抵債資產(chǎn)安全管理制度總則一、目的為加強(qiáng)公司抵債資產(chǎn)的管理，規(guī)范抵債資產(chǎn)的接收、保管、處置等行為，確保抵債資產(chǎn)的安全、完整和有效利用，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及所屬各單位的抵債資產(chǎn)管理工作。抵債資產(chǎn)是指公司依法行使債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的實物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利。三、管理原則1.安全第一原則：確保抵債資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)的損失、損壞或被盜。2.合法合規(guī)原則：抵債資產(chǎn)的接收、保管、處置等行為必須符合國家法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定。3.價值最大化原則：通過合理的保管和處置方式，最大限度地提高抵債資產(chǎn)的價值。4.及時處置原則：對符合處置條件的抵債資產(chǎn)，應(yīng)及時進(jìn)行處置，避免資產(chǎn)的長期閑置。四、管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)1.公司成立抵債資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)制定抵債資產(chǎn)管理制度、審批重大抵債資產(chǎn)處置方案等工作。領(lǐng)導(dǎo)小組組長由公司總經(jīng)理擔(dān)任，成員包括財務(wù)、法律、審計等部門負(fù)責(zé)人。2.公司財務(wù)部負(fù)責(zé)抵債資產(chǎn)的會計核算、價值評估、報表編制等工作；法律事務(wù)部負(fù)責(zé)抵債資產(chǎn)的法律審查、合同簽訂等工作；審計部負(fù)責(zé)對抵債資產(chǎn)管理工作的審計監(jiān)督。3.各單位應(yīng)設(shè)立抵債資產(chǎn)專管員，負(fù)責(zé)本單位抵債資產(chǎn)的日常管理工作，包括接收、保管、清查、維護(hù)等。抵債資產(chǎn)的接收一、接收條件1.債務(wù)人或擔(dān)保人無法以貨幣資金償還債務(wù)，經(jīng)依法訴訟或仲裁后，法院或仲裁機(jī)構(gòu)作出裁決，以實物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利抵償債務(wù)。2.抵債資產(chǎn)的接收必須符合國家法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定，不得接收法律禁止流通或限制流通的資產(chǎn)。3.抵債資產(chǎn)的接收價格應(yīng)合理、公正，不得高于市場價格或低于資產(chǎn)的實際價值。二、接收程序1.法律事務(wù)部負(fù)責(zé)對抵債資產(chǎn)的合法性進(jìn)行審查，包括抵債資產(chǎn)的權(quán)屬證明、債權(quán)債務(wù)關(guān)系等方面的審查。2.財務(wù)部會同法律事務(wù)部、相關(guān)業(yè)務(wù)部門對抵債資產(chǎn)進(jìn)行價值評估，確定抵債資產(chǎn)的價值。3.抵債資產(chǎn)接收后，財務(wù)部應(yīng)及時辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，將抵債資產(chǎn)納入公司資產(chǎn)負(fù)債表管理。4.各單位應(yīng)將抵債資產(chǎn)的相關(guān)資料及時報送公司財務(wù)部和法律事務(wù)部備案。抵債資產(chǎn)的保管一、保管要求1.各單位應(yīng)設(shè)立專門的抵債資產(chǎn)保管場所，確保抵債資產(chǎn)的安全。保管場所應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防鼠等設(shè)施，定期進(jìn)行安全檢查和維護(hù)。2.抵債資產(chǎn)應(yīng)按照種類、規(guī)格、型號等進(jìn)行分類存放，建立抵債資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄抵債資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、價值、存放地點(diǎn)等信息。3.抵債資產(chǎn)的保管人員應(yīng)定期對抵債資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保抵債資產(chǎn)的數(shù)量和價值準(zhǔn)確無誤。清查盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)及時報送公司財務(wù)部和相關(guān)業(yè)務(wù)部門。4.抵債資產(chǎn)的保管人員應(yīng)定期對抵債資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保抵債資產(chǎn)的完好無損。對于需要維修的抵債資產(chǎn)，應(yīng)及時安排維修，維修費(fèi)用由公司承擔(dān)。二、保管責(zé)任1.各單位負(fù)責(zé)人對本單位抵債資產(chǎn)的保管工作負(fù)總責(zé)，確保抵債資產(chǎn)的安全。2.抵債資產(chǎn)保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的保管制度，履行保管職責(zé)，如因保管不善導(dǎo)致抵債資產(chǎn)損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.公司財務(wù)部、法律事務(wù)部等相關(guān)部門應(yīng)定期對抵債資產(chǎn)的保管工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。抵債資產(chǎn)的處置一、處置條件1.抵債資產(chǎn)符合下列條件之一的，可以進(jìn)行處置：債務(wù)人或擔(dān)保人已償還債務(wù)，抵債資產(chǎn)已無繼續(xù)保管的必要。抵債資產(chǎn)已閑置超過一定期限，且無繼續(xù)利用價值。抵債資產(chǎn)的價值明顯低于市場價格，且通過合理的保管和處置方式無法提高其價值。2.抵債資產(chǎn)的處置必須符合國家法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定，不得擅自處置抵債資產(chǎn)。二、處置方式1.拍賣：通過公開拍賣的方式將抵債資產(chǎn)出售給最高出價者。2.協(xié)議轉(zhuǎn)讓：與意向購買方協(xié)商一致后，以協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式將抵債資產(chǎn)出售給對方。3.抵債資產(chǎn)置換：將抵債資產(chǎn)與其他資產(chǎn)進(jìn)行置換，以實現(xiàn)資產(chǎn)的優(yōu)化配置。4.其他合法方式：根據(jù)國家法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定，采用其他合法方式對抵債資產(chǎn)進(jìn)行處置。三、處置程序1.各單位應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的實際情況，制定處置方案，并報公司抵債資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。處置方案應(yīng)包括處置方式、處置價格、處置時間等內(nèi)容。2.法律事務(wù)部負(fù)責(zé)對處置方案進(jìn)行法律審查，確保處置行為的合法性。3.財務(wù)部會同相關(guān)業(yè)務(wù)部門對處置價格進(jìn)行評估，確定合理的處置價格。4.抵債資產(chǎn)的處置應(yīng)通過公開、公平、公正的方式進(jìn)行，嚴(yán)禁暗箱操作。5.抵債資產(chǎn)處置后，財務(wù)部應(yīng)及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，將處置收入納入公司財務(wù)核算。抵債資產(chǎn)的清查與盤點(diǎn)一、清查與盤點(diǎn)的頻率1.公司財務(wù)部、法律事務(wù)部等相關(guān)部門應(yīng)每年對抵債資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查與盤點(diǎn)。2.各單位應(yīng)每季度對抵債資產(chǎn)進(jìn)行一次清查與盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時報告公司財務(wù)部和相關(guān)業(yè)務(wù)部門。二、清查與盤點(diǎn)的內(nèi)容1.清查與盤點(diǎn)抵債資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、價值等是否與賬面記錄一致。2.清查與盤點(diǎn)抵債資產(chǎn)的保管情況，是否存在保管不善、丟失、損壞等情況。3.清查與盤點(diǎn)抵債資產(chǎn)的處置情況，是否存在擅自處置、未按規(guī)定程序處置等情況。三、清查與盤點(diǎn)的方法1.實地清查：對抵債資產(chǎn)進(jìn)行實地盤點(diǎn)，核對實物與賬面記錄是否一致。2.核對賬目：對抵債資產(chǎn)的賬目進(jìn)行核對，檢查賬目記錄是否準(zhǔn)確、完整。3.調(diào)查詢問：對抵債資產(chǎn)的保管、處置等情況進(jìn)行調(diào)查詢問，了解相關(guān)情況。四、清查與盤點(diǎn)的結(jié)果處理1.對于清查與盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，制定整改措施，并限期整改。2.對于因保管不善、擅自處置等原因?qū)е碌謧Y產(chǎn)損失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并責(zé)令其賠償損失。3.對于清查與盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的抵債資產(chǎn)價值與賬面記錄不一致的情況，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)整，確保抵債資產(chǎn)的價值準(zhǔn)確無誤。抵債資產(chǎn)的風(fēng)險控制一、信用風(fēng)險控制1.各單位在接收抵債資產(chǎn)前，應(yīng)充分了解債務(wù)人或擔(dān)保人的信用狀況，避免接收信用不良的抵債資產(chǎn)。2.對于信用風(fēng)險較高的抵債資產(chǎn)，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，如增加擔(dān)保、限制處置等。3.財務(wù)部應(yīng)定期對抵債資產(chǎn)的信用風(fēng)險進(jìn)行評估，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在的信用風(fēng)險。二、市場風(fēng)險控制1.各單位在處置抵債資產(chǎn)時，應(yīng)充分考慮市場行情，合理確定處置價格，避免因價格過高或過低導(dǎo)致資產(chǎn)損失。2.對于市場風(fēng)險較大的抵債資產(chǎn)，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，如暫緩處置、聯(lián)合處置等。3.財務(wù)部應(yīng)定期對抵債資產(chǎn)的市場風(fēng)險進(jìn)行評估，及時調(diào)整處置策略，降低市場風(fēng)險。三、法律風(fēng)險控制1.法律事務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和公司的相關(guān)規(guī)定，對抵債資產(chǎn)的接收、保管、處置等行為進(jìn)行法律審查，確保行為的合法性。