公司財務(wù)合同管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司財務(wù)合同管理，規(guī)范財務(wù)合同的簽訂、履行、變更、終止等行為，防范財務(wù)風(fēng)險，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門簽訂的各類涉及財務(wù)收支的合同，包括但不限于銷售合同、采購合同、租賃合同、借款合同、擔(dān)保合同等。3.基本原則依法合規(guī)原則：財務(wù)合同的簽訂、履行應(yīng)符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。風(fēng)險防范原則：充分評估合同風(fēng)險，采取有效措施防范財務(wù)風(fēng)險。統(tǒng)一管理原則：財務(wù)合同實行統(tǒng)一歸口管理，明確各部門職責(zé)。全程監(jiān)控原則：對財務(wù)合同簽訂、履行、變更、終止等全過程進(jìn)行監(jiān)控。二、職責(zé)分工1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和完善財務(wù)合同管理制度。參與重大財務(wù)合同的起草、審核、談判等工作。負(fù)責(zé)財務(wù)合同的編號、歸檔、保管等工作。對財務(wù)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時反饋財務(wù)信息。負(fù)責(zé)財務(wù)合同款項收付的審核與辦理。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門財務(wù)合同的起草、談判、簽訂等工作。對合同對方的主體資格、信用狀況等進(jìn)行調(diào)查核實。負(fù)責(zé)財務(wù)合同的履行，及時協(xié)調(diào)解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。定期向財務(wù)部門報送財務(wù)合同執(zhí)行情況。3.法務(wù)部門負(fù)責(zé)對財務(wù)合同進(jìn)行法律審核，提出法律意見和建議。參與重大財務(wù)合同的談判，協(xié)助處理合同糾紛。4.審計部門負(fù)責(zé)對財務(wù)合同的簽訂、履行、變更、終止等情況進(jìn)行審計監(jiān)督。對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，督促整改落實。三、合同簽訂管理1.合同起草業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要起草財務(wù)合同，合同內(nèi)容應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價款、履行期限、地點和方式、違約責(zé)任等條款。合同文本應(yīng)使用規(guī)范的語言文字，避免歧義。2.合同審核業(yè)務(wù)部門起草的財務(wù)合同應(yīng)先提交本部門負(fù)責(zé)人審核，審核通過后送財務(wù)部門審核。財務(wù)部門重點審核合同的財務(wù)條款，包括價款支付方式、結(jié)算時間、發(fā)票開具等，確保合同符合公司財務(wù)管理制度和相關(guān)規(guī)定。法務(wù)部門對合同進(jìn)行法律審核，審查合同的合法性、合規(guī)性，防范法律風(fēng)險。涉及重大財務(wù)合同的，還應(yīng)提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.合同談判對于重要的財務(wù)合同，業(yè)務(wù)部門應(yīng)組織相關(guān)人員與合同對方進(jìn)行談判，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，爭取有利的合同條款。談判過程中應(yīng)做好記錄，談判結(jié)果應(yīng)形成書面報告。4.合同簽訂經(jīng)審核、談判通過的財務(wù)合同，由公司法定代表人或其授權(quán)代表簽字，并加蓋公司公章或合同專用章。合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將合同副本送財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門備案。四、合同履行管理1.履行計劃業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)財務(wù)合同約定制定詳細(xì)的履行計劃，明確各階段的工作任務(wù)和時間節(jié)點。履行計劃應(yīng)送財務(wù)部門備案，以便財務(wù)部門及時掌握合同履行情況。2.款項收付財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)合同約定的價款支付方式和結(jié)算時間辦理款項收付業(yè)務(wù)。付款前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提交付款申請，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)部門審核無誤后辦理付款手續(xù)。收款時，財務(wù)部門應(yīng)及時開具發(fā)票，并做好相關(guān)賬務(wù)處理。3.跟蹤監(jiān)控業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)合同的履行情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。財務(wù)部門應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門核對合同執(zhí)行情況，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。對于合同履行過程中出現(xiàn)的重大問題，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，并采取有效措施加以解決。五、合同變更管理1.變更申請財務(wù)合同履行過程中，如需要變更合同內(nèi)容，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時提出變更申請，說明變更的原因、內(nèi)容及對財務(wù)條款的影響等。2.變更審核變更申請經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后送財務(wù)部門審核。財務(wù)部門重點審核變更對財務(wù)收支的影響，提出財務(wù)意見和建議。法務(wù)部門對變更的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核。涉及重大變更的，還應(yīng)提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.變更簽訂經(jīng)審核、審批通過的合同變更事項，應(yīng)簽訂書面變更協(xié)議，并加蓋公司公章或合同專用章。變更協(xié)議簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將變更協(xié)議副本送財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門備案。六、合同終止管理1.終止條件財務(wù)合同履行完畢、雙方協(xié)商一致解除合同、合同依法解除或終止等情況下，合同終止。2.終止申請業(yè)務(wù)部門應(yīng)在合同終止前及時提出終止申請，說明合同終止的原因、時間等。3.終止審核終止申請經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后送財務(wù)部門審核。財務(wù)部門重點審核合同款項是否收付完畢、發(fā)票是否開具等，確保財務(wù)事項處理完畢。法務(wù)部門對合同終止的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核。涉及重大合同終止的，還應(yīng)提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.終止清算合同終止后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與合同對方進(jìn)行清算，辦理相關(guān)手續(xù)。財務(wù)部門負(fù)責(zé)對合同終止后的財務(wù)事項進(jìn)行清理，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。七、合同檔案管理1.檔案收集財務(wù)合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將合同正本及相關(guān)附件、審批文件、履行記錄等資料收集整理，移交財務(wù)部門。2.檔案編號財務(wù)部門對接收的財務(wù)合同檔案進(jìn)行編號，編號應(yīng)具有唯一性，便于查詢和管理。3.檔案保管財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的合同檔案保管庫，對財務(wù)合同檔案進(jìn)行妥善保管。合同檔案應(yīng)分類存放，按照合同類別、簽訂時間等順序排列，便于查找。合同檔案保管期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。4.檔案查閱因工作需要查閱財務(wù)合同檔案的，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，到財務(wù)部門查閱。查閱人員應(yīng)遵守檔案管理制度，不得擅自復(fù)印、涂改、損毀合同檔案。5.檔案銷毀超過保管期限的財務(wù)合同檔案，由財務(wù)部門提出銷毀申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀。銷毀過程應(yīng)進(jìn)行記錄，確保檔案銷毀徹底、安全。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究1.監(jiān)督檢查審計部門定期對財務(wù)合同的簽訂、履行、變更、終止等情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查合同管理制度的執(zhí)行情況。財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)定期對財務(wù)合同進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2