科目代碼,科目名稱,助記碼,科目類別,余額方向,外幣核算,全名,期末調(diào)匯,往來業(yè)務(wù)核算,數(shù)量金額輔助核算,計量單位,現(xiàn)金科目,銀行科目,出日記賬,現(xiàn)金等價物,科目記息,日利率‰,項目輔助核算,主表項目,附表項目

1001,庫存現(xiàn)金,,流動資產(chǎn),借,不核算,庫存現(xiàn)金,否,否,否,,是,否,否,否,否,0,,,

1002,銀行存款,,流動資產(chǎn),借,不核算,銀行存款,否,否,否,,否,是,否,否,否,0,,,

1012,其他貨幣資金,,流動資產(chǎn),借,不核算,其他貨幣資金,否,否,否,,是,否,是,否,否,0,,,

1101,交易性金融資產(chǎn),,流動資產(chǎn),借,不核算,交易性金融資產(chǎn),否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1111,買入返售金融資產(chǎn),,流動資產(chǎn),借,不核算,買入返售金融資產(chǎn),否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1121,應(yīng)收票據(jù),,流動資產(chǎn),借,不核算,應(yīng)收票據(jù),否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1122,應(yīng)收賬款,,流動資產(chǎn),借,不核算,應(yīng)收賬款,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1123,預(yù)付賬款,,流動資產(chǎn),借,所有幣別,預(yù)付賬款,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1131,應(yīng)收股利,,流動資產(chǎn),借,不核算,應(yīng)收股利,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1132,應(yīng)收利息,,流動資產(chǎn),借,不核算,應(yīng)收利息,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1212,應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金,,流動資產(chǎn),借,不核算,應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1221,其他應(yīng)收款,,流動資產(chǎn),借,不核算,其他應(yīng)收款,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1231,壞賬準(zhǔn)備,,流動資產(chǎn),貸,不核算,壞賬準(zhǔn)備,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1302,拆出資金,,流動資產(chǎn),借,不核算,拆出資金,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1321,代理業(yè)務(wù)資產(chǎn),,流動資產(chǎn),借,不核算,代理業(yè)務(wù)資產(chǎn),否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1401,材料采購,,流動資產(chǎn),借,不核算,材料采購,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1402,在途物資,,流動資產(chǎn),借,不核算,在途物資,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1403,原材料,,流動資產(chǎn),借,不核算,原材料,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1404,材料成本差異,,流動資產(chǎn),借,不核算,材料成本差異,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1405,庫存商品,,流動資產(chǎn),借,不核算,庫存商品,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1406,發(fā)出商品,,流動資產(chǎn),借,不核算,發(fā)出商品,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1407,商品進(jìn)銷差價,,流動資產(chǎn),借,不核算,商品進(jìn)銷差價,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1408,委托加工物資,,流動資產(chǎn),借,不核算,委托加工物資,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1411,周轉(zhuǎn)材料,,流動資產(chǎn),借,不核算,周轉(zhuǎn)材料,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1421,消耗性生物資產(chǎn),,流動資產(chǎn),借,不核算,消耗性生物資產(chǎn),否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1431,貴金屬,,流動資產(chǎn),借,不核算,貴金屬,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1463,其他流動資產(chǎn),,流動資產(chǎn),借,不核算,其他流動資產(chǎn),否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1471,存貨跌價準(zhǔn)備,,流動資產(chǎn),貸,不核算,存貨跌價準(zhǔn)備,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1501,持有至到期投資,,流動資產(chǎn),借,不核算,持有至到期投資,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1502,持有至到期投資減值準(zhǔn)備,,流動資產(chǎn),貸,不核算,持有至到期投資減值準(zhǔn)備,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1503,可供出售金融資產(chǎn),,流動資產(chǎn),借,不核算,可供出售金融資產(chǎn),否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1511,長期股權(quán)投資,,非流動資產(chǎn),借,不核算,長期股權(quán)投資,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,往來,,

1512,長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備,,非流動資產(chǎn),貸,不核算,長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1521,投資性房地產(chǎn),,流動資產(chǎn),借,不核算,投資性房地產(chǎn),否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1528,其他權(quán)益工具投資,,非流動資產(chǎn),借,不核算,其他權(quán)益工具投資,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1531,長期應(yīng)收款,,非流動資產(chǎn),借,不核算,長期應(yīng)收款,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1532,未實現(xiàn)融資收益,,非流動資產(chǎn),借,不核算,未實現(xiàn)融資收益,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1541,存出資本保證金,,非流動資產(chǎn),借,不核算,存出資本保證金,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1601,固定資產(chǎn),,非流動資產(chǎn),借,不核算,固定資產(chǎn),否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1602,累計折舊,,非流動資產(chǎn),貸,不核算,累計折舊,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1603,固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,,非流動資產(chǎn),貸,不核算,固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1604,在建工程,,非流動資產(chǎn),借,不核算,在建工程,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1605,工程物資,,非流動資產(chǎn),借,不核算,工程物資,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1606,固定資產(chǎn)清理,,非流動資產(chǎn),借,不核算,固定資產(chǎn)清理,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1641,使用權(quán)資產(chǎn),,非流動資產(chǎn),借,不核算,使用權(quán)資產(chǎn),否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1642,使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊,,非流動資產(chǎn),貸,不核算,使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1643,使用權(quán)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,,非流動資產(chǎn),貸,不核算,使用權(quán)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1701,無形資產(chǎn),,非流動資產(chǎn),借,不核算,無形資產(chǎn),否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1702,累計攤銷,,非流動資產(chǎn),貸,不核算,累計攤銷,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1703,無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,,非流動資產(chǎn),貸,不核算,無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1711,商譽(yù),,非流動資產(chǎn),借,不核算,商譽(yù),否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1801,長期待攤費用,,非流動資產(chǎn),借,不核算,長期待攤費用,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,供應(yīng)商,,

1811,遞延所得稅資產(chǎn),,非流動資產(chǎn),借,不核算,遞延所得稅資產(chǎn),否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

1901,待處理財產(chǎn)損溢,,流動資產(chǎn),借,不核算,待處理財產(chǎn)損溢,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

2001,短期借款,,流動負(fù)債,貸,不核算,短期借款,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,往來,,

2101,交易性金融負(fù)債,,流動負(fù)債,貸,不核算,交易性金融負(fù)債,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

2201,應(yīng)付票據(jù),,流動負(fù)債,貸,不核算,應(yīng)付票據(jù),否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

2202,應(yīng)付賬款,,流動負(fù)債,貸,所有幣別,應(yīng)付賬款,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

2203,預(yù)收賬款,,流動負(fù)債,貸,不核算,預(yù)收賬款,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

2204,合同負(fù)債,,流動負(fù)債,貸,不核算,合同負(fù)債,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,客戶,,

2211,應(yīng)付職工薪酬,,流動負(fù)債,貸,不核算,應(yīng)付職工薪酬,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

2221,應(yīng)交稅費,,流動負(fù)債,貸,不核算,應(yīng)交稅費,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

2231,應(yīng)付利息,,流動負(fù)債,貸,不核算,應(yīng)付利息,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

2232,應(yīng)付股利,,流動負(fù)債,貸,不核算,應(yīng)付股利,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

2241,其他應(yīng)付款,,流動負(fù)債,貸,不核算,其他應(yīng)付款,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

2271,一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債,,流動負(fù)債,貸,不核算,一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

2281,其他流動負(fù)債,,流動負(fù)債,貸,不核算,其他流動負(fù)債,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

2314,代理業(yè)務(wù)負(fù)債,,流動負(fù)債,貸,不核算,代理業(yè)務(wù)負(fù)債,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

2401,遞延收益,,流動負(fù)債,貸,不核算,遞延收益,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

2501,長期借款,,非流動負(fù)債,貸,不核算,長期借款,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,往來,,

2502,長期債券,,非流動負(fù)債,貸,不核算,長期債券,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

2503,租賃負(fù)債,,非流動負(fù)債,貸,不核算,租賃負(fù)債,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

2701,長期應(yīng)付款,,非流動負(fù)債,貸,不核算,長期應(yīng)付款,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

2702,未確認(rèn)融資費用,,非流動負(fù)債,借,不核算,未確認(rèn)融資費用,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

2711,專項應(yīng)付款,,非流動負(fù)債,貸,不核算,專項應(yīng)付款,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

2801,預(yù)計負(fù)債,,流動負(fù)債,貸,不核算,預(yù)計負(fù)債,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

2901,遞延所得稅負(fù)債,,非流動負(fù)債,貸,不核算,遞延所得稅負(fù)債,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

3101,衍生工具,,共同,借,不核算,衍生工具,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

3201,套期工具,,共同,借,不核算,套期工具,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

3202,被套期項目,,共同,借,不核算,被套期項目,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

4001,實收資本,,所有者權(quán)益,貸,不核算,實收資本,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

4002,資本公積,,所有者權(quán)益,貸,不核算,資本公積,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

4003,其他綜合收益,,所有者權(quán)益,貸,不核算,其他綜合收益,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

4101,盈余公積,,所有者權(quán)益,貸,不核算,盈余公積,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

4103,本年利潤,,所有者權(quán)益,貸,不核算,本年利潤,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

4104,利潤分配,,所有者權(quán)益,貸,不核算,利潤分配,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

4201,庫存股,,所有者權(quán)益,貸,不核算,庫存股,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

5001,生產(chǎn)成本,,成本,借,不核算,生產(chǎn)成本,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

5101,制造費用,,成本,借,不核算,制造費用,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

5201,勞務(wù)成本,,成本,借,不核算,勞務(wù)成本,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

5301,研發(fā)支出,,成本,借,不核算,研發(fā)支出,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

5401,工程施工,,成本,借,不核算,工程施工,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

5402,工程結(jié)算,,成本,貸,不核算,工程結(jié)算,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

5403,機(jī)械作業(yè),,成本,借,不核算,機(jī)械作業(yè),否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

6001,主營業(yè)務(wù)收入,,營業(yè)收入,貸,不核算,主營業(yè)務(wù)收入,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

6051,其他業(yè)務(wù)收入,,其他收益,貸,不核算,其他業(yè)務(wù)收入,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,部門/專項,,

6101,公允價值變動損益,,其他收益,貸,不核算,公允價值變動損益,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,部門/專項,,

6111,投資收益,,其他收益,貸,不核算,投資收益,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,部門/專項,,

6115,資產(chǎn)處置損益,,其他收益,貸,不核算,資產(chǎn)處置損益,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,部門/專項,,

6117,其他收益,,其他收益,貸,不核算,其他收益,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,部門/專項,,

6301,營業(yè)外收入,,其他收益,貸,不核算,營業(yè)外收入,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

6401,主營業(yè)務(wù)成本,,營業(yè)成本及稅金,借,不核算,主營業(yè)務(wù)成本,否,否,否,,否,否,否,否,否,0,,,

6402,其他業(yè)務(wù)成本,,其他損失,借,不核算,其他業(yè)務(wù)成本,否,是,否,,否,否,否,