公司做賬員工管理制度總則一、目的為規(guī)范公司做賬員工的行為，提高做賬工作的效率和質(zhì)量，確保公司財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和完整性，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司的實(shí)際情況，制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于公司內(nèi)從事做賬工作的所有員工，包括財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)、出納等崗位人員。三、管理原則1.合法性原則：做賬工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司的財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和合法性。2.準(zhǔn)確性原則：做賬員工應(yīng)具備扎實(shí)的財(cái)務(wù)知識(shí)和專業(yè)技能，認(rèn)真核對(duì)每一筆賬目，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.及時(shí)性原則：做賬工作應(yīng)及時(shí)進(jìn)行，不得拖延，確保財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性和有效性。4.保密性原則：做賬員工應(yīng)嚴(yán)格保守公司的財(cái)務(wù)秘密，不得泄露公司的財(cái)務(wù)信息給無(wú)關(guān)人員。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定公司的財(cái)務(wù)制度和做賬流程，指導(dǎo)和監(jiān)督做賬員工的工作。負(fù)責(zé)審核做賬員工編制的財(cái)務(wù)報(bào)表和賬目，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和完整性。負(fù)責(zé)組織做賬員工的培訓(xùn)和考核，提高做賬員工的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.做賬員工嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和做賬流程進(jìn)行做賬工作，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。認(rèn)真核對(duì)每一筆賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。保守公司的財(cái)務(wù)秘密，不得泄露公司的財(cái)務(wù)信息給無(wú)關(guān)人員。崗位設(shè)置與職責(zé)一、會(huì)計(jì)崗位1.負(fù)責(zé)公司的總賬核算，編制公司的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。2.負(fù)責(zé)公司的成本核算，準(zhǔn)確計(jì)算產(chǎn)品或服務(wù)的成本，為公司的定價(jià)和成本控制提供依據(jù)。3.負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)申報(bào)和納稅工作，確保公司按時(shí)足額繳納各種稅款。4.負(fù)責(zé)公司的固定資產(chǎn)管理，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)的清查和折舊計(jì)提。5.協(xié)助財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行情況的監(jiān)控。6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他財(cái)務(wù)工作。二、出納崗位1.負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收付和銀行存款收付業(yè)務(wù)，確?，F(xiàn)金和銀行存款的安全。2.負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記，做到賬實(shí)相符。3.負(fù)責(zé)公司的銀行對(duì)賬工作，定期與銀行核對(duì)賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。4.負(fù)責(zé)公司的票據(jù)管理，嚴(yán)格按照規(guī)定保管和使用各種票據(jù)。5.協(xié)助會(huì)計(jì)崗位進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表的編制。6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他財(cái)務(wù)工作。做賬流程一、原始憑證的審核與整理1.做賬員工在收到原始憑證后，應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合要求的原始憑證應(yīng)拒絕接收并要求相關(guān)人員重新開具。2.對(duì)審核通過的原始憑證，應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求進(jìn)行整理和歸檔，便于后續(xù)的做賬工作。二、記賬憑證的編制1.根據(jù)審核通過的原始憑證，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司的財(cái)務(wù)制度，編制記賬憑證。2.記賬憑證應(yīng)包括日期、憑證編號(hào)、摘要、科目、借方金額、貸方金額等內(nèi)容，填寫應(yīng)規(guī)范、準(zhǔn)確、完整。3.記賬憑證編制完成后，應(yīng)由做賬員工進(jìn)行自查，確保記賬憑證的正確性。三、賬簿的登記1.根據(jù)編制好的記賬憑證，將各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)逐筆登記到相應(yīng)的賬簿中，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。2.賬簿的登記應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確，不得漏記、錯(cuò)記或重記。3.定期對(duì)賬簿進(jìn)行結(jié)賬，計(jì)算出各賬戶的本期發(fā)生額和期末余額，并進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制1.根據(jù)賬簿記錄，按照國(guó)家財(cái)務(wù)報(bào)表的編制要求，編制公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表的編制應(yīng)嚴(yán)格遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司的財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的質(zhì)量。五、財(cái)務(wù)檔案的管理1.做賬員工應(yīng)將編制好的財(cái)務(wù)報(bào)表、記賬憑證、原始憑證等財(cái)務(wù)資料進(jìn)行歸檔，建立財(cái)務(wù)檔案。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保存，不得隨意銷毀。3.財(cái)務(wù)檔案的借閱應(yīng)按照公司的規(guī)定進(jìn)行審批，確保財(cái)務(wù)檔案的安全。內(nèi)部控制制度一、不相容職務(wù)分離制度1.公司實(shí)行不相容職務(wù)分離制度，將記賬、審核、出納等職務(wù)進(jìn)行分離，避免一人兼任多項(xiàng)不相容職務(wù)，防止舞弊行為的發(fā)生。2.會(huì)計(jì)崗位與出納崗位應(yīng)分離，出納不得兼任會(huì)計(jì)工作；記賬崗位與審核崗位應(yīng)分離，審核人員不得參與記賬工作。二、授權(quán)審批制度1.公司對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)行授權(quán)審批制度，明確各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的審批權(quán)限和審批流程。2.做賬員工在進(jìn)行財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)處理時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限和審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自進(jìn)行財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)處理。3.對(duì)于重大的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)實(shí)行集體審批制度，確保財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的合理性和合法性。三、財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度1.公司定期對(duì)現(xiàn)金、銀行存款、固定資產(chǎn)等進(jìn)行財(cái)務(wù)盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)的安全和完整。2.財(cái)務(wù)盤點(diǎn)應(yīng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人組織，做賬員工參與，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行記錄和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。4.對(duì)于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任。四、內(nèi)部審計(jì)制度1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。3.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立于財(cái)務(wù)部門，確保審計(jì)工作的客觀性和公正性?？己伺c獎(jiǎng)懲一、考核內(nèi)容1.工作業(yè)績(jī)：包括做賬的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、完整性等方面的考核。2.工作態(tài)度：包括工作責(zé)任心、團(tuán)隊(duì)合作精神、服務(wù)意識(shí)等方面的考核。3.專業(yè)技能：包括財(cái)務(wù)知識(shí)、會(huì)計(jì)法規(guī)、做賬技能等方面的考核。二、考核方式1.日?？己耍河韶?cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)做賬員工的日常工作進(jìn)行考核，包括工作質(zhì)量、工作效率、工作紀(jì)律等方面的考核。2.定期考核：公司每年對(duì)做賬員工進(jìn)行一次定期考核，考核內(nèi)容包括工作業(yè)績(jī)、工作態(tài)度、專業(yè)技能等方面的考核。3.專項(xiàng)考核：針對(duì)公司的重大財(cái)務(wù)項(xiàng)目或特殊財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，公司可對(duì)做賬員工進(jìn)行專項(xiàng)考核，考核內(nèi)容根據(jù)項(xiàng)目或業(yè)務(wù)的需要確定。三、獎(jiǎng)懲措施1.獎(jiǎng)勵(lì)：對(duì)工作業(yè)績(jī)突出、表現(xiàn)優(yōu)秀的做賬員工，公司將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，包括物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)在財(cái)務(wù)工作中提出合理化建議并取得顯著成效的做賬員工，公司將給予獎(jiǎng)勵(lì)。2.懲罰：對(duì)做賬工作中出現(xiàn)錯(cuò)誤、失誤或違規(guī)行為的做賬