合肥稅務(wù)面試題及答案

單項選擇題（每題2分，共10題）1.稅收的核心特征是（）A.強(qiáng)制性B.無償性C.固定性答案：B2.增值稅的基本稅率是（）A.13%B.9%C.6%答案：A3.企業(yè)所得稅的稅率一般是（）A.20%B.25%C.15%答案：B4.以下屬于流轉(zhuǎn)稅的是（）A.印花稅B.消費稅C.房產(chǎn)稅答案：B5.個人所得稅中綜合所得適用稅率是（）A.3%-45%B.5%-35%C.20%答案：A6.稅務(wù)稽查的主要依據(jù)是（）A.企業(yè)報表B.稅收法律法規(guī)C.行業(yè)慣例答案：B7.納稅申報的方式不包括（）A.上門申報B.郵寄申報C.口頭申報答案：C8.小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)是年應(yīng)征增值稅銷售額（）及以下。A.500萬元B.800萬元C.1000萬元答案：A9.稅收保全措施不包括（）A.凍結(jié)存款B.扣押財產(chǎn)C.加收滯納金答案：C10.以下屬于地方稅的是（）A.關(guān)稅B.契稅C.車輛購置稅答案：B多項選擇題（每題2分，共10題）1.稅收的職能有（）A.財政職能B.經(jīng)濟(jì)職能C.監(jiān)督職能答案：ABC2.增值稅的征稅范圍包括（）A.銷售貨物B.提供加工修理修配勞務(wù)C.銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)答案：ABC3.企業(yè)所得稅的扣除項目有（）A.成本B.費用C.稅金答案：ABC4.個人所得稅專項附加扣除包括（）A.子女教育B.繼續(xù)教育C.大病醫(yī)療答案：ABC5.稅務(wù)行政處罰的種類有（）A.罰款B.沒收違法所得C.停止出口退稅權(quán)答案：ABC6.納稅評估的主要工作內(nèi)容包括（）A.設(shè)立評估指標(biāo)及預(yù)警值B.篩選評估對象C.進(jìn)行稅務(wù)約談答案：ABC7.以下屬于稅收優(yōu)惠形式的有（）A.減稅B.免稅C.退稅答案：ABC8.稅收征管的環(huán)節(jié)有（）A.稅務(wù)登記B.賬簿憑證管理C.納稅申報答案：ABC9.稅務(wù)行政復(fù)議的范圍包括（）A.征稅行為B.行政處罰行為C.稅收保全措施答案：ABC10.以下屬于稅務(wù)代理業(yè)務(wù)范圍的有（）A.辦理納稅申報B.制作涉稅文書C.開展稅務(wù)咨詢答案：ABC判斷題（每題2分，共10題）1.稅收是國家憑借政治權(quán)力參與社會產(chǎn)品分配的一種形式。（）答案：對2.一般納稅人不能轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人。（）答案：錯3.企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。（）答案：對4.個人所得稅的納稅人僅包括中國公民。（）答案：錯5.稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對納稅人的存款賬戶進(jìn)行查詢。（）答案：對6.小規(guī)模納稅人一律按照3%的征收率計算應(yīng)納稅額。（）答案：錯7.房產(chǎn)稅的征稅對象是房屋。（）答案：對8.納稅申報期限和稅款繳納期限是相同的概念。（）答案：錯9.稅收滯納金的比例是每日萬分之五。（）答案：對10.稅務(wù)行政處罰必須經(jīng)過聽證程序。（）答案：錯簡答題（每題5分，共4題）1.簡述稅收的作用。答案：稅收能為國家籌集財政收入，保障國家運轉(zhuǎn)?？烧{(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)資源合理配置。還能監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動，維護(hù)市場秩序，促進(jìn)公平競爭，推動經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展。2.增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別是什么？答案：一般納稅人適用稅率，可抵扣進(jìn)項稅額，財務(wù)核算要求高；小規(guī)模納稅人適用征收率，不能抵扣進(jìn)項，財務(wù)核算相對簡單。銷售額標(biāo)準(zhǔn)上，小規(guī)模納稅人年應(yīng)稅銷售額500萬元及以下，一般納稅人超過該標(biāo)準(zhǔn)。3.簡述企業(yè)所得稅的納稅調(diào)整事項。答案：納稅調(diào)整事項包括收入類、扣除類。收入方面如視同銷售等；扣除方面，像業(yè)務(wù)招待費、廣告費等有扣除限額，超限額部分要調(diào)增。還有稅收優(yōu)惠相關(guān)的加計扣除等要調(diào)減。4.稅務(wù)稽查的流程是什么？答案：先選案，確定稽查對象；然后實施稽查，收集證據(jù)；接著審理，對案件定性處理；最后執(zhí)行，對處理決定進(jìn)行落實，確保稅款、罰款等足額入庫。討論題（每題5分，共4題）1.如何提高納稅人的納稅遵從度？答案：加強(qiáng)稅法宣傳，讓納稅人懂法知法；優(yōu)化納稅服務(wù)，簡化辦稅流程，提供便利。同時，加大稅務(wù)監(jiān)管力度，對違法不遵從行為嚴(yán)肅處理，營造公平納稅環(huán)境，引導(dǎo)納稅人自覺遵從。2.稅收政策對企業(yè)創(chuàng)新有何影響？答案：稅收政策可通過優(yōu)惠措施，如研發(fā)費用加計扣除、高新技術(shù)企業(yè)稅收減免等，降低企業(yè)創(chuàng)新成本，提高創(chuàng)新積極性，引導(dǎo)企業(yè)加大創(chuàng)新投入，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化，推動企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。3.談?wù)劥髷?shù)據(jù)在稅務(wù)管理中的應(yīng)用。答案：大數(shù)據(jù)能助力稅務(wù)精準(zhǔn)征管，分析納稅人數(shù)據(jù)，評估納稅風(fēng)險，篩選重點監(jiān)管對象。還能優(yōu)化納稅服務(wù)，了解納稅人需求，提供個性化服務(wù)。同時加強(qiáng)稅收風(fēng)險管理，