完善管護(hù)經(jīng)費管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司管護(hù)經(jīng)費的管理，規(guī)范經(jīng)費使用行為，提高資金使用效益，確保公司各項管護(hù)工作的順利開展，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)涉及管護(hù)經(jīng)費使用的所有部門和項目。（三）基本原則1.合法性原則：管護(hù)經(jīng)費的使用必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.預(yù)算控制原則：嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用經(jīng)費，確保經(jīng)費支出不超預(yù)算。3.專款專用原則：各項管護(hù)經(jīng)費應(yīng)?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。4.效益優(yōu)先原則：注重經(jīng)費使用效益，力求以最小的投入獲得最大的產(chǎn)出。5.公開透明原則：經(jīng)費使用情況應(yīng)定期公開，接受公司內(nèi)部監(jiān)督。二、管護(hù)經(jīng)費的預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門下一年度的管護(hù)工作任務(wù)和目標(biāo)，編制詳細(xì)的管護(hù)經(jīng)費預(yù)算。預(yù)算應(yīng)包括各項費用的明細(xì)，如人員費用、物資采購費用、設(shè)備維護(hù)費用等。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循實事求是、合理預(yù)測的原則，充分考慮各項因素的變化，確保預(yù)算的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。3.各部門預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交至公司財務(wù)管理部門進(jìn)行匯總和審核。財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)公司整體戰(zhàn)略和財務(wù)狀況，對各部門預(yù)算進(jìn)行綜合平衡，提出調(diào)整意見。4.經(jīng)公司管理層審批后的預(yù)算，作為本年度管護(hù)經(jīng)費使用的依據(jù)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向公司財務(wù)管理部門提出申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額。2.財務(wù)管理部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析。對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警，并要求其說明原因，采取措施加以糾正。3.各部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行過程的管理，合理安排經(jīng)費支出，確保經(jīng)費使用的合理性和合規(guī)性。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇下列情況之一，可申請預(yù)算調(diào)整：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致公司管護(hù)工作任務(wù)和目標(biāo)發(fā)生重大調(diào)整；公司戰(zhàn)略調(diào)整，導(dǎo)致管護(hù)工作重點和方向發(fā)生變化；不可預(yù)見的重大事項，如自然災(zāi)害、突發(fā)事件等，對管護(hù)工作造成重大影響；其他經(jīng)公司管理層認(rèn)定需要調(diào)整預(yù)算的情況。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整后的預(yù)算安排等內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至公司財務(wù)管理部門。3.財務(wù)管理部門應(yīng)會同相關(guān)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見。審核通過后，報公司管理層審批。4.經(jīng)公司管理層審批后的預(yù)算調(diào)整方案，作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。三、管護(hù)經(jīng)費的支出管理（一）支出范圍1.人員費用：包括管護(hù)人員的工資、獎金、福利、社會保險等。2.物資采購費用：用于購買管護(hù)工作所需的各種物資，如工具、設(shè)備、材料等。3.設(shè)備維護(hù)費用：用于管護(hù)設(shè)備的日常維護(hù)、保養(yǎng)、維修等。4.辦公費用：包括辦公用品、水電費、通訊費等。5.差旅費：因管護(hù)工作需要發(fā)生的出差費用。6.培訓(xùn)費用：用于管護(hù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和技能提升。7.其他費用：與管護(hù)工作相關(guān)的其他合理費用。（二）支出審批1.管護(hù)經(jīng)費支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保支出的合理性和合規(guī)性。2.一般費用支出：金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報公司總經(jīng)理審批。3.重大項目支出：涉及金額較大或?qū)居兄卮笥绊懙捻椖恐С觯瑧?yīng)在項目實施前進(jìn)行可行性研究和論證，并提交項目預(yù)算和實施方案。經(jīng)公司管理層審批通過后，按照項目進(jìn)度和合同約定進(jìn)行支出審批。（三）支出報銷1.報銷人應(yīng)按照公司財務(wù)制度的規(guī)定，填寫報銷憑證，提供真實、合法、有效的發(fā)票和相關(guān)證明材料。2.報銷憑證應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)管理部門審核。財務(wù)管理部門應(yīng)重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性和合規(guī)性，對不符合要求的報銷憑證予以退回。3.經(jīng)財務(wù)管理部門審核通過的報銷憑證，報分管領(lǐng)導(dǎo)和公司總經(jīng)理審批。審批通過后，由財務(wù)管理部門辦理報銷手續(xù)。4.報銷款項應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付至報銷人指定的銀行賬戶，不得支付現(xiàn)金。四、管護(hù)經(jīng)費的核算與監(jiān)督（一）核算管理1.公司財務(wù)管理部門應(yīng)按照國家財務(wù)會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度的規(guī)定，對管護(hù)經(jīng)費進(jìn)行獨立核算。2.應(yīng)設(shè)置專門的會計科目，對管護(hù)經(jīng)費的收入、支出、結(jié)余等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。3.定期編制管護(hù)經(jīng)費財務(wù)報表，如實反映經(jīng)費的使用情況和財務(wù)狀況。財務(wù)報表應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。（二）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對管護(hù)經(jīng)費的使用情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查經(jīng)費使用是否符合預(yù)算安排、是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司制度。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.公司財務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對管護(hù)經(jīng)費的日常監(jiān)督，定期對經(jīng)費使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。4.各部門應(yīng)積極配合公司內(nèi)部審計和財務(wù)管理部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。（三）績效評價1.建立管護(hù)經(jīng)費績效評價制度，對管護(hù)經(jīng)費的使用效益進(jìn)行評價?？冃гu價應(yīng)包括經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和環(huán)境效益等方面。2.績效評價指標(biāo)應(yīng)根據(jù)管護(hù)工作的特點和目標(biāo)進(jìn)行設(shè)定，具有可操作性和可比性。3.定期開展管護(hù)經(jīng)費績效評價工作，評價結(jié)果作為下一年度預(yù)算安排和經(jīng)費管理的重要依據(jù)。五、管護(hù)經(jīng)費的檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.管護(hù)經(jīng)費預(yù)算文件，包括預(yù)算編制說明、預(yù)算報表等。2.經(jīng)費支出審批文件，包括報銷憑證、審批單等。3.財務(wù)核算資料，包括會計憑證、賬簿、報表等。4.審計報告、績效評價報告等相關(guān)資料。5.其他與管護(hù)經(jīng)費管理有關(guān)的文件和資料。（二）檔案整理1.對管護(hù)經(jīng)費檔案進(jìn)行分類整理，按照時間順序和類別進(jìn)行編號，便于查找和管理。2.檔案應(yīng)采用紙質(zhì)和電子兩種形式保存，確保檔案的完整性和安全性。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的檔案保管場所，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案的安全存放。2.檔案保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。期滿后，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行銷毀。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱管護(hù)經(jīng)費檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和檔案管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱檔案時，應(yīng)在檔案管理人員的陪同下進(jìn)行，不得擅自摘抄、復(fù)制、涂改檔案內(nèi)容。3.查閱完畢后，應(yīng)及時將檔案歸還檔案保管場所，并辦理歸還手續(xù)。六、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)解