國際貿(mào)易支付法律制度第一節(jié)國際貿(mào)易支付工具國際貿(mào)易的主要支付工具是貨幣和票據(jù)。由于支付貨幣即不方便，也不安全，因此很少使用，更多地是使用票據(jù)進(jìn)行支付。一、支付貨幣國際貨物買賣合同中所規(guī)定的支付貨幣一般與計價貨幣一致，但當(dāng)事人也可以約定不同于計價貨幣的貨幣進(jìn)行支付。支付貨幣考慮因素：1、貨幣是否可自由兌換；2、貨幣幣值是否穩(wěn)定；3、政治風(fēng)險；4、行業(yè)習(xí)慣二、票據(jù)票據(jù)是出票人依法簽發(fā)的、約定由自己或指示他人于見票時或確定的日期，向持票人或收款人無條件支付一定金額的有價證券，即某些可以代替現(xiàn)金流通的有價證券。我國票據(jù)法明確規(guī)定，票據(jù)包括匯票、本票和支票。在國際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)中，通常都是使用某種票據(jù)（主要是匯票）作為支付工具，通過銀行進(jìn)行非現(xiàn)金結(jié)算。（一）票據(jù)的特征1、無因性。持票人對票據(jù)上權(quán)利的享有不受票據(jù)產(chǎn)生的基礎(chǔ)關(guān)系的影響。2、要式性。票據(jù)的形式和內(nèi)容必須符合法律的規(guī)定。3、流通性。票據(jù)權(quán)利可以轉(zhuǎn)讓，不受債務(wù)人的限制。（二）票據(jù)的種類各國票據(jù)法對票據(jù)的理解不同，法國和德國法律認(rèn)為票據(jù)只包括匯票和本票，不包括支票。日本商法典則規(guī)定，票據(jù)包括匯票、本票和支票?！睹绹y(tǒng)一商法典》規(guī)定的流通票據(jù)包括匯票、本票、支票、銀行存單等?！段覈睋?jù)法》第2條規(guī)定：“票據(jù)包括匯票、本票和支票。”1、匯票

匯票（BillofExchange或Draft）是一種債權(quán)證書，它是由一個人向另一個人簽發(fā)的無條件的書面支付命令。它要求對方立即或者在一定時間之內(nèi)，對某人或其指定的人或持票人，支付一定的金額。

匯以出票人的身份作為劃分依據(jù)：商業(yè)匯票和銀行匯票票以期限的長短作為劃分依據(jù)：即期匯票和遠(yuǎn)期匯票種以收款人記載方式不同分為：記名匯票、指示匯票

類

和無記名匯票2、匯票行為票據(jù)行為，也可以叫做票據(jù)處理手續(xù)。包括出票、提示、承兌、付款等，還能背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、拒付、行使追索權(quán)等。票據(jù)法中對各種票據(jù)行為都有詳細(xì)并且嚴(yán)格的規(guī)定。（1）出票(Issue)匯票的出票指出票人開立匯票的行為。出票包括三個動作：出票、簽字和交付(todrawadraft,andsignitanddeliverthedrafttopayee)。出票人對匯票債務(wù)的責(zé)任有兩個方面：擔(dān)保承兌和擔(dān)保付款。持票人(Holder)，得到了債權(quán)，使他獲得付款請求權(quán)和追索權(quán)。出票人持票人（2）提示（Presentation)提示是持票人向付款人出示匯票并要求其承兌或付款的行為。提示可分為承兌提示和付款提示，一般來說，即期匯票只須作付款提示，遠(yuǎn)期匯票則須先向付款人作承兌提示，然后再于匯票到期時作付款提示。這兩種提示都須在法律規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行。

持票人付款人（3）承兌(Acceptance)承兌是遠(yuǎn)期匯票的受票人在持票人作承兌提示時，做出承諾到期付款的意思表示，并在匯票正面寫明承兌字樣，并簽名的行為。付款人承兌匯票后即成為匯票的主債務(wù)人，而出票人和背書人只是從債務(wù)人。此時，如承兌人到期不付款，持票人可直接對其起訴。

（4）付款(Payment)即期匯票付款人和遠(yuǎn)期匯票承兌人在接到付款提示時，履行付款義務(wù)的行為。在付款人依匯票付款后，由持票人在匯票上簽名注明“收訖”字樣，并將匯票交付款人，此時匯票的債權(quán)債務(wù)關(guān)系即告消滅。

（5）背書(Endorsement)匯票是可以在票據(jù)市場上流通轉(zhuǎn)讓的。背書是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)。是持票人在匯票背面簽名并將匯票交付給受讓人的行為。背書是因背書人在票據(jù)背面簽字而得名。（6）匯票的貼現(xiàn)商人以未到期的票據(jù)向銀行兌換現(xiàn)款，銀行在付款時預(yù)先扣除利息，這種金融交易行為就稱為貼現(xiàn)。匯票的貼現(xiàn)主要是針對遠(yuǎn)期匯票的，在付款人付款前要獲得票面金額時可以在遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌后，通過背書方式轉(zhuǎn)讓給貼現(xiàn)公司。最終獲得的金額＝票面金額－貼現(xiàn)息（7）拒付(Dishonour)拒付又叫“退票”，是在匯票提示付款和提示承兌時作出的不同意或拒絕的意思表示。包括拒絕付款（Dishonourbynon-payment)和拒絕承兌(Dishonourbynon-acceptance)。除受票人明確表示拒絕付款和承兌外，受票人避而不見、死亡或宣告破產(chǎn)等均可稱為拒付。根據(jù)日內(nèi)瓦公約的規(guī)定：拒付情形還包括因承兌而變更匯票的文字、出票人破產(chǎn)等。但付款人要求提示人出示匯票等，不視為拒付。（8）追索(Recourse)匯票遭拒付后，持票人在行使或保全匯票上的權(quán)利行為（包括提示、做拒付證書、拒付通知）之后，有權(quán)對其前手（背書人或出票人）要求退回匯票金額、利息及做拒付通知(NoticeofDishonour)和拒付證書(Protest)等其它有關(guān)費用。“前手”對“后手”有保證到期獲得付款人付款或承兌的責(zé)任持票人須在法律規(guī)定的期限內(nèi)行使追索權(quán)，我國《票據(jù)法》的規(guī)定是6個月。

（二）本票1、本票的概念及分類本票（PromissoryNote）是出票人對受款人承諾無條件支付一定金額的票據(jù)。本票的當(dāng)事人只有兩個：出票人和受款人。本票的付款人就是出票人本人。因此，遠(yuǎn)期本票不需承兌。本票有由工商企業(yè)簽發(fā)的商業(yè)本票和由銀行簽發(fā)的銀行本票兩種。商業(yè)本票有即期與遠(yuǎn)期之分。銀行本票都是即期的。國際貿(mào)易結(jié)算中使用的本票大多是銀行本票。2、本票的基本內(nèi)容我國《票據(jù)法》第76條規(guī)定，本票必須記載下列事項：1.表明“本票”的字樣；2.無條件支付的承諾；3.確定的金額；4.收款人名稱或其指定人；5.出票日期和地點；6.出票人簽章。3、支票（1）支票的概念支票（Cheque或check）是存款戶對銀行簽發(fā)的委托銀行對受款人在見票時無條件支付一定金額的票據(jù)。（2）支票的基本內(nèi)容表明“支票”字樣；無條件的支付委托；確定的金額；出票日期和地點；出票人簽章；付款銀行名稱、地址；必須寫明“即付”字樣（如未寫明即期，視為即期支付）；受款人或其指定人。（3）支票的特點支票的出票人一定是銀行存款客戶，付款人一定是其開戶行。支票都是即期的，不需要經(jīng)過承兌。銀行對支票可以保付。出票人可以向付款銀行發(fā)出辦理支票止付手續(xù)的通知。支票的主債務(wù)人是出票人。支票只能開出一張。第二節(jié)國際貿(mào)易支付方式國際貿(mào)易的支付方式主要有：現(xiàn)金支付、匯付、托收、信用證等，還包括新興的國際保理等。雖然這些方式都基本要通過銀行，但銀行在各種方式中所起的作用是不同的。一、買方直接付款（一）

現(xiàn)金支付現(xiàn)金支付，即是用貨幣來直接支付貨款。歷史上，在國際貨物貿(mào)易的初期階段，支付的一般形式即是現(xiàn)金支付。在現(xiàn)代國際貨物貿(mào)易中，現(xiàn)金支付僅是小額的、非經(jīng)常的支付方式，例如在邊境貿(mào)易中，即經(jīng)常采取現(xiàn)金支付的方式。國際貨物買賣交易中用現(xiàn)金支付，應(yīng)當(dāng)注意以下問題：第一、現(xiàn)金支付對稅收監(jiān)管不利?，F(xiàn)金支付在一定環(huán)節(jié)上脫離了銀行系統(tǒng)，因此，進(jìn)出口貨物的價款數(shù)額缺乏銀行數(shù)據(jù)的支持。進(jìn)出口合同的價格常常會變得不甚可靠，因此需要依靠海關(guān)估價制度來確定進(jìn)出口貨物的價格。第二、現(xiàn)金支付不利于外匯管制，使國家外匯管理部門的監(jiān)管變得困難。第三、現(xiàn)金支付中容易發(fā)生偽幣問題。（二）匯付

1、匯付的概念匯付即指買方將貨款通過銀行付與賣方的支付方式。一般是買方（匯款人）委托當(dāng)?shù)劂y行（匯出行）向賣方（收款人）付款，匯出行再委托賣方所在地銀行（匯入行）向賣方付款。這種方式雖然直接、省錢，但只有買方信任賣方時才采用，多用于小額尾款的支付，有的也同信用證結(jié)合起來支付。在此種支付方式下，信用工具的傳遞（匯票的傳遞）與資金的轉(zhuǎn)移方向是相同的，因此也稱為順匯法。匯付是建立在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上的一種支付方式。2、匯付的當(dāng)事人（1）買方／付款人／匯付人：國際貨物買賣合同中的買方亦即付款人，通常即是匯付中的匯付人。（2）賣方／收款人：國際貨物買賣合同中的賣方，亦即匯付中的收款人。（3）匯出銀行：接受匯付人的委托，并轉(zhuǎn)委托匯入銀行向收款人解付貨款的銀行。（4）匯入銀行／解付銀行：接受匯出銀行委托，向收款人解付貨款的銀行。3、匯付的業(yè)務(wù)流程當(dāng)事人在合同中約定以匯付形式支付；買方將貨款交與本地銀行，請該本地銀行開具一定數(shù)額的貨款的付款委托書，并將該付款委托書轉(zhuǎn)交賣方所在地銀行，由該賣方所在地銀行向賣方付款；或者由買方在本地銀行購買銀行匯票，并將該銀行匯票交賣方，然后由賣方在其所在地購入該銀行匯票，向賣方支付該銀行匯票款項。4、匯付的類型信匯（MailTransfer，簡稱M／T）是由買方將貨款交與本地銀行，再由該銀行開出付款委托書，通過郵政轉(zhuǎn)交賣方所在地銀行，委托其向賣方付款。電匯（TelegraphicTransfer，簡稱T/T），是由買方將貨款交與本地銀行，再由該銀行用電報或電傳等電子通訊方式將付款委托書通知賣所在地銀行，委托其向賣方付款。票匯（DemandDraft，簡稱D／D）是由買方向本地銀行，購買銀行匯票，然后將其所購買的銀行匯票寄交賣方，再由賣方或其指定人持該銀行匯票向賣方所在地銀行提示匯票并要求付款，并由賣方所在地銀行買入該銀行匯票，向持票人付款。二、托收

1、托收的概念托收即指賣方開具以買方為付款人的商業(yè)匯票交與其所在地銀行，并委托其所在地銀行向買方收取貨款。URC522第2條規(guī)定：“托收（collection）是指銀行依據(jù)所收到的指示處理商業(yè)票據(jù)和金融單據(jù)，以便于取得付款和/或承兌（obtainpaymentand/oracceptance）；或憑以付款和/或承兌交單(deliverdocumentsagainstpaymentand/oragainstacceptance)；或按照其他條款和條件交單(deliverdocumentsonothertermsandconditions)。2、關(guān)于托收的國際慣例國際商會1958年起草了《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》，1967年修訂。1978年根據(jù)國際貿(mào)易發(fā)展變化再次修訂，1979年1月1日起實施《托收統(tǒng)一規(guī)則》URC。1995年公布的新修訂本是國際商會第522號出版物，簡稱URC522,1996年1月1日實，在現(xiàn)代國際支付實務(wù)中，《托收統(tǒng)一規(guī)則》已經(jīng)得到了廣泛的采用。3、托收的當(dāng)事人(URC522第3條）委托人(principle)：開立商業(yè)匯票委托銀行代其向付款人收取款項的人，亦即貨物的賣方。托收銀行(remittingbank)：接受委托人的委托，并通常轉(zhuǎn)委托其他銀行代為收款的銀行。代收銀行(collectingbank)：除托收銀行以外的、參與辦理托收指示的任何銀行。付款人（drawee）：委托人開立的商業(yè)匯票上注明的支付匯票項下款項的人，亦即貨物的買方。提示銀行：向付款人做出付款提示的代收銀行。4、托收基本流程5、托收當(dāng)事人之間的關(guān)系委托人與托收銀行之間，存在著由托收委托書所規(guī)定的委托代理關(guān)系。托收銀行與代收銀行之間，存在著由托收銀行向收銀行簽發(fā)的托收委托書所規(guī)定的委托代理關(guān)系；委托人與付款人之間，存在著由國際貨物銷售合同規(guī)定的國際貨物銷售合同關(guān)系；委托人與代收銀行之間，在付款人與托收銀行之間，以及在付款人與代收銀行之間，均不存在合同關(guān)系。6、托收的類型（1)光票托收（Cleancollection）即指僅憑委托人開立的商業(yè)匯票，由托收銀行代委托人收取商業(yè)匯票項下款項。商業(yè)匯票僅附諸如收款清單或發(fā)票等資金單據(jù)的托收，亦視為光票托收。光票托收的特點是憑以收取款項的商業(yè)匯票無需附與貨物物權(quán)相關(guān)的任何單證。(2)跟單托收（Documentarycollection）指憑委托人開立的商業(yè)匯票連同所附的包括代表貨物物權(quán)的單證在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)，由托收銀行代委托人收取商業(yè)匯票項下款項。按照交付貨物單證的條件不同，跟單托收可以分為付款交單(DocumentagainstPayment)和承兌交單(DocumentagainstAcceptant)。7、銀行的義務(wù)“三及時、一審單”A、及時提示、及時交款、及時通知。UCR522第9條規(guī)定，銀行將以善意和合理的謹(jǐn)慎辦理業(yè)務(wù)（Bankswillactingoodfaithandexercisereasonablecare）。及時提示買方付款，付款后及時交給委托人，拒付后及時通知委托人。B、審單義務(wù)：UCR522第12條規(guī)定，銀行在接受委托后，應(yīng)審查并確保匯票和貨運單據(jù)與托收指示書在表面上一致。如果發(fā)現(xiàn)單據(jù)有短缺或不符合托收指示，銀行必須以電訊方式或其他快捷的方式通知對其委托的另一方，不得延誤。除此外銀行沒有更多的責(zé)任。8、銀行的免責(zé)銀行不處理貨物。對單據(jù)真實性、有效性、合法性的免責(zé)。除非托收指示書上有明確指示，在遭到拒付時，銀行沒有做成拒絕證書的義務(wù)。對單據(jù)傳遞過程中的延誤、遺失和專業(yè)性術(shù)語翻譯的錯誤等免責(zé)。不可抗力免責(zé)。對被指示方的行為免責(zé)。2008年44題修帕公司與維塞公司簽訂了出口200噸農(nóng)產(chǎn)品的合同，付款采用托收方式。船長簽發(fā)了清潔提單。貨到目的港后經(jīng)檢驗發(fā)現(xiàn)貨物質(zhì)量與合同規(guī)定不符，維塞公司拒絕付款提貨，并要求減價。后該批農(nóng)產(chǎn)品全部變質(zhì)。根據(jù)國際商會《托收統(tǒng)一規(guī)則》，下列哪一選項是正確的？CA．如代收行未執(zhí)行托收行的指示，托收行應(yīng)對因此造成的損失對修帕公司承擔(dān)責(zé)任

B．當(dāng)維塞公司拒付時，代收行應(yīng)當(dāng)主動制作拒絕證書，以便收款人追索

C．代收行應(yīng)無延誤地向托收行通知維塞公司拒絕付款的情況

D．當(dāng)維塞公司拒絕提貨時，代收行應(yīng)當(dāng)主動提貨以減少損失三、銀行信用證（一）信用證（letterofCredit）概述1、信用證L/C概念信用證是銀行（即開證行）依照進(jìn)口商（即開證申請人）的要求和指示，對出口商（即受益人）發(fā)出的、授權(quán)出口商簽發(fā)以銀行或進(jìn)口商為付款人的匯票，保證在交來符合信用證條款規(guī)定的匯票和單據(jù)時，必定承兌和付款的保證文件。UCP600第2條規(guī)定，“信用證是指一項約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對于相符交單予以兌付的確定承諾”。有關(guān)信用證的法律與慣例各國基本上沒有專門調(diào)整信用證的法律。只有《美國統(tǒng)一商法典》專設(shè)第五編對信用證進(jìn)行了規(guī)定。國際商會1930年制定了《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(uniformcustomsandpracticefordocumentarycredit)簡稱UCP，共各國銀行和銀行公會自愿采用。2006年10月通過了最新修訂本UCP600，2007年7月1日生效。（二）信用證與托收的區(qū)別托收是商業(yè)信用，銀行僅僅是接受出口商委托進(jìn)行收款，沒有付款的法律義務(wù)。同時，經(jīng)常由于進(jìn)口商未領(lǐng)到進(jìn)口許可證、外匯申請未批準(zhǔn)等原因，導(dǎo)致貨到目的港禁止進(jìn)口或者無法支付外匯，對出口商不利。而信用證是銀行信用，銀行作為信用證的當(dāng)事人，在出口商提供符合條件的單據(jù)時有義務(wù)付款。同時，開出信用證就說明進(jìn)口商已經(jīng)通過相關(guān)部門的批準(zhǔn)。因此，托收一般只限于老客戶，而信用證則大膽的應(yīng)用于國際貿(mào)易中。（三）信用證的特點1、開證行負(fù)第一付款責(zé)任。如果受益人即賣方提交了符合信用證規(guī)定的單據(jù)，開證行必須付款。2、信用證是獨立的文件，即信用證的獨立性原則。信用證是依據(jù)買賣合同的開證申請書開出的，但信用證一經(jīng)開出，就成為獨立于買賣合同以外的另一種契約，開證銀行和其他銀行只按信用證的規(guī)定辦事，不受買賣合同的約束。3、信用證是純單據(jù)文件。銀行只審查受益人提交的單據(jù)是否與信用證條款相符，以決定其是否付款。具體貨物的完好與否，則與銀行無關(guān)。（四）信用證流程1、買賣雙方簽訂國際貨物買賣合同，支付條款規(guī)定使用信用證（L/C)付款；2、買方填制開證申請書，要求開證行開出以賣方為受益人的信用證；3、開證行將信用證寄交出口人所在地的分行或代理行；4、通知行核對印鑒無誤后，將信用證轉(zhuǎn)交出口人；5、出口人審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運貨物，并備齊各項貨運單據(jù)和發(fā)票，開具以開證行為付款人的匯票，在信用證有效期內(nèi)一并送交當(dāng)?shù)劂y行（議付行）請求議付；6、議付行審核單據(jù)與信用證無誤后，按匯票金額扣除利息和手續(xù)費，將貨款墊付給出口人；7、議付行將匯票和單據(jù)寄交開證行或其指定的付款行索償；8、開證行或其指定的付款行審單無誤后，向議付行付款；9、開證行在向議付行辦理轉(zhuǎn)帳付款的同時，通知進(jìn)口人付款贖單；10、進(jìn)口人審單無誤后，付清貨款；11、開證行收款后，將單據(jù)交給進(jìn)口人，進(jìn)口人憑以向承運人提貨。（五）信用證當(dāng)事人（UCP第2條）開證申請人（applicant）是向銀行申請開立信用證的人，即國際貨物買賣合同中的買方。開證行(issuingbank)是接受開證申請人的委托，為其開立信用證的銀行，通常是買方所在地的銀行。通知行（Advisingbank）是接受開證行委托，負(fù)責(zé)將信用證通知給受益人的銀行，通常為受益人所在地的銀行，通知行一般與開證行有業(yè)務(wù)往來。受益人（Beneficiary）是信用證上指定的有權(quán)享有信用證權(quán)益的人，即國際貨物買賣合同中的賣方。付款行（Honourbank）是信用證上指定的向受益人付款的銀行，通常是開證行本身。議付行（Negotiationbank）是愿意買入或貼現(xiàn)受益人按信用證所開立的匯票的銀行。議付行可以是通知行，或其他指定或非指定的銀行。保兌行（Confirmingbank），指依開證行的請求對信用證保證兌付的銀行。（六）信用證的當(dāng)事人法律關(guān)系1．開證申請人與受益人之間是買賣合同關(guān)系。2、開證申請人與開證行是一種以開證申請書為表現(xiàn)形式的獨立的合同關(guān)系。3．開證行與受益人間是的關(guān)系是以信用證為內(nèi)容的有約束力的獨立合同，如果受益人（賣方）提交了符合信用證要求的單據(jù)，單單相符、單證相符、表面相符，開證行承擔(dān)付款的責(zé)任。4、通知行與開證行之間是委托代理關(guān)系，與受益人之間不存在合同關(guān)系。5、議付行與開證行的關(guān)系是持票人和付款人之間的關(guān)系。議付行與受益人（賣方）的關(guān)系是票據(jù)關(guān)系中的持票人和出票人的關(guān)系。議付行成為信用證關(guān)系人的依據(jù)是開證行在信用證中所作的付款保證和邀請。一旦議付行按信用證規(guī)定的條件對信用證受益人開出的匯票議付后，議付行即取得匯票合法持有人的地位，與其他當(dāng)事人的關(guān)系實際上是一種票據(jù)關(guān)系。

（七）信用證的內(nèi)容信用證的種類、號碼、開證日期和有效期限；信用證的當(dāng)事人，包括開證申請人（買方）受益人（賣方）開證銀行、通知行、議付行等；信用證的金額；單據(jù)條款，主要規(guī)定提單、保險單、商業(yè)發(fā)票等單據(jù)的種類及份數(shù)；匯票條款；裝運條款；關(guān)于裝運期限，如果裝運單據(jù)表明受益人的實際裝運日期遲于信用證允許的最后裝運期限，則銀行將拒絕接受單據(jù)。信用證的有效期限，信用證須規(guī)定一個交單日，受益人須在該日之前提交信用證規(guī)定的單據(jù)，否則即使單據(jù)符合信用證的規(guī)定，銀行在該日之后也不再承擔(dān)付款、承兌或議付的義務(wù)。(八）信用證的種類1．可撤銷與不可撤銷信用證。(UCP600已經(jīng)取消了可撤銷的信用證)2、保兌與不保兌信用證3、可轉(zhuǎn)讓與不可轉(zhuǎn)讓信用證4、付款、承兌與議付信用證5、備用信用證（九）銀行的審單義務(wù)四個一致“單單一致、單證一致、表面一致、嚴(yán)格一致”。單單相符、單證相符是銀行付款的條件。銀行只進(jìn)行表面審單，不審單據(jù)的真?zhèn)魏蛢?nèi)容。單單、單證要“嚴(yán)格相符原則”。嚴(yán)格相符的例外。UCP600第30條規(guī)定：“約”或“大約”用語表示信用證金額或信用證規(guī)定的數(shù)量或單價時，應(yīng)允許有不超過10%的增減幅度。銀行在審單時要盡到合理謹(jǐn)慎義務(wù)。如果單證相符、單單相符，銀行就應(yīng)該付款。如果發(fā)現(xiàn)不符點，可以拒付，也可以放棄，并及時通知交單人或寄單行。信用證下未規(guī)定的單據(jù)，銀行可以不處理，對這些單據(jù)應(yīng)退還交單人或寄單行。如果開證行接受了不符的單據(jù)，開證申請人有權(quán)拒絕付款贖單。單證不符是開證行拒收單據(jù)并拒付貨款的依據(jù)。UCP600放寬了銀行審單標(biāo)準(zhǔn)審單標(biāo)準(zhǔn)由最初的鏡像原則，到UCP500的嚴(yán)格一致標(biāo)準(zhǔn)，UCP600第14條進(jìn)一步放寬為不沖突標(biāo)準(zhǔn)。單據(jù)中內(nèi)容的描述不必與信用證、信用證對該項單據(jù)的描述以及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)完全一致，但不得與該項單據(jù)中的內(nèi)容、其它規(guī)定的單據(jù)或信用證相沖突。除商業(yè)發(fā)票外，其它單據(jù)中的貨物、服務(wù)或行為描述若須規(guī)定，可使用統(tǒng)稱，但不得與信用證規(guī)定的描述相矛盾。如果信用證要求提示運輸單據(jù)、保險單據(jù)和商業(yè)發(fā)票以外的單據(jù)，但未規(guī)定該單據(jù)由何人出具或單據(jù)的內(nèi)容。如信用證對此未做規(guī)定，只要所提交單據(jù)的內(nèi)容看來滿足其功能需要，銀行將對提示的單據(jù)予以接受UCP600縮短了審單期限UCP500規(guī)定銀行審單期限是“不超過7個工作日的合理時間”，合理時間比較模糊，導(dǎo)致許多爭議。UCP600第14條b項規(guī)定，審單期限是收到單據(jù)后5個工作日?！鞍凑罩付ㄐ惺碌谋恢付ㄣy行、保兌行（如有）以及開證行，自其收到提示單據(jù)的翌日起算，應(yīng)各自擁有最多不超過五個銀行工作日的時間以決定提示是否相符。該期限不因單據(jù)提示日適逢信用證有效期或最遲提示期或在其之后而被縮減或受到其它影響?！盪CP600對不符點處理的規(guī)定UCP500第14條（DiscrepantDocumentsandNotice）規(guī)定如果單據(jù)間或單證間存在不符點，開證行就可以拒付。實踐中有60%的單據(jù)都存在不符點，如果都拒付，信用證就會由支付工具變?yōu)榫芨豆ぞ吡?。UCP600第16條標(biāo)題是“不符單據(jù)及不符點的放棄與通知”（DiscrepantDocuments,WaiverandNotice），對不符點，開證行可以征求開證申請人的意見，如果開證申請人放棄不符點，開證行可以放棄不符點而付款，改變了過去存在不符點就拒付的情況。對不符點應(yīng)該一次性提出，通知提示人，列明所有不符點，并列舉了對不符點的四種處理方法：一是留存單據(jù)等候交單人的進(jìn)一步指示；二是留存單據(jù)等候申請人放棄不符點的通知；三是退回單據(jù)；四是按照先前從提示人處收到的指示行事

（十）銀行的免責(zé)銀行對單據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性、真實性、有效性免責(zé)。銀行對消息、單據(jù)傳遞延誤或遺失、專業(yè)術(shù)語翻譯錯誤免責(zé)銀行對不可抗力免責(zé)銀行對基礎(chǔ)關(guān)系免責(zé)對被指示方的行為免責(zé)（十一）信用證欺詐例外原則信用證所取得的巨大成功歸因于其所特有的獨立抽象性原則。在該原則下，買方在外貿(mào)合同項下的付款義務(wù)轉(zhuǎn)化為銀行在信用證項下的確定的付款義務(wù)，賣方在外貿(mào)合同項下的交貨義務(wù)轉(zhuǎn)化為信用證項下的交單義務(wù)，國際貨物買賣轉(zhuǎn)化為單據(jù)買賣。但該原則也是不法商人，特別是信用證的受益人，騙取巨款提供了方便。美國斯特恩豬鬃案信用證欺詐的表現(xiàn)買方開假信用證，開證行不存在或要破產(chǎn)、偽造變造信用證，是買方欺詐。賣方偽造單據(jù)。不包括質(zhì)量合同糾紛，必須主觀是欺詐為目的。以保函換倒簽提單、預(yù)借提單、清潔提單（惡意）軟條款欺詐信用證欺詐例外原則的注意事項（1）只有在賣方存在實質(zhì)欺詐的情況下才可以使用。買方要和貨物存在質(zhì)量問題以及賣方其他的違約行為區(qū)分開來。（2）即使買方有確鑿證據(jù)確認(rèn)賣方存有欺詐，也不能直接拒絕向開證行付款，所能使用的手段只能是向法院申請救濟。（3）止付令的申請應(yīng)在開證行向議付行付款之前提出。（十二）我國對信用證糾紛的司法解釋90年代，我國信用證糾紛增多，各地審理標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，法院單純保護(hù)買方利益，發(fā)布止付令，損害我國銀行的信用。針對這種情況，最高人民法院審判委員會于2005年10月24日通過了《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》，自2006年1月1日起施行。

1．適用范圍（1）在信用證開立、通知、修改、撤銷、保兌、議付、償付等環(huán)節(jié)產(chǎn)生的糾紛；（2）開證申請人與開證行之間因申請開立信用證而產(chǎn)生的欠款糾紛、委托人和受托人之間因委托開立信用證產(chǎn)生的糾紛、擔(dān)保人為申請開立信用證或者委托開立信用證提供擔(dān)保而產(chǎn)生的糾紛以及信用證項下融資產(chǎn)生的糾紛。

2．法律適用（1）當(dāng)事人約定的國際慣例或者其他規(guī)定（2）UCP500或者其他相關(guān)國際慣例（3）第4條：因申請開立信用證而產(chǎn)生的欠款糾紛、委托開立信用證糾紛和因此產(chǎn)生的擔(dān)保糾紛以及信用證項下融資產(chǎn)生的糾紛應(yīng)當(dāng)適用中華人民共和國相關(guān)法律。涉外合同當(dāng)事人另有約定的除外。3．信用證獨立性原則及欺詐例外（1）只要單證、單單表面上相符，開證行應(yīng)當(dāng)付款。（2）當(dāng)事人以開證申請人與受益人之間的基礎(chǔ)交易提出抗辯的，人民法院不予支持。具有本規(guī)定第8條的情形（信用證欺詐）除外：①受益人偽造單據(jù)或者提交記載內(nèi)容虛假的單據(jù)；②受益人惡意不交付貨物或者交付的貨物無價值；③受益人和開證申請人或者其他第三方串通提交假單據(jù)，而沒有真實的基礎(chǔ)交易；④其他進(jìn)行信用證欺詐的情形。4．信用證欺詐情況下的救濟（1）止付條件：銀行尚未承兌或付款的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定中止支付或者判決終止支付信用證項下款項。（2）訴前止付條件：①受理申請的人民法院對該信用證糾紛案件享有管轄權(quán)；②申請人提供的證據(jù)材料證明存在第八條的信用證欺詐情形；③如不采取中止支付信用證項下款項的措施，將會使申請人的合法權(quán)益受到難以彌補的損害；④申請人提供了可靠、充分的擔(dān)保；⑤銀行尚未承兌或付款。（3）訴中止付條件：上述②--⑤（4）時間要求：法院接受止付申請后，必須在48小時內(nèi)作出裁定；并立即開始執(zhí)行。（5）異議復(fù)議程序：當(dāng)事人可以在裁定書送達(dá)之日起10日內(nèi)向上一級法院申請復(fù)議。上一級法院應(yīng)10日內(nèi)作出裁定。復(fù)議期間，不停止原裁定的執(zhí)行。（6）合并審理：①必要時可將信用證糾紛與基礎(chǔ)交易糾紛一并審理；②當(dāng)事人以基礎(chǔ)交易欺詐為由起訴的，可以將與案件有關(guān)的開證行、議付行或者其他信用證法律關(guān)系的利害關(guān)系人列為第三人；③第三人可以申請參加訴訟