制定財(cái)務(wù)印章管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)印章的管理，規(guī)范財(cái)務(wù)印章的使用，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全和財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司。（三）基本原則1.明確責(zé)任原則：財(cái)務(wù)印章的保管、使用應(yīng)明確責(zé)任到人，確保印章使用的安全性和可追溯性。2.審批授權(quán)原則：嚴(yán)格財(cái)務(wù)印章的審批流程，未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。3.不相容職務(wù)分離原則：財(cái)務(wù)印章的保管與使用應(yīng)相互分離，形成有效的制衡機(jī)制。二、財(cái)務(wù)印章的種類及用途（一）財(cái)務(wù)專用章用于公司各類款項(xiàng)收付、費(fèi)用報(bào)銷、票據(jù)開具等財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的蓋章確認(rèn)。（二）法定代表人章用于辦理銀行結(jié)算賬戶的預(yù)留印鑒、重要合同協(xié)議的簽署等，代表公司法定代表人行使相應(yīng)職權(quán)。（三）發(fā)票專用章專門用于公司對外開具發(fā)票時(shí)的蓋章。（四）其他財(cái)務(wù)印章根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理需要，可能還會(huì)涉及到如合同專用章（用于財(cái)務(wù)相關(guān)合同）、財(cái)務(wù)部門章（用于內(nèi)部財(cái)務(wù)文件等）等，其用途應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定明確界定。三、財(cái)務(wù)印章的刻制與啟用（一）刻制1.財(cái)務(wù)印章的刻制由公司行政管理部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)，根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定和實(shí)際需求，向具有合法資質(zhì)的印章制作單位下達(dá)刻制任務(wù)。2.刻制申請需填寫《財(cái)務(wù)印章刻制申請表》，詳細(xì)注明印章名稱、規(guī)格、用途、數(shù)量等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)公司法定代表人批準(zhǔn)。3.印章制作單位應(yīng)按照公司提供的樣式和要求進(jìn)行刻制，確保印章質(zhì)量清晰、規(guī)范。（二）啟用1.財(cái)務(wù)印章刻制完成后，由行政管理部門負(fù)責(zé)領(lǐng)取，并及時(shí)交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行登記備案。2.財(cái)務(wù)部門在收到新印章后，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)印章啟用登記表》，記錄印章啟用日期、啟用范圍、保管人等信息。3.新印章啟用前，原相關(guān)印章同時(shí)廢止，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知各相關(guān)部門和人員停止使用原印章。四、財(cái)務(wù)印章的保管（一）保管人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)專用章、法定代表人章等重要財(cái)務(wù)印章應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，保管人員必須具備高度的責(zé)任心和職業(yè)道德，嚴(yán)格遵守印章保管和使用規(guī)定。2.保管人員應(yīng)妥善保管印章，確保印章存放安全，防止印章被盜用、丟失或損壞。如發(fā)現(xiàn)印章異常情況，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)措施。3.保管人員不得擅自將印章交予他人代管，如有特殊情況需要委托他人代管，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理書面委托手續(xù)。（二）保管方式1.財(cái)務(wù)印章應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜或安全的保管設(shè)施內(nèi)，保險(xiǎn)柜密碼由保管人員專人負(fù)責(zé)設(shè)置和保管，鑰匙應(yīng)隨身攜帶，不得隨意放置。2.對于不經(jīng)常使用的財(cái)務(wù)印章，如合同專用章等，應(yīng)在使用后及時(shí)放回保險(xiǎn)柜保管，不得隨意放置在辦公桌上或其他不安全的地方。（三）印章交接1.財(cái)務(wù)印章保管人員因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因需要交接印章時(shí)，必須辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)。2.交接雙方應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)印章交接清單》，詳細(xì)記錄印章名稱、數(shù)量、交接日期、交接雙方簽字等信息，并由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人監(jiān)交。3.交接完成后，原保管人員應(yīng)將印章及相關(guān)資料移交給新保管人員，同時(shí)將印章的使用情況、保管注意事項(xiàng)等向新保管人員進(jìn)行詳細(xì)說明。五、財(cái)務(wù)印章的使用（一）使用范圍1.財(cái)務(wù)專用章主要用于公司各類款項(xiàng)收付、費(fèi)用報(bào)銷、票據(jù)開具、資金結(jié)算等財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。2.法定代表人章用于辦理銀行結(jié)算賬戶的預(yù)留印鑒、重要合同協(xié)議的簽署等。3.發(fā)票專用章專門用于公司對外開具發(fā)票。4.其他財(cái)務(wù)印章應(yīng)按照公司規(guī)定的使用范圍進(jìn)行使用。（二）使用流程1.申請：使用財(cái)務(wù)印章時(shí)，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)印章使用申請表》，詳細(xì)注明使用日期、用途、金額、收款單位等信息，并由申請部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.審批：根據(jù)印章使用的性質(zhì)和金額大小，按照公司審批權(quán)限進(jìn)行審批。一般情況下，金額較小的業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批；金額較大的業(yè)務(wù)需經(jīng)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司法定代表人審批。3.蓋章：審批通過后，保管人員應(yīng)在申請表上加蓋相應(yīng)的財(cái)務(wù)印章，并在《財(cái)務(wù)印章使用登記簿》上進(jìn)行登記，記錄印章使用日期、用途、申請人、審批人等信息。4.存檔：使用完畢后，申請表及相關(guān)文件資料應(yīng)及時(shí)歸檔保存，以便日后查閱和審計(jì)。（三）特殊情況處理1.如遇緊急情況需要使用財(cái)務(wù)印章，且無法按照正常審批流程進(jìn)行審批時(shí)，申請人應(yīng)電話向財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)或公司法定代表人報(bào)告，經(jīng)同意后可先行使用印章，但事后必須及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)。2.對于涉及重大資金支付、對外投資、融資擔(dān)保等重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)的印章使用，必須嚴(yán)格按照公司相關(guān)規(guī)定和審批流程執(zhí)行，確保決策的科學(xué)性和合規(guī)性。六、財(cái)務(wù)印章的停用與銷毀（一）停用1.因公司名稱變更、機(jī)構(gòu)調(diào)整、印章?lián)p壞等原因需要停用財(cái)務(wù)印章時(shí)，由財(cái)務(wù)部門提出申請，填寫《財(cái)務(wù)印章停用申請表》，詳細(xì)說明停用原因、停用日期等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)公司法定代表人批準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)部門在收到批準(zhǔn)后的申請表后，應(yīng)及時(shí)通知各相關(guān)部門和人員停止使用該印章，并將停用印章交行政管理部門統(tǒng)一保管。（二）銷毀1.對于停用的財(cái)務(wù)印章，由行政管理部門負(fù)責(zé)組織銷毀。銷毀前，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)印章銷毀申請表》，詳細(xì)記錄印章名稱、數(shù)量、銷毀日期等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)公司法定代表人批準(zhǔn)。2.銷毀過程應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)記錄，可采用拍照、錄像等方式留存證據(jù)，確保銷毀工作的真實(shí)性和可追溯性。3.銷毀完成后，銷毀人員應(yīng)在《財(cái)務(wù)印章銷毀申請表》上簽字確認(rèn)，并將銷毀記錄存檔保存。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)印章的保管、使用情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查印章管理制度的執(zhí)行情況、審批流程的合規(guī)性、印章使用記錄的完整性等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)部門自查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對本部門財(cái)務(wù)印章的管理情況進(jìn)行自查，確保印章保管安全、使用規(guī)范。自查工作應(yīng)形成書面報(bào)告，報(bào)送財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。（三）違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定，擅自使用財(cái)務(wù)印章、保管不善導(dǎo)致印章被盜用或丟失等行為，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人給予批評教育、警告、罰款、解除勞動(dòng)合