開(kāi)發(fā)商公司賬戶管理制度總則一、目的為規(guī)范開(kāi)發(fā)商公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的賬戶管理，加強(qiáng)資金安全管控，提高資金使用效率，保障公司的正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及其所屬各分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部等所有涉及資金收付的部門和單位。三、管理原則1.集中管理原則：公司的所有賬戶實(shí)行集中管理，由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)賬戶的開(kāi)設(shè)、變更、撤銷等事宜。2.分級(jí)審批原則：公司對(duì)賬戶的資金收付實(shí)行分級(jí)審批制度，按照資金額度和審批權(quán)限，由不同層級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)和部門進(jìn)行審批。3.安全保密原則：公司對(duì)賬戶信息和資金交易信息嚴(yán)格保密，防止信息泄露和資金被盜用。4.合規(guī)運(yùn)營(yíng)原則：公司的賬戶管理必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保賬戶的合規(guī)運(yùn)營(yíng)。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門（1）負(fù)責(zé)公司賬戶的開(kāi)設(shè)、變更、撤銷等事宜，辦理賬戶的年檢、對(duì)賬等工作。（2）負(fù)責(zé)公司賬戶的資金收付管理，按照審批流程辦理資金收付手續(xù)，確保資金的安全和及時(shí)到賬。（3）負(fù)責(zé)公司賬戶的資金核算和報(bào)表編制，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)送賬戶資金報(bào)表。（4）負(fù)責(zé)公司賬戶的風(fēng)險(xiǎn)管理，制定賬戶資金安全防范措施，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理賬戶資金異常情況。2.審計(jì)部門（1）負(fù)責(zé)對(duì)公司賬戶管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，定期對(duì)賬戶資金的收付、核算等情況進(jìn)行審計(jì)檢查。（2）負(fù)責(zé)對(duì)公司賬戶的內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估和完善，提出改進(jìn)建議，防范賬戶管理風(fēng)險(xiǎn)。3.其他相關(guān)部門（1）業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供賬戶資金收付的相關(guān)業(yè)務(wù)資料和審批意見(jiàn)，配合財(cái)務(wù)部門辦理賬戶資金收付手續(xù)。（2）法務(wù)部門負(fù)責(zé)審核賬戶資金收付相關(guān)的合同、協(xié)議等法律文件，確保資金收付的合法性和合規(guī)性。賬戶的開(kāi)設(shè)與變更一、賬戶的開(kāi)設(shè)1.公司需要開(kāi)設(shè)新的賬戶時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，填寫(xiě)《賬戶開(kāi)設(shè)申請(qǐng)表》，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交給銀行辦理開(kāi)戶手續(xù)。2.開(kāi)設(shè)賬戶時(shí)，應(yīng)根據(jù)公司的業(yè)務(wù)需求和資金管理要求，選擇合適的賬戶類型，如基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將新開(kāi)設(shè)的賬戶信息登記在公司的賬戶管理臺(tái)賬中，并將賬戶開(kāi)戶許可證等相關(guān)資料歸檔保存。二、賬戶的變更1.公司需要對(duì)已開(kāi)設(shè)的賬戶進(jìn)行變更時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，填寫(xiě)《賬戶變更申請(qǐng)表》，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交給銀行辦理變更手續(xù)。2.賬戶變更的內(nèi)容包括賬戶名稱、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、開(kāi)戶銀行等，變更時(shí)應(yīng)確保賬戶信息的準(zhǔn)確性和一致性。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將賬戶變更信息登記在公司的賬戶管理臺(tái)賬中，并將相關(guān)資料歸檔保存。賬戶的使用與管理一、賬戶的使用范圍1.公司的基本存款賬戶用于辦理日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，包括工資發(fā)放、稅費(fèi)繳納、日常采購(gòu)支付等。2.一般存款賬戶用于辦理借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。3.專用存款賬戶用于辦理特定用途的資金收付，如工程項(xiàng)目資金專戶、土地儲(chǔ)備資金專戶等。二、賬戶的資金收付管理1.資金收付申請(qǐng)（1）公司各部門需要進(jìn)行資金收付時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《資金收付申請(qǐng)表》，注明收付事由、金額、收款單位或付款單位等信息，并附上相關(guān)的業(yè)務(wù)資料和審批意見(jiàn)。（2）《資金收付申請(qǐng)表》應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財(cái)務(wù)部門。2.資金收付審批（1）財(cái)務(wù)部門收到《資金收付申請(qǐng)表》后，應(yīng)進(jìn)行初審，核實(shí)收付事由的真實(shí)性和合理性，以及相關(guān)業(yè)務(wù)資料的完整性。（2）初審?fù)ㄟ^(guò)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將《資金收付申請(qǐng)表》提交給公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。審批權(quán)限按照公司的財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，金額較大的資金收付需經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)審批。（3）公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批意見(jiàn)辦理資金收付手續(xù)。3.資金收付憑證（1）財(cái)務(wù)部門辦理資金收付手續(xù)時(shí)，應(yīng)開(kāi)具相應(yīng)的資金收付憑證，如支票、匯票、電匯憑證等，并在憑證上注明收付事由、金額、收款單位或付款單位等信息。（2）資金收付憑證應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，方可辦理資金收付。4.資金收付對(duì)賬（1）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銀行進(jìn)行賬戶對(duì)賬，核對(duì)賬戶余額、交易明細(xì)等信息，確保賬戶資金的安全和準(zhǔn)確。（2）對(duì)賬工作應(yīng)每月進(jìn)行一次，對(duì)賬結(jié)果應(yīng)形成對(duì)賬報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。三、賬戶的資金核算與報(bào)表編制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司的財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)公司賬戶的資金進(jìn)行核算，及時(shí)記錄賬戶的收支情況和余額變動(dòng)情況。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制賬戶資金報(bào)表，如銀行存款余額表、資金收付明細(xì)表等，反映公司賬戶的資金狀況和資金收付情況。3.賬戶資金報(bào)表應(yīng)每月編制一次，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。四、賬戶的資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（1）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司賬戶的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如賬戶被盜用、資金被挪用、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)根據(jù)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、市場(chǎng)環(huán)境和法律法規(guī)等因素進(jìn)行，評(píng)估結(jié)果應(yīng)形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。2.風(fēng)險(xiǎn)防范措施（1）針對(duì)評(píng)估出的風(fēng)險(xiǎn)因素，財(cái)務(wù)部門應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如加強(qiáng)賬戶密碼管理、定期檢查賬戶交易情況、購(gòu)買匯率保險(xiǎn)等。（2）風(fēng)險(xiǎn)防范措施應(yīng)明確責(zé)任部門和責(zé)任人，確保措施的有效執(zhí)行。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理（1）如發(fā)現(xiàn)賬戶資金出現(xiàn)異常情況，如賬戶被盜用、資金被挪用等，財(cái)務(wù)部門應(yīng)立即采取應(yīng)急處理措施，如凍結(jié)賬戶、追回資金等，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)告。（2）公司應(yīng)建立應(yīng)急處理機(jī)制，明確應(yīng)急處理的流程和責(zé)任，確保在出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)時(shí)能夠及時(shí)有效地進(jìn)行處理。賬戶的撤銷與清理一、賬戶的撤銷1.公司需要撤銷已開(kāi)設(shè)的賬戶時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，填寫(xiě)《賬戶撤銷申請(qǐng)表》，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交給銀行辦理銷戶手續(xù)。2.撤銷賬戶時(shí)，應(yīng)確保賬戶的資金已全部結(jié)清，無(wú)未處理的業(yè)務(wù)和糾紛。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將賬戶撤銷信息登記在公司的賬戶管理臺(tái)賬中，并將相關(guān)資料歸檔保存。二、賬戶的清理1.公司撤銷賬戶后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)清理賬戶的相關(guān)資料，如開(kāi)戶許可證、對(duì)賬單、轉(zhuǎn)賬憑證等，并將資料移交檔案管理部門進(jìn)行歸檔保管。2.對(duì)于已撤銷的賬戶，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在一定期限內(nèi)（如一年）保留賬戶的交易記錄和余額