實木家具財務管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范實木家具公司的財務管理行為，加強財務內(nèi)部控制，確保公司財務工作的有序進行，保護公司資產(chǎn)的安全與完整，提高公司經(jīng)濟效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于實木家具公司及其下屬各部門、分公司。3.基本原則合法性原則：財務管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關政策規(guī)定。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。準確性原則：財務核算、報表編制等工作要做到數(shù)據(jù)準確、計算無誤。及時性原則：及時進行財務核算、報表報送和財務分析，為公司決策提供及時有效的財務信息。效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益。財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務管理制度的制定、完善和執(zhí)行監(jiān)督。組織公司財務核算，編制財務報表，定期進行財務分析。負責公司資金的籌集、使用和管理，確保資金安全和合理流動。參與公司預算編制、執(zhí)行和控制，對預算執(zhí)行情況進行分析和考核。負責公司成本費用的核算、控制和分析，提出降低成本費用的措施和建議。負責公司稅務管理，按時申報繳納稅款，合理進行稅務籌劃。負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管。配合公司內(nèi)部審計、外部審計等工作，提供相關財務資料。2.財務人員崗位職責財務經(jīng)理全面負責財務部門的日常管理工作，組織實施財務管理制度。制定財務工作計劃和目標，組織編制財務預算、財務報表等。負責資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉。組織成本費用核算和控制，分析財務數(shù)據(jù)，為公司決策提供財務支持。負責與稅務、銀行等相關部門的溝通協(xié)調，處理財務相關事宜。組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業(yè)務素質。會計負責公司日常財務核算工作，按照會計準則和公司財務制度進行賬務處理。編制記賬憑證，登記賬簿，定期結賬，保證財務數(shù)據(jù)的準確性和及時性。負責財務報表的編制和報送，確保報表數(shù)據(jù)真實、準確、完整。協(xié)助財務經(jīng)理進行成本費用核算和控制，提供相關財務數(shù)據(jù)。負責財務檔案的整理和保管，按照規(guī)定期限歸檔財務資料。出納負責公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管，確保資金安全。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務，嚴格按照現(xiàn)金管理制度進行操作。負責銀行賬戶的管理，及時核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調節(jié)表。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。協(xié)助會計做好其他財務工作，如票據(jù)傳遞、財務報表編制等。財務審批流程1.費用報銷審批流程員工填寫費用報銷單，詳細注明費用發(fā)生日期、事由、金額等，并附上相關發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。將費用報銷單提交給部門負責人，部門負責人審核費用的真實性、合理性和必要性，簽署審批意見。部門負責人審批通過后，將費用報銷單提交給財務部門。財務人員審核報銷單據(jù)的合規(guī)性、金額計算準確性等，如有問題及時與報銷人溝通。財務審核通過后，按照公司規(guī)定的審批權限，將費用報銷單提交給相應層級的領導審批。領導審批通過后，出納根據(jù)審批后的報銷單支付款項。2.采購付款審批流程采購部門根據(jù)采購合同和實際采購情況，填寫付款申請單，注明供應商名稱、采購金額、付款方式、付款日期等信息，并附上采購合同、發(fā)票、驗收單等相關憑證。將付款申請單提交給部門負責人，部門負責人審核采購事項的真實性、合理性和合規(guī)性，簽署審批意見。部門負責人審批通過后，將付款申請單提交給財務部門。財務人員審核付款申請的合規(guī)性、資金安排合理性等，如有問題及時與采購部門溝通。財務審核通過后，按照公司規(guī)定的審批權限，將付款申請單提交給相應層級的領導審批。領導審批通過后，出納根據(jù)審批后的付款申請單辦理付款手續(xù)。3.借款審批流程員工因工作需要借款時，填寫借款單，注明借款事由、借款金額、預計還款日期等信息。將借款單提交給部門負責人，部門負責人審核借款的必要性和合理性，簽署審批意見。部門負責人審批通過后，將借款單提交給財務部門。財務人員審核借款申請的合規(guī)性、資金安排合理性等，如有問題及時與借款人溝通。財務審核通過后，按照公司規(guī)定的審批權限，將借款單提交給相應層級的領導審批。領導審批通過后，出納根據(jù)審批后的借款單支付借款。借款人應在規(guī)定的還款日期前歸還借款，如需延期還款，應提前辦理延期手續(xù)。預算管理1.預算編制每年[具體時間]，公司各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃，編制本部門下一年度的預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。財務部門對各部門提交的預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體情況，編制公司年度預算草案。公司年度預算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會審批。2.預算執(zhí)行與控制公司各部門嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程中的偏差，并向相關部門反饋。各部門應根據(jù)預算執(zhí)行情況分析原因，采取有效措施進行調整和改進，確保預算目標的完成。3.預算調整在預算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調整等原因需要調整預算的，由相關部門提出預算調整申請，說明調整原因、調整內(nèi)容和調整金額等。財務部門對預算調整申請進行審核，分析調整的必要性和合理性。預算調整申請經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會審批。經(jīng)批準的預算調整方案作為預算執(zhí)行的依據(jù)。收入管理1.銷售合同管理銷售部門負責簽訂銷售合同，合同內(nèi)容應明確產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式等條款。銷售合同簽訂后，銷售部門應及時將合同副本提交給財務部門備案。財務部門根據(jù)銷售合同約定的付款方式和時間，跟蹤款項回收情況，及時與客戶溝通協(xié)調，確保銷售款項按時足額收回。2.銷售收入確認公司按照會計準則的規(guī)定確認銷售收入。在產(chǎn)品已發(fā)出、風險和報酬已轉移給客戶、收入金額能夠可靠計量、相關經(jīng)濟利益很可能流入公司、已發(fā)生或將發(fā)生的成本能夠可靠計量時，確認銷售收入。財務部門根據(jù)銷售發(fā)票、發(fā)貨單、驗收單等相關憑證，進行銷售收入的賬務處理。3.應收賬款管理財務部門定期對應收賬款進行賬齡分析，及時掌握應收賬款的回收情況。銷售部門負責應收賬款的催收工作，對逾期未收回的款項，應查明原因，采取有效措施進行催收。對于長期無法收回的應收賬款，財務部門應按照公司規(guī)定計提壞賬準備，并及時進行賬務處理。成本費用管理1.成本核算方法公司采用[具體成本核算方法]進行成本核算，將成本分為直接材料、直接人工和制造費用。直接材料成本按照實際領用數(shù)量和采購價格進行核算；直接人工成本按照實際發(fā)生的人工費用進行核算；制造費用按照一定的分配方法分配計入產(chǎn)品成本。2.成本控制措施采購部門應加強采購管理，通過招標、詢價等方式降低采購成本，確保采購物資的質量和價格合理。生產(chǎn)部門應優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。加強對生產(chǎn)過程中的物料消耗、人工工時等的控制，減少浪費。各部門應嚴格控制費用支出，按照預算執(zhí)行，杜絕不合理的費用開支。財務部門應加強對費用報銷的審核，確保費用支出的合規(guī)性。3.費用報銷規(guī)定公司費用報銷應遵循真實性、合理性、必要性的原則，嚴格按照公司財務制度規(guī)定的報銷標準和審批流程進行。員工報銷費用時，應提供真實有效的發(fā)票等原始憑證，發(fā)票內(nèi)容應與費用發(fā)生事項相符。對于業(yè)務招待費、差旅費等特殊費用，應按照公司規(guī)定的標準和審批權限進行報銷。資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理公司固定資產(chǎn)分為房屋建筑物、機器設備、運輸工具等類別。財務部門負責建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的購置時間、原值、折舊、凈值等信息。資產(chǎn)管理部門負責固定資產(chǎn)的日常管理，包括固定資產(chǎn)的購置、驗收、保管、維修、處置等工作。固定資產(chǎn)按照規(guī)定的折舊方法計提折舊，折舊年限和折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應及時查明原因，按照規(guī)定進行賬務處理。2.流動資產(chǎn)（存貨）管理公司存貨包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。采購部門應根據(jù)生產(chǎn)計劃和庫存情況，合理安排存貨采購，避免存貨積壓或缺貨。倉庫管理部門負責存貨的驗收、入庫、保管、出庫等工作，建立存貨臺賬，定期進行盤點。財務部門應定期對存貨進行賬齡分析，對積壓存貨及時提出處理建議，確保存貨的合理庫存水平。存貨發(fā)出采用[具體存貨發(fā)出計價方法]進行核算。稅務管理1.稅務申報與繳納財務部門應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時申報繳納各項稅款。每月[具體時間]前，完成增值稅、企業(yè)所得稅等主要稅種的申報工作，并及時繳納稅款。稅務申報資料應真實、準確、完整，如有變動應及時向稅務機關辦理變更申報手續(xù)。2.稅務籌劃在合法合規(guī)的前提下，財務部門應進行合理的稅務籌劃，降低公司稅負。關注國家稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案，充分利用稅收優(yōu)惠政策，為公司節(jié)約稅務成本。財務報告與分析1.財務報告編制財務部門定期編制財務報告，包括月度財務報表、季度財務報表和年度財務報表。財務報表應按照會計準則和公司財務制度的規(guī)定編制，確保數(shù)據(jù)真實、準確、完整。月度財務報表應在月度終了后[具體時間]內(nèi)編制完成并報送公司管理層；季度財務報表應在季度終了后[具體時間]內(nèi)編制完成并報送公司管理層和相關部門；年度財務報表應在年度終了后[具體時間]內(nèi)編制完成并報送公司管理層、董事會和外部審計機構。2.財務分析財務部門定期對公司財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析內(nèi)容包括財務指標分析、預算執(zhí)行情況分析、成本費用分析、資金狀況分析等。通過財務分析，發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進建議和措施，為公司決策提供參考依據(jù)。財務監(jiān)督與審計1.內(nèi)部財務監(jiān)督財務部門應建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，對公司財務活動進行日常監(jiān)督。財務人員應嚴格遵守財務制度和職業(yè)道德規(guī)范，對財務核算、資金管理、費用報銷等工作進行自我監(jiān)督和相互監(jiān)督。定期對財務工作進行內(nèi)部檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，確保財務工作規(guī)范有序。2.內(nèi)部審計公司設立內(nèi)部審計部門，定期對公司財務收支、經(jīng)濟活動等進行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計部門應制定審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容和重點，按照審計程序開展審計工作。審計結束后，內(nèi)部審計部門應出具審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，被審計部門應及時整改，并