(fèi)用猜測(cè)、核第、號(hào)核和掌握，催促有關(guān)部門降低

勘察合同》等負(fù)貨保管及相關(guān)審核職員。投資、節(jié)省費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度26、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)有效依據(jù)，

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7.會(huì)計(jì)檔案資料的采集、整理，確保檔案資料的完整、平安、有使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施服價(jià)2000元以I：者，屬固定資產(chǎn)。

效。而填寫固定資產(chǎn)申購(gòu)單、囿定資產(chǎn)請(qǐng)款單報(bào)總經(jīng)理審批后，萬(wàn)可由相

8、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。應(yīng)部門辦理。購(gòu)置固定資產(chǎn)必需開具正式發(fā)票。

9,完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。4、備用金借款:對(duì)于特定部門或者向位實(shí)行備用金借款，詳細(xì)由

二、借款審批及標(biāo)準(zhǔn)各部門依據(jù)實(shí)際狀況核定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。全部備用金借款于

I.出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取?式兩聯(lián)的''借款單”，每年年度終了報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清。

具體煙寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及5、其他暫時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、款待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第

金額,經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批：借款通交會(huì)計(jì)留存，待借款1條。6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳

人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時(shí)間超過后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠

10天無(wú)故未報(bào)銷者，不愿上再借款?？铐?xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。

2,日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借7、全部借款均遵循前帳不清后帳不借的原姐。

款單，填寫好資金性質(zhì)（支票或者現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額,8、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊狀況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員

審批程序同第I條。做擔(dān)保并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支。

3、購(gòu)置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工談備單價(jià)在1000元以上，三、日常費(fèi)用報(bào)銷

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I、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)省的，原則。I、總則

2、u常支出時(shí)應(yīng)盡顯取患上原始發(fā)票，對(duì)于小能取患上原始發(fā)票(1)全部款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).假如主管領(lǐng)導(dǎo)小

的狀況，需由對(duì)方出具收款證明。在公司，應(yīng)以電話或名?傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付,

3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見：

及總經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。(2)財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必需分開保管，公司法人章

4,全部日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入扉手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出炳負(fù)賁保管。辦公室

附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理卷字后到財(cái)主任或者出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。

務(wù)部報(bào)銷。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對(duì)印率的使用狀況進(jìn)行登記;

5、遇報(bào)倘審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)(3)財(cái)務(wù)部原則上不患上將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支

務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力：或者由財(cái)務(wù)人票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先境好限額，外經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)：

員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系,先行借款或者報(bào)銷，待審批人回公司后再進(jìn)(4)開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)允許的收款人全稱，收取的發(fā)票須

行補(bǔ)簽.與收款相符。如收款人因特殊狀況需要公司予以你作支付給第三者，

小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度3必需有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)：

第一章資金審批制度(5)往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù))，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批

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(3)公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：

(6)非正常經(jīng)首業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司1：管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；①房料標(biāo)準(zhǔn)：A、部門經(jīng)理以上職員.房租標(biāo)譙為120兀/thB、

(7)用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必需保存原件，復(fù)印件不患上普通職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日。

作為原始憑證。如遇特殊狀況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。②伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人20元/日:市內(nèi)交

2,施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。通費(fèi)每人6元/日。

其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用(4),實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，常由部門經(jīng)理或者帶

款支付批工作流程隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原由，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

3、行政費(fèi)用支出管理制度4,車輛修理費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

(：)公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方(1)公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應(yīng)指定修理點(diǎn)，修理

可報(bào)支:費(fèi)用普通實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算：

(2)涉及應(yīng)生等非正常責(zé)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。(2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)?支配選購(gòu)，以支票支付。

3、公司差旅費(fèi)開支制度需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用：

(1)公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅欲補(bǔ)貼：(3)公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。

(2)公司職員出差依據(jù)需要，由部門經(jīng)理已算選用交通工具；5、辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度

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(1)公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購(gòu)、管理；本章第I條的規(guī)定進(jìn)行審批支付：

(2)辦公室設(shè)立賬冊(cè)登記公司辦公用品的為購(gòu)、使用狀況；(3)應(yīng)陽(yáng)I、禮品費(fèi)用支出實(shí)行?票?華、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方

(3)辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè)；可實(shí)施：

(4)辦公室應(yīng)對(duì)各部門領(lǐng)用的辦公用品狀配進(jìn)行造冊(cè)、登記、定(4)凡未具備報(bào)銷條件(如沒有對(duì)方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用

期通報(bào):支票或者現(xiàn)金者必需填寫借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)

(5)公司各部門因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；

應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一支配；(5)支票領(lǐng)用總、借款單必需由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，

(6)有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付：

勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。(6)銀行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)應(yīng)任人應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀

6.行政費(fèi)用報(bào)箱制度行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償費(fèi)任；

()公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津(7)其他有美費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不銘支票起點(diǎn)100元的零星開支；第二章工程成本管理制度

(2)公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公1、公司全部工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的?切指標(biāo)、保證、

司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部根據(jù)本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或者授權(quán)委托維署。

柴&貞我60頁(yè)

2、公司工程部主要負(fù)近工程造價(jià)的猜測(cè)及審核、工程招投標(biāo)文件見，并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽：

的編制、工程決算的甲定。(2)娟務(wù)部依據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，

3、工程部還負(fù)責(zé)蛆織工程用設(shè)備材料的選購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談以及與脆工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等狀況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款

判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行選購(gòu)，確保設(shè)備材料準(zhǔn)時(shí)供意見，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批.

應(yīng)，樂觀進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記簿，記錄材料價(jià)格6,工程決算程序。

變動(dòng)的歷史資料.(D施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)笆證資料按工程中間

4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)近工程成本的總體掌握工作結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部旦核，財(cái)務(wù)部會(huì)答：

(I)參加有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，準(zhǔn)時(shí)精確地(2)財(cái)務(wù)部依據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和

廣解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款方案；材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算對(duì)付工程尾數(shù)，

(2)負(fù)貢?工程進(jìn)度款的駐核工作，參加工程造價(jià)的確定和最終決提出付款方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)：

算的審定工作。(3)大工程辦理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、

5.工程中間結(jié)算程序。設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，根據(jù)上述本

(I)施工單位于每月25日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算：

工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度方案以及其他文件資料提出審核意(4)房屋工程全部竣工臉收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部、

?。頁(yè)我60火

銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部笫交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工程部歸口管理：

房成本結(jié)算。(3)辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)貢公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核驛，應(yīng)設(shè)

第三章財(cái)產(chǎn)管理制度立臺(tái)賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入、使用及庫(kù)存狀況負(fù)費(fèi)組織公司財(cái)產(chǎn)

1、公司財(cái)產(chǎn)的范圍的保管、修理并制定相應(yīng)的措施、方法。

()公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品：3、財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥

Q)凡公司購(gòu)入或者自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具(I)辦公室依據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)選購(gòu)方案及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)

儀器、管理用具、房屋建造物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上和工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可選購(gòu)；

耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；(2)財(cái)產(chǎn)購(gòu)回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入險(xiǎn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式

(3)凡單項(xiàng)價(jià)值在2000元以下或者價(jià)值在2000元以上但耐用年限兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及選照方案辦理報(bào)銷手續(xù)。

不足?年的用品用具均屬低值易耗品。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門先驗(yàn)收單登記臺(tái)賬：

2.公司財(cái)務(wù)部負(fù)貢公司全部財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算(3)各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門

(I)公司本部使用的全部固定資產(chǎn)及公司全部辦公用品用具由辦經(jīng)理允許，報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)：

公室歸口管理：(4)固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)

(2)公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由工由領(lǐng)用部門存杳，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)

?WftW60?

由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬：使用部門應(yīng)查明原由，照實(shí)上報(bào)：屬個(gè)人員任事故的應(yīng)由有關(guān)或任人

(5)財(cái)產(chǎn)任公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由員負(fù)貨期償損失：屬自然災(zāi)難或者其他小仃抗力泉由造成損失的，應(yīng)

財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。上報(bào)總經(jīng)理，打算處理意見。

4.財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度4

()公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)包清資盤點(diǎn)工作，年終一、中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循的京則

必需進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查；依據(jù)以上對(duì)我國(guó)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀及其主要問題的分析，結(jié)

(2)各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必需有財(cái)務(wù)人員參預(yù)：合當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方向。財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循整體性、彈

(3)財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)覺盤盈、盤虧和毀根的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)性、比例、優(yōu)化等原則，在此基礎(chǔ)上有效發(fā)揮企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的作

告表，書面說(shuō)明虧、損原由。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必需追究用。

主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任：I、整體性原則

(4)凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)對(duì)于中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作，往往從籌集資金到收回貨幣資金

同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估，評(píng)估狀況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)打算要經(jīng)受較多的環(huán)節(jié)。而且以上環(huán)節(jié)相互作用和聯(lián)系，具有整體性。同

處理意見；時(shí)，中小企業(yè)具有資金流淌較快的特點(diǎn)，因此在財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)上，

(5)凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能王常使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)從財(cái)務(wù)管理的內(nèi)外部的聯(lián)系動(dòng)身，重視各個(gè)田成部份之間的統(tǒng)一

?M?W60?

協(xié)調(diào)。比如，財(cái)務(wù)管理在實(shí)行分權(quán)管理中，需要協(xié)調(diào)各個(gè)應(yīng)任部門的利4、代化原則

益.促使整體效益的最優(yōu)化。晉迪來(lái)說(shuō)，最優(yōu)原則包括三個(gè)方闿：苜先就是妥方案中的俄優(yōu)選

2.彈性原則擇，也即在財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)中選擇最優(yōu)的問題解決方案：其次就是

彈性原則強(qiáng)調(diào)收治平衡，最好是略有結(jié)余的實(shí)現(xiàn)。由于任何決策都確定最優(yōu)總量，比如抱負(fù)現(xiàn)金金額，企業(yè)籌資總貌等總量的確定：最

存在肯定的不確定性，也即存在風(fēng)險(xiǎn)性。對(duì)此，財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)終就是確認(rèn)最優(yōu)比例關(guān)系，包括利潤(rùn)安排比例、資本結(jié)構(gòu)比例等.

確保合理的彈性。固然，該彈性范圍受到企業(yè)環(huán)境、決策牢靠性等因素二、加強(qiáng)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的措施

的影響，也要求中小企業(yè)科學(xué)評(píng)估面時(shí)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而提高財(cái)務(wù)管理1、優(yōu)化財(cái)務(wù)管理環(huán)境

系統(tǒng)的確定性。對(duì)于中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，必需構(gòu)建良好的財(cái)務(wù)管理環(huán)境，

3、比例原則從而為確保財(cái)務(wù)管理的偵量。為此，首先是把握企業(yè)外部財(cái)務(wù)管理環(huán)

財(cái)務(wù)管理不僅規(guī)劃和掌握著肯定髭的資金，還必需利用各因素的比境.企業(yè)財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)胡涂熟悉到影響財(cái)務(wù)管理的因素，比如政治、

例關(guān)系，從而找到管理中的問題，并實(shí)行相應(yīng)的對(duì)策，促使比例合理化。經(jīng)濟(jì)、法律制度、市場(chǎng)狀況等，對(duì)搜集的相關(guān)資料全面分析討論。其

比如，財(cái)務(wù)管理中往往遇到的負(fù)債比率、流淌比率等內(nèi)容。在財(cái)務(wù)管理次，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)增加企業(yè)管理層對(duì)財(cái)務(wù)管理的然悉程度，提升財(cái)務(wù)

工作中，需要進(jìn)行比率分析，保持各種比例關(guān)系的合理，從而確保企業(yè)管理的重視程度。此外，企業(yè)應(yīng)當(dāng)保證財(cái)務(wù)管理的獨(dú)立性，確保審計(jì)

資金結(jié)構(gòu)的稔定、合理。工作和財(cái)務(wù)監(jiān)督工作患上到切實(shí)執(zhí)行，從而為企業(yè)管理層供應(yīng)真實(shí)、

完

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整的財(cái)務(wù)信息，促使企業(yè)決策科學(xué)性、合理性。強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，提高

2、提尚財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)財(cái)務(wù)運(yùn)行效率，明確母r公司財(cái)務(wù)管理職員，有效利用貨源，以實(shí)現(xiàn)

財(cái)務(wù)人員是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的主體，也是財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行者。企業(yè)效益最大化和提升企業(yè)管理水平為目的，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。其

只要充分提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，增加財(cái)務(wù)人員貢任意識(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)管次，在財(cái)務(wù)管理體制建設(shè)上，公司財(cái)務(wù)管理體制實(shí)行統(tǒng)一管理，分級(jí)

理工作的質(zhì)量才干不斷提高。對(duì)此，企業(yè)需要增加財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)訓(xùn)練力負(fù)出制。各級(jí)單位須根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，獨(dú)立從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，獨(dú)

度，特別是.重視在崗培訓(xùn)，促使財(cái)務(wù)人員J'解企業(yè)自身的特點(diǎn)，并把握企立納稅，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，獨(dú)立擔(dān)當(dāng)民事及經(jīng)濟(jì)貢任，

業(yè)財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn)和難點(diǎn)，進(jìn)而依據(jù)各自的崗位需求，開展做很對(duì)性的自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，保證出資人、投資者、債權(quán)人權(quán)益不受侵害，

培訓(xùn)工作。同時(shí)，中小企業(yè)還需要加大淘素質(zhì)人材的引進(jìn)力度，嚴(yán)把財(cái)確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。此外，財(cái)務(wù)部份的職責(zé)包括以下幾個(gè)方面：

務(wù)人坎的用人關(guān)。此外，通過科學(xué)的激勵(lì)約束體制的建設(shè)，增加財(cái)務(wù)人員一是會(huì)計(jì)核算的職員.遵循會(huì)計(jì)核算原則，其實(shí)、精確、

工作的樂觀性和主動(dòng)性，特別是哺育財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德意識(shí)，通過高素完整、準(zhǔn)時(shí)地勸企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)收支狀況進(jìn)行會(huì)計(jì)核兌，編制資金、成

質(zhì)的財(cái)務(wù)人員來(lái)完善財(cái)務(wù)管理制度上的不足，進(jìn)而提升財(cái)務(wù)管理工作的本、費(fèi)用、利潤(rùn)預(yù)算，編報(bào)月、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況利

質(zhì)量。經(jīng)營(yíng)成果。

3、完善財(cái)務(wù)管理體制，明確財(cái)務(wù)管理職員與權(quán)限二是財(cái)務(wù)監(jiān)督的職員。規(guī)范企業(yè)的口常財(cái)務(wù)收支行為，對(duì)本企業(yè)

結(jié)合某國(guó)有中小企業(yè)的實(shí)際狀況，該公司財(cái)務(wù)管理基本任務(wù)包括加的日常財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，杜絕和訂正企業(yè)經(jīng)營(yíng)中違規(guī)和違紀(jì)財(cái)

?ti?W60?

務(wù)事項(xiàng)。如發(fā)覺企業(yè)經(jīng)營(yíng)中違規(guī)違紀(jì)甚至通法行為的，應(yīng)即將向總位負(fù)|、公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金掌握在核定限額內(nèi)，不患上超限額存放現(xiàn)金.

黃人報(bào)告。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度,做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的平安。現(xiàn)

三是參加經(jīng)營(yíng)管理的職員。參加企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理和重大經(jīng)營(yíng)決策。金遇行短款，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)查明原由，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究費(fèi)任者的責(zé)

根據(jù)有關(guān)規(guī)定并結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際狀況，制定卻完善內(nèi)部掌握制度和財(cái)任。

務(wù)管理制度，有效降低和掌握成本費(fèi)用增長(zhǎng)。叫是財(cái)務(wù)信息管理的職員.3、不許用“白條”入帳。

利用會(huì)計(jì)信息，分析、猜測(cè)、掌握、評(píng)價(jià)和考核公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成4、不許私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

果，揭示管理中存在的問趣，準(zhǔn)時(shí)提出增收節(jié)支的措施和建議。5,到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或者送存現(xiàn)金（限額1萬(wàn)元以上）時(shí),

三、結(jié)語(yǔ)需由兩名人G乘坐公司汽車前往。

絳上所述，針對(duì)我國(guó)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀，分析了中小企業(yè)財(cái)6、現(xiàn)金出納員必需嚴(yán)格和妥當(dāng)保管金庫(kù)密碼和鑰匙。

務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)遵循的原則，在此基礎(chǔ)上探討了加強(qiáng)我國(guó)中小企業(yè)7,現(xiàn)金出納員要妥當(dāng)保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券；私人財(cái)

財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的措施?？偠灾?中小企業(yè)必需結(jié)合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)物不患上存放入內(nèi)。

展方向，不斷健全財(cái)務(wù)管理制度，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。8、現(xiàn)金出納員必需隨時(shí)接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度59,出納員必需嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定、

一、庫(kù)存現(xiàn)金管理:、銀行存款管理

?U?K60?

1、公司必需遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和匡助對(duì)消失的差錯(cuò)通知貢任人進(jìn)行更正，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要準(zhǔn)時(shí)予以清理。造

帳尸的奸尸和公司各種銀仃結(jié)算業(yè)務(wù)。成的帳帳小全都，應(yīng)盡快解決。

2.公司必需子細(xì)貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必需實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，

國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號(hào)碼等。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥當(dāng)保存。三、往來(lái)帳款的管理

4、銀行結(jié)算方式依據(jù)公司實(shí)際狀況實(shí)行如下幾種方式：支票（現(xiàn)I、應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門依據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)

金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收時(shí)開據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記

款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予有關(guān)收入和與在戶應(yīng)收賬款往來(lái)的會(huì)il賬簿，同時(shí)要定期與銷售部門

使用。進(jìn)行核對(duì)，保證雙方賬賬核對(duì)全都.

5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要準(zhǔn)時(shí)入帳。2、其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、選購(gòu)借款、

6、公司應(yīng)按每一個(gè)銀行開戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后準(zhǔn)時(shí)報(bào)銷,每年12月中旬進(jìn)行清理。各

員應(yīng)注時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì).于每季部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還IH借新。

度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)整明細(xì)表。3、對(duì)付帳款的管理：公司各部門因選購(gòu)形成的對(duì)付票據(jù)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)進(jìn)

7、銀行出納員對(duì)銀行調(diào)整明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必需準(zhǔn)時(shí)查明原由，行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門豺帳，保證雙方賬賬

?15?R60?

核對(duì)全都。（三）樂觀為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取患上較好的經(jīng)濟(jì)效益。

四、內(nèi)部帝制：（四）厲行節(jié)省,合理使用資金。

1、公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度（五）合理安排公司收入，準(zhǔn)時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

2.非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù).（A）對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、校務(wù)、銀行部門了解.檢查財(cái)務(wù)工作，

3、庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查?次。主動(dòng)供應(yīng)有關(guān)資料，照實(shí)反映狀況。

4、現(xiàn)金出納員不患上擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制（七）完成公司交給的其他工作。第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、

單。會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)

五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。師職貢由會(huì)計(jì)兼任擔(dān)當(dāng)。第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必

第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)需遵守木規(guī)定。財(cái)務(wù)工作崗位職貢第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織木公司的

濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。下列工作：

第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：（一）編制和執(zhí)行預(yù)尊、財(cái)務(wù)收支方案、信貸方案，擬訂資金籌

（?）了細(xì)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使川資金：

（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)方案，加強(qiáng)經(jīng)（二）進(jìn)行成本費(fèi)用猜測(cè)、方案、掌握、核算、分析和考核，督

營(yíng)核冥管理，反映、分析財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。