建筑公司資金管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效益，保障公司資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各項目部、分公司的資金管理活動。3.基本原則合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。安全性原則：確保資金安全，防范資金風(fēng)險，保障公司資產(chǎn)不受損失。效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實現(xiàn)公司價值最大化。計劃性原則：資金收支應(yīng)納入年度預(yù)算計劃，實行計劃管理。資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制年度預(yù)算：每年[具體時間]前，各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，編制本部門年度資金預(yù)算草案，報財務(wù)部匯總審核。財務(wù)部結(jié)合公司整體情況，對各部門預(yù)算草案進(jìn)行綜合平衡，編制公司年度資金預(yù)算方案，提交公司管理層審批。月度預(yù)算：每月末，各部門應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算和實際業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，編制次月資金預(yù)算草案，報財務(wù)部審核。財務(wù)部根據(jù)審核后的月度預(yù)算，安排資金收支，確保資金的合理使用。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向財務(wù)部提出書面申請，說明調(diào)整原因和金額，經(jīng)財務(wù)部審核后報公司管理層批準(zhǔn)。財務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.預(yù)算考核公司建立資金預(yù)算考核制度，對各部門資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核?？己酥笜?biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、資金使用效益等。預(yù)算執(zhí)行率=（實際執(zhí)行金額÷預(yù)算金額）×100%。資金使用效益指標(biāo)根據(jù)公司實際情況確定，如項目利潤率、資金周轉(zhuǎn)率等?？己私Y(jié)果與部門績效掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進(jìn)行處罰。資金收入管理1.工程價款收入項目部門應(yīng)按照合同約定及時與業(yè)主辦理工程價款結(jié)算手續(xù)，確保工程價款及時足額收回。財務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對工程價款收入的管理，建立工程價款收入臺賬，詳細(xì)記錄工程價款的結(jié)算情況和收款情況。對于逾期未收回的工程價款，項目部門應(yīng)及時與業(yè)主溝通協(xié)調(diào)，采取有效措施催收。如催收無果，應(yīng)及時向公司管理層報告，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。2.其他收入公司的其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等。相關(guān)部門應(yīng)按照規(guī)定及時收取各項收入，并交財務(wù)部入賬。財務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對其他收入的核算和管理，確保收入的真實性和準(zhǔn)確性。資金支出管理1.審批流程公司資金支出實行分級審批制度，根據(jù)支出金額大小和性質(zhì)不同，分為不同的審批層級。一般支出審批：金額在[具體金額]以下的資金支出，由部門負(fù)責(zé)人審批后，報財務(wù)部審核支付。重要支出審批：金額在[具體金額]以上至[具體金額]的資金支出，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，再報財務(wù)部審核支付。重大支出審批：金額在[具體金額]以上的資金支出，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報公司總經(jīng)理審批，再報財務(wù)部審核支付。對于涉及重大投資、融資、擔(dān)保等事項的資金支出，還需按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行專項審批。2.支出范圍公司資金支出主要包括工程成本支出、管理費用支出、財務(wù)費用支出等。工程成本支出：包括工程施工過程中發(fā)生的人工費、材料費、機(jī)械費、分包費等直接成本，以及施工管理費、規(guī)費、稅金等間接成本。管理費用支出：包括公司管理人員的工資、辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、折舊費、水電費等。財務(wù)費用支出：包括公司借款利息支出、手續(xù)費支出等。3.支付方式公司資金支付方式主要包括支票支付、銀行轉(zhuǎn)賬支付、現(xiàn)金支付等。對于金額較大的支出，原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬支付方式；對于金額較小且符合現(xiàn)金支付規(guī)定的支出，可以采用現(xiàn)金支付方式。采用支票支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定填寫支票信息，確保支票的真實性和安全性。采用銀行轉(zhuǎn)賬支付的，應(yīng)準(zhǔn)確填寫收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保轉(zhuǎn)賬資金準(zhǔn)確無誤。4.支出控制各部門應(yīng)嚴(yán)格控制資金支出，確保支出的合理性和必要性。對于不符合規(guī)定的支出，財務(wù)部有權(quán)拒絕支付。財務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對資金支出的審核，重點審核支出的真實性、合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性。對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，要求其進(jìn)行整改。公司建立資金支出跟蹤反饋機(jī)制，對已支付的資金進(jìn)行跟蹤管理，確保資金使用效益。如發(fā)現(xiàn)資金使用不當(dāng)或存在問題，應(yīng)及時采取措施加以糾正。資金結(jié)算管理1.銀行賬戶管理公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)報公司管理層批準(zhǔn)。財務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁公款私存。2.結(jié)算票據(jù)管理公司應(yīng)按照國家票據(jù)管理規(guī)定，購買、使用和保管結(jié)算票據(jù)。結(jié)算票據(jù)包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。財務(wù)部應(yīng)建立結(jié)算票據(jù)臺賬，詳細(xì)記錄結(jié)算票據(jù)的購買、使用、作廢和保管情況。結(jié)算票據(jù)的開具應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定填寫，確保票據(jù)內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。對于作廢的結(jié)算票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”章，并妥善保管，定期銷毀。3.資金結(jié)算流程公司與外部單位進(jìn)行資金結(jié)算時，應(yīng)按照合同約定和相關(guān)規(guī)定辦理結(jié)算手續(xù)。采購業(yè)務(wù)資金結(jié)算流程：采購部門根據(jù)采購合同和到貨情況，填寫付款申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)部審核。財務(wù)部審核無誤后，按照審批流程辦理付款手續(xù)。銷售業(yè)務(wù)資金結(jié)算流程：銷售部門根據(jù)銷售合同和收款情況，填寫收款申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)部審核。財務(wù)部審核無誤后，辦理收款入賬手續(xù)。資金內(nèi)部控制1.崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)公司建立資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。資金業(yè)務(wù)不相容崗位包括：資金支付的審批與執(zhí)行、資金的保管與盤點清查、資金的會計記錄與審計監(jiān)督等。公司對資金業(yè)務(wù)實行授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容。各級管理人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。2.資金安全管理公司應(yīng)加強(qiáng)資金安全管理，采取必要的安全防范措施，確保資金安全。財務(wù)部門應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，確保賬實相符。盤點工作應(yīng)由出納人員以外的其他人員進(jìn)行。公司應(yīng)加強(qiáng)對銀行存款的管理，定期與銀行進(jìn)行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項。對于重要資金存放點，應(yīng)安裝監(jiān)控設(shè)備，加強(qiáng)安全防范。3.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資金管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的真實性和合法性、資金安全情況等。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。公司應(yīng)建立資金管理責(zé)任追究制度，對違反資金管理制度的單位和個人，依法依規(guī)追究責(zé)任。資金風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估公司應(yīng)定期對資金管理活動進(jìn)行風(fēng)險識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險因素，評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。資金管理風(fēng)險主要包括資金短缺風(fēng)險、資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險、資金安全風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等。公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略。2.風(fēng)險應(yīng)對措施資金短缺風(fēng)險應(yīng)對措施：合理安排資金預(yù)算，優(yōu)化資金配置，拓寬融資渠道，確保公司資金鏈不斷裂。資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險應(yīng)對措施：加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，加快資金回籠，合理控制存貨水平，提高資金周轉(zhuǎn)效率。資金安全風(fēng)險應(yīng)對措施：建立健全資金內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)資金安全防范，定期進(jìn)行資金