財(cái)務(wù)章使用管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)章的使用管理，規(guī)范財(cái)務(wù)印章的使用流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全和正常運(yùn)營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)，涉及財(cái)務(wù)章使用的所有部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：財(cái)務(wù)章的使用必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.審批原則：嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何部門和個(gè)人不得擅自使用財(cái)務(wù)章。3.登記原則：對財(cái)務(wù)章的使用情況進(jìn)行詳細(xì)登記，確保使用記錄可追溯。4.安全原則：妥善保管財(cái)務(wù)章，防止印章被盜用、丟失或?yàn)E用。二、財(cái)務(wù)章的種類及用途（一）財(cái)務(wù)專用章用于公司財(cái)務(wù)結(jié)算、票據(jù)開具、資金收付等與財(cái)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動。如開具支票、匯票、本票等票據(jù)；辦理銀行賬戶的開立、變更、注銷手續(xù)；簽署財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)合同等。（二）發(fā)票專用章專門用于公司開具發(fā)票時(shí)加蓋，以確認(rèn)發(fā)票的真實(shí)性和有效性。（三）其他財(cái)務(wù)相關(guān)印章根據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)需要，可能還會涉及到如財(cái)務(wù)結(jié)算專用章、現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章等，其用途分別為：1.財(cái)務(wù)結(jié)算專用章：用于辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，在結(jié)算憑證上加蓋，表明款項(xiàng)已結(jié)算。2.現(xiàn)金收訖章：在收取現(xiàn)金款項(xiàng)時(shí)加蓋，確認(rèn)現(xiàn)金已收到。3.現(xiàn)金付訖章：在支付現(xiàn)金款項(xiàng)時(shí)加蓋，確認(rèn)現(xiàn)金已支付。三、財(cái)務(wù)章的保管（一）保管部門1.財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章由公司財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)保管。2.其他財(cái)務(wù)相關(guān)印章根據(jù)其用途，由相應(yīng)的財(cái)務(wù)崗位人員負(fù)責(zé)保管。（二）保管人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)章的日常保管，確保印章存放安全，防止印章被盜用、丟失或損壞。2.不得將財(cái)務(wù)章隨意放置或交予他人代管，因特殊原因需臨時(shí)交接的，必須辦理交接手續(xù)。3.定期檢查財(cái)務(wù)章的使用情況，如發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人報(bào)告。（三）保管設(shè)施1.應(yīng)配備專門的保險(xiǎn)柜或保管箱存放財(cái)務(wù)章，保險(xiǎn)柜或保管箱應(yīng)具備必要的安全防護(hù)措施，如密碼鎖、指紋鎖等。2.存放財(cái)務(wù)章的保險(xiǎn)柜或保管箱應(yīng)放置在安全、保密的場所，如財(cái)務(wù)辦公室內(nèi)，且不得與私人財(cái)物混放。四、財(cái)務(wù)章的使用審批（一）審批流程1.填寫申請表：使用財(cái)務(wù)章時(shí)，需填寫《財(cái)務(wù)章使用申請表》，詳細(xì)注明用章事項(xiàng)、用章金額、用章時(shí)間、用章部門及申請人等信息。2.部門負(fù)責(zé)人審核：申請表經(jīng)用章部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)用章事項(xiàng)的真實(shí)性和必要性。3.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對申請表進(jìn)行審批，重點(diǎn)審核用章事項(xiàng)是否符合財(cái)務(wù)規(guī)定和公司業(yè)務(wù)流程，金額是否準(zhǔn)確等。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)用章金額大小和重要程度，按照公司授權(quán)制度，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。一般情況下，金額較小的用章事項(xiàng)由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；金額較大或涉及重大財(cái)務(wù)決策的用章事項(xiàng)，需經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長審批。（二）審批權(quán)限1.財(cái)務(wù)專用章金額在[X]元以下的日常財(cái)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)，由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。金額在[X]元以上至[X]元的財(cái)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)，由公司總經(jīng)理審批。金額在[X]元以上的重大財(cái)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)，由公司董事長審批。2.發(fā)票專用章開具普通發(fā)票，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。開具增值稅專用發(fā)票，除財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批外，還需經(jīng)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.其他財(cái)務(wù)相關(guān)印章財(cái)務(wù)結(jié)算專用章、現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章等的使用審批權(quán)限，參照財(cái)務(wù)專用章的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，但可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)簡化審批流程，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人明確具體審批標(biāo)準(zhǔn)。（三）特殊情況審批如遇緊急情況或因業(yè)務(wù)需要無法按照正常審批流程進(jìn)行用章的，可由用章部門負(fù)責(zé)人向公司領(lǐng)導(dǎo)口頭請示，經(jīng)同意后先使用印章，但事后必須及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)，并在《財(cái)務(wù)章使用申請表》上注明情況。五、財(cái)務(wù)章的使用登記（一）登記內(nèi)容1.每次使用財(cái)務(wù)章時(shí)，保管人員應(yīng)在《財(cái)務(wù)章使用登記簿》上詳細(xì)記錄用章日期、用章事項(xiàng)、用章金額、用章部門、申請人、審批人等信息。2.對于涉及重要財(cái)務(wù)文件或合同的用章，還應(yīng)記錄文件或合同的名稱、編號、份數(shù)等詳細(xì)信息。（二）登記要求1.登記信息應(yīng)準(zhǔn)確、完整、清晰，不得遺漏或涂改。2.登記完畢后，保管人員應(yīng)簽字確認(rèn)，以明確責(zé)任。3.《財(cái)務(wù)章使用登記簿》應(yīng)妥善保存，保存期限為[X]年，以便日后查閱和審計(jì)。六、財(cái)務(wù)章的使用規(guī)范（一）使用范圍財(cái)務(wù)章必須嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得超出規(guī)定范圍使用。嚴(yán)禁將財(cái)務(wù)章用于與公司財(cái)務(wù)無關(guān)的事項(xiàng)。（二）蓋章要求1.蓋章位置應(yīng)準(zhǔn)確、清晰，確保印章與文件內(nèi)容相符，不得模糊不清或加蓋在空白處。2.對于多頁文件，應(yīng)在每一頁的騎縫處加蓋財(cái)務(wù)章，以確保文件的完整性和真實(shí)性。3.蓋章時(shí)應(yīng)使用專用印泥或印油，不得使用其他顏料代替，以保證印章顏色清晰、持久。（三）用章監(jiān)督1.在使用財(cái)務(wù)章時(shí)，保管人員應(yīng)在場監(jiān)督，確保用章過程符合規(guī)定要求。2.對于重要文件或合同的蓋章，應(yīng)實(shí)行雙人監(jiān)督制度，由保管人員和另一名財(cái)務(wù)人員共同在場蓋章，以防止違規(guī)操作。七、財(cái)務(wù)章的交接（一）交接原因1.保管人員因工作調(diào)動、離職等原因，需要將財(cái)務(wù)章交接給其他人員。2.因特殊情況，保管人員無法繼續(xù)履行保管職責(zé)，需臨時(shí)指定他人交接保管財(cái)務(wù)章。（二）交接流程1.交接前，保管人員應(yīng)清理財(cái)務(wù)章的使用情況，確保所有用章事項(xiàng)已登記完畢，且無未處理的用章申請。2.填寫《財(cái)務(wù)章交接清單》，詳細(xì)列出交接的財(cái)務(wù)章名稱、數(shù)量、交接時(shí)間、交接雙方姓名等信息。3.交接雙方應(yīng)在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或其他指定監(jiān)交人的監(jiān)督下，對財(cái)務(wù)章進(jìn)行當(dāng)面清點(diǎn)、核對，并在《財(cái)務(wù)章交接清單》上簽字確認(rèn)。4.交接完成后，原保管人員應(yīng)將財(cái)務(wù)章的使用登記簿、保險(xiǎn)柜鑰匙等相關(guān)物品一并移交給新保管人員。（三）交接責(zé)任1.交接雙方應(yīng)對交接事項(xiàng)的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。如因交接不清導(dǎo)致財(cái)務(wù)章使用出現(xiàn)問題，由交接雙方共同承擔(dān)責(zé)任。2.監(jiān)交人應(yīng)對交接過程進(jìn)行監(jiān)督，確保交接手續(xù)規(guī)范、合法。如發(fā)現(xiàn)交接過程存在問題，應(yīng)及時(shí)制止并要求交接雙方重新辦理交接手續(xù)。八、財(cái)務(wù)章的遺失、被盜處理（一）報(bào)告程序1.一旦發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)章遺失或被盜，保管人員應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人報(bào)告，并在第一時(shí)間向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人接到報(bào)告后，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)情況，并組織相關(guān)人員采取應(yīng)急措施，防止損失擴(kuò)大。（二）應(yīng)急措施1.通知公司各部門及相關(guān)合作單位，暫停使用該財(cái)務(wù)章，并發(fā)布遺失聲明，聲明該財(cái)務(wù)章自聲明發(fā)布之日起作廢，以避免他人冒用。2.及時(shí)辦理財(cái)務(wù)章的掛失、補(bǔ)辦手續(xù)。根據(jù)公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)，準(zhǔn)備好所需的證明材料，向公安機(jī)關(guān)備案后，到指定的刻章機(jī)構(gòu)重新刻制財(cái)務(wù)章。3.對因財(cái)務(wù)章遺失或被盜可能引發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，并采取相應(yīng)的防范措施，如加強(qiáng)資金監(jiān)控、審查相關(guān)財(cái)務(wù)文件等。（三）責(zé)任追究1.對財(cái)務(wù)章遺失或被盜負(fù)有責(zé)任的保管人員，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，如警告、罰款、辭退等。2.因財(cái)務(wù)章遺失或被盜給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司將依法追究相關(guān)人員的賠償責(zé)任。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對財(cái)務(wù)章的使用管理情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查財(cái)務(wù)章的保管是否安全、使用是否規(guī)范、審批流程是否執(zhí)行到位、登記記錄是否完整等。（二）日常檢查財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期對財(cái)務(wù)章的保管和使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。（三）違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定使用財(cái)務(wù)章的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于批評教育、責(zé)令改正、罰款、解除勞動合同等。對因違規(guī)使用財(cái)務(wù)章給公司造成經(jīng)濟(jì)損失或其他不良影響的，公司將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。十、