甲方預(yù)結(jié)算管理制度一、總則（一）目的為加強公司預(yù)結(jié)算管理，規(guī)范預(yù)結(jié)算工作流程，提高預(yù)結(jié)算工作質(zhì)量和效率，合理控制成本，確保公司項目目標(biāo)的實現(xiàn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及工程建設(shè)、物資采購、服務(wù)提供等項目的預(yù)結(jié)算管理工作。（三）基本原則1.合法性原則：預(yù)結(jié)算工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：預(yù)結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，能夠客觀反映項目實際情況。3.及時性原則：預(yù)結(jié)算工作應(yīng)按照規(guī)定的時間節(jié)點及時完成，確保項目進(jìn)度不受影響。4.保密性原則：參與預(yù)結(jié)算工作的人員應(yīng)對涉及的商業(yè)機密、項目信息等予以保密。二、預(yù)結(jié)算管理職責(zé)分工（一）預(yù)算管理部門及職責(zé)1.成本管理部負(fù)責(zé)制定和完善公司預(yù)算管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)。組織編制項目預(yù)算，對項目預(yù)算進(jìn)行審核、匯總和平衡。跟蹤項目預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。參與項目成本控制和成本核算工作，為項目成本管理提供數(shù)據(jù)支持。2.項目管理部門負(fù)責(zé)提供項目相關(guān)資料，協(xié)助成本管理部編制項目預(yù)算。按照項目預(yù)算組織實施項目，嚴(yán)格控制項目成本，確保項目預(yù)算的有效執(zhí)行。及時反饋項目預(yù)算執(zhí)行過程中的變更情況，配合成本管理部進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。（二）結(jié)算管理部門及職責(zé)1.合約法務(wù)部負(fù)責(zé)制定和完善公司結(jié)算管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)。組織項目結(jié)算工作，對結(jié)算資料進(jìn)行審核、整理和歸檔。參與項目合同談判和簽訂，審核合同結(jié)算條款，確保結(jié)算工作有法可依。負(fù)責(zé)與供應(yīng)商、承包商等進(jìn)行結(jié)算溝通和協(xié)商，處理結(jié)算爭議和糾紛。2.項目管理部門負(fù)責(zé)提供項目結(jié)算所需資料，配合合約法務(wù)部完成項目結(jié)算工作。對項目結(jié)算結(jié)果進(jìn)行審核和確認(rèn)，確保結(jié)算金額的準(zhǔn)確性和合理性。（三）其他部門職責(zé)1.財務(wù)部負(fù)責(zé)審核項目預(yù)算和結(jié)算數(shù)據(jù)，提供財務(wù)方面的專業(yè)意見和建議。按照公司財務(wù)制度進(jìn)行項目資金管理，確保項目資金的合理使用和安全。參與項目成本核算和財務(wù)分析工作，為公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。2.審計部負(fù)責(zé)對項目預(yù)結(jié)算工作進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查預(yù)結(jié)算工作的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和完整性。對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。三、預(yù)算編制與審批（一）預(yù)算編制依據(jù)1.項目可行性研究報告、初步設(shè)計文件等相關(guān)資料。2.國家和地方有關(guān)工程造價的法律法規(guī)、政策文件及計價規(guī)范。3.公司類似項目的歷史成本數(shù)據(jù)和經(jīng)驗。4.項目所在地的市場價格信息和行情。（二）預(yù)算編制流程1.項目啟動階段項目管理部門根據(jù)項目需求和目標(biāo)，制定項目初步預(yù)算框架，并提交給成本管理部。2.成本管理部編制預(yù)算成本管理部組織相關(guān)人員對項目進(jìn)行詳細(xì)的成本估算，收集和分析各類成本數(shù)據(jù)，包括人工成本、材料成本、設(shè)備成本、間接費用等。根據(jù)預(yù)算編制依據(jù)，結(jié)合項目實際情況，編制項目預(yù)算草案。3.預(yù)算審核與匯總成本管理部將預(yù)算草案提交給項目管理部門、財務(wù)部等相關(guān)部門進(jìn)行審核。各部門根據(jù)職責(zé)對預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見和建議。成本管理部對審核意見進(jìn)行匯總和分析，對預(yù)算草案進(jìn)行修改和完善，形成項目預(yù)算初稿。4.預(yù)算審批項目預(yù)算初稿提交給公司管理層進(jìn)行審批。公司管理層根據(jù)項目目標(biāo)、預(yù)算金額、資金安排等因素進(jìn)行綜合考慮，審批通過后，項目預(yù)算正式確定。（三）預(yù)算調(diào)整1.項目實施過程中，如因項目變更、市場價格波動、政策調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整，項目管理部門應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請，并提供相關(guān)證明材料。2.成本管理部對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，分析調(diào)整原因和必要性，提出調(diào)整建議。3.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)公司管理層審批通過后，成本管理部對項目預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，并更新相關(guān)預(yù)算文件。四、結(jié)算管理（一）結(jié)算準(zhǔn)備1.項目完工后，項目管理部門應(yīng)及時整理和收集項目結(jié)算所需資料，包括但不限于合同文件、施工圖紙、變更通知、驗收報告、結(jié)算清單等。2.合約法務(wù)部對項目結(jié)算資料進(jìn)行審核，確保資料的完整性、真實性和有效性。對于不符合要求的資料，及時通知項目管理部門進(jìn)行補充和完善。（二）結(jié)算申報1.項目管理部門將審核通過的結(jié)算資料提交給合約法務(wù)部，合約法務(wù)部根據(jù)結(jié)算資料編制項目結(jié)算報告，并提交給相關(guān)部門進(jìn)行審核。2.結(jié)算報告應(yīng)包括項目概況、結(jié)算依據(jù)、結(jié)算金額、結(jié)算明細(xì)等內(nèi)容，確保結(jié)算數(shù)據(jù)清晰、準(zhǔn)確、合理。（三）結(jié)算審核1.合約法務(wù)部組織相關(guān)部門對項目結(jié)算報告進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括結(jié)算資料的完整性、結(jié)算金額的準(zhǔn)確性、結(jié)算依據(jù)的合規(guī)性等。2.各部門根據(jù)職責(zé)對結(jié)算報告進(jìn)行審核，提出審核意見和建議。合約法務(wù)部對審核意見進(jìn)行匯總和分析，對結(jié)算報告進(jìn)行修改和完善。3.如結(jié)算雙方對結(jié)算金額存在爭議，合約法務(wù)部應(yīng)組織雙方進(jìn)行溝通和協(xié)商，尋求解決方案。如協(xié)商不成，可通過法律途徑解決。（四）結(jié)算審批1.經(jīng)審核通過的項目結(jié)算報告提交給公司管理層進(jìn)行審批。公司管理層根據(jù)結(jié)算情況和公司財務(wù)狀況進(jìn)行綜合考慮，審批通過后，項目結(jié)算正式完成。2.財務(wù)部根據(jù)審批通過的結(jié)算報告進(jìn)行賬務(wù)處理，確保項目成本核算的準(zhǔn)確性和及時性。五、預(yù)結(jié)算資料管理（一）資料收集與整理1.預(yù)結(jié)算工作開展過程中，相關(guān)部門應(yīng)及時收集和整理各類預(yù)結(jié)算資料，包括預(yù)算編制依據(jù)、結(jié)算申報資料、審核意見等。2.資料應(yīng)分類存放，建立電子和紙質(zhì)檔案，確保資料的完整性和可追溯性。（二）資料保管與借閱1.預(yù)結(jié)算資料由專人負(fù)責(zé)保管，確保資料的安全和保密。2.因工作需要借閱預(yù)結(jié)算資料的，應(yīng)辦理借閱手續(xù)，注明借閱時間、借閱人、借閱用途等信息。借閱人應(yīng)按時歸還資料，不得擅自轉(zhuǎn)借或丟失。（三）資料歸檔1.項目預(yù)結(jié)算工作完成后，相關(guān)部門應(yīng)及時將預(yù)結(jié)算資料進(jìn)行歸檔，歸檔資料應(yīng)包括項目預(yù)算文件、結(jié)算報告、審核記錄、變更資料等。2.歸檔資料應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行分類、編號和裝訂，確保檔案的規(guī)范性和完整性。六、預(yù)結(jié)算工作監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.審計部定期對公司預(yù)結(jié)算工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括預(yù)結(jié)算制度執(zhí)行情況、工作流程合規(guī)性、資料完整性等。2.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計部應(yīng)及時提出整改意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）考核評價1.建立預(yù)結(jié)算工作考核評價機制，對參與預(yù)結(jié)算工作的部門和人員進(jìn)行考核評價?？己酥笜?biāo)包括預(yù)算準(zhǔn)確性、結(jié)算及時性、資料完整性、溝通協(xié)調(diào)能力等。2.考核評價結(jié)果與部門和個人的績效掛鉤，對于預(yù)結(jié)算工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予表彰和獎勵；對于工作不力、造成損失的部門和個人進(jìn)行批評教育和相