建安財(cái)務(wù)制度管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范建安公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。2.適用范圍本制度適用于建安公司及其所屬各部門、項(xiàng)目部。3.基本原則合法性原則：公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面，確保無遺漏。及時(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)及時(shí)生成和傳遞，以便管理層及時(shí)做出決策。權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門和人員在財(cái)務(wù)管理中的職責(zé)和權(quán)限。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員1.財(cái)務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工作需要合理設(shè)置崗位，包括財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等。2.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)管理制度和流程。參與公司重大決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表等，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)。會(huì)計(jì)按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制記賬憑證、登記賬簿等。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔和保管。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制。出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確保現(xiàn)金安全。負(fù)責(zé)支票、匯票等票據(jù)的開具和保管。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行資金核對(duì)和賬務(wù)處理。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年末，各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計(jì)劃，編制本部門下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算草案。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門的預(yù)算草案進(jìn)行匯總和審核，結(jié)合公司整體情況進(jìn)行調(diào)整和平衡，形成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案。年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案經(jīng)公司管理層審核通過后，提交董事會(huì)審議批準(zhǔn)。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的完成。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向管理層匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。3.預(yù)算考核建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、費(fèi)用控制率等。根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成預(yù)算任務(wù)的部門和個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)的處罰。四、資金管理1.資金籌集公司根據(jù)經(jīng)營和發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。資金籌集應(yīng)遵循成本效益原則，降低資金成本。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資金籌集的具體工作，與金融機(jī)構(gòu)保持良好的溝通與合作。2.資金使用公司建立資金審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。各項(xiàng)資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)重大資金支出進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制。3.資金結(jié)算規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付的安全、準(zhǔn)確和及時(shí)。加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期進(jìn)行銀行賬戶余額核對(duì)。嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍，大額資金應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式結(jié)算。五、成本費(fèi)用管理1.成本核算建立健全成本核算制度，明確成本核算對(duì)象、成本項(xiàng)目和成本計(jì)算方法。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行成本核算，準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)工程成本和期間費(fèi)用。加強(qiáng)成本分析，找出成本變動(dòng)的原因，采取有效措施降低成本。2.費(fèi)用控制制定費(fèi)用管理制度，明確各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，杜絕不合理的費(fèi)用開支。加強(qiáng)費(fèi)用預(yù)算管理，對(duì)費(fèi)用支出進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。3.成本費(fèi)用考核建立成本費(fèi)用考核制度，對(duì)各部門和項(xiàng)目部的成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括成本降低率、費(fèi)用節(jié)約率等。根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)成本費(fèi)用控制較好的部門和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)成本費(fèi)用超支的部門和個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)的處罰。六、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置各部門根據(jù)工作需要提出固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)，經(jīng)審批后由采購部門負(fù)責(zé)采購。固定資產(chǎn)購置應(yīng)遵循預(yù)算管理原則，確保資金合理使用。購置的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，登記固定資產(chǎn)卡片。2.固定資產(chǎn)折舊按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期計(jì)算和記錄固定資產(chǎn)折舊，確保折舊計(jì)提的準(zhǔn)確性。3.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)入賬。對(duì)固定資產(chǎn)處置進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。七、應(yīng)收賬款管理1.應(yīng)收賬款核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地核算應(yīng)收賬款，記錄應(yīng)收賬款的發(fā)生、收回等情況。對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，掌握應(yīng)收賬款的分布和回收情況。2.應(yīng)收賬款催收建立應(yīng)收賬款催收制度，明確催收責(zé)任人和催收流程。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，財(cái)務(wù)部門提供協(xié)助。對(duì)逾期應(yīng)收賬款采取有效措施進(jìn)行催收，如發(fā)函催收、上門催收等。3.壞賬管理按照國家規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。壞賬核銷應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保壞賬核銷的真實(shí)性和合規(guī)性。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)進(jìn)行審核和審批，確保報(bào)告質(zhì)量。2.財(cái)務(wù)分析定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析等。通過財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進(jìn)建議和措施。九、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制制度建設(shè)建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，涵蓋財(cái)務(wù)預(yù)算、資金管理、成本費(fèi)用控制、固定資產(chǎn)管理等各個(gè)方面。明確內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、方法和程序，確保內(nèi)部控制的有效性。2.內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)活