建立資金使用管理制度總則目的本制度旨在規(guī)范公司資金使用行為，加強(qiáng)資金管理與監(jiān)督，保障資金安全，提高資金使用效益，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利開(kāi)展，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)、子公司的所有資金使用活動(dòng)，包括但不限于貨幣資金、銀行存款、應(yīng)收應(yīng)付賬款等相關(guān)資金業(yè)務(wù)?；驹瓌t1.合法性原則：資金使用必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保資金使用活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金的安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，防止資金被盜用、挪用、侵占等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。4.預(yù)算控制原則：資金使用應(yīng)納入公司預(yù)算管理體系，嚴(yán)格按照預(yù)算安排執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。5.審批監(jiān)督原則：建立健全資金使用審批流程和監(jiān)督機(jī)制，對(duì)資金使用進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)控，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。資金使用計(jì)劃與預(yù)算管理資金使用計(jì)劃的編制1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，于每年年末編制下一年度的資金使用計(jì)劃。2.資金使用計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)資金支出的項(xiàng)目、金額、時(shí)間、用途等內(nèi)容，并說(shuō)明資金來(lái)源及預(yù)計(jì)資金回籠情況。3.資金使用計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)匯總審核。資金預(yù)算的編制與審批1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)各部門(mén)上報(bào)的資金使用計(jì)劃，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，編制公司年度資金預(yù)算草案。2.年度資金預(yù)算草案應(yīng)包括資金收入預(yù)算、資金支出預(yù)算、資金結(jié)余預(yù)算等內(nèi)容，并對(duì)預(yù)算編制的依據(jù)、假設(shè)、方法等進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。3.公司年度資金預(yù)算草案經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，提交公司管理層審議。公司管理層應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和完善，形成正式的年度資金預(yù)算方案。4.年度資金預(yù)算方案經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)后，下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。資金預(yù)算的執(zhí)行與控制1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照公司下達(dá)的年度資金預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，并說(shuō)明調(diào)整的原因、金額、時(shí)間等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)各部門(mén)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，并向公司管理層匯報(bào)。3.公司管理層應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)提供的預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時(shí)采取措施，對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差進(jìn)行調(diào)整和糾正，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。資金審批流程資金支出審批的一般原則1.資金支出必須有合法、有效的憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、合同等。2.資金支出審批應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，不得越級(jí)審批或簡(jiǎn)化審批手續(xù)。3.審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批。資金支出審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的日期、內(nèi)容、金額等信息，并附上相關(guān)憑證。報(bào)銷(xiāo)人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核簽字。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，審核通過(guò)后簽字。公司管理層根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批通過(guò)后報(bào)銷(xiāo)人到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。2.采購(gòu)付款審批流程采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)合同填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，注明采購(gòu)項(xiàng)目、金額、付款方式、付款日期等信息，并附上采購(gòu)合同、發(fā)票等相關(guān)憑證。采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核簽字。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)付款申請(qǐng)憑證的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，審核通過(guò)后簽字。公司管理層根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批通過(guò)后財(cái)務(wù)部門(mén)辦理付款手續(xù)。3.投資項(xiàng)目資金審批流程投資部門(mén)根據(jù)投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和投資計(jì)劃，填寫(xiě)投資項(xiàng)目資金申請(qǐng)單，注明投資項(xiàng)目名稱(chēng)、金額、投資方式、投資期限等信息，并附上投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、投資合同等相關(guān)憑證。投資部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)投資項(xiàng)目資金申請(qǐng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核簽字。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)投資項(xiàng)目資金申請(qǐng)憑證的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，審核通過(guò)后簽字。公司管理層根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批通過(guò)后財(cái)務(wù)部門(mén)辦理投資項(xiàng)目資金撥付手續(xù)。特殊資金支出審批1.對(duì)于重大資金支出、超預(yù)算資金支出、對(duì)外捐贈(zèng)等特殊資金支出，應(yīng)按照公司規(guī)定的特殊審批流程進(jìn)行審批。2.特殊資金支出審批流程應(yīng)包括項(xiàng)目申報(bào)、可行性研究、專(zhuān)家論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、公司管理層審議、董事會(huì)決策等環(huán)節(jié)，確保特殊資金支出的合理性、合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)可控性。資金使用監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司資金使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用是否符合本制度規(guī)定，是否存在違規(guī)使用資金的情況。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司資金使用的日常監(jiān)督，定期對(duì)資金收支情況進(jìn)行核對(duì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金管理中存在的問(wèn)題，并采取措施加以解決。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全資金使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每一筆資金的收支情況，確保資金使用情況可追溯、可查詢。外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受?chē)?guó)家有關(guān)部門(mén)、股東、債權(quán)人等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，及時(shí)向外部機(jī)構(gòu)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的資金使用信息。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的意見(jiàn)和建議，公司應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，積極整改，并將整改情況及時(shí)反饋給外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)。資金風(fēng)險(xiǎn)防范與控制資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)公司資金使用過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和分析，及時(shí)調(diào)整投資策略和資金配置，降低市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)公司資金的影響。3.對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)加強(qiáng)客戶信用管理，建立客戶信用檔案，嚴(yán)格控制應(yīng)收賬款的規(guī)模和賬齡，防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)。4.對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，確保資金的流動(dòng)性和安全性。同時(shí)，應(yīng)建立應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對(duì)突發(fā)資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。5.對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，完善資金使用審批流程和監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范資金使用行為，防范操作失誤和違規(guī)行為導(dǎo)致的資金風(fēng)險(xiǎn)。資金使用違規(guī)處理違規(guī)行為認(rèn)定1.公司員工在資金使用過(guò)程中，如有下列行為之一的，視為違規(guī)行為：未經(jīng)審批擅自使用資金；超越審批權(quán)限審批資金；虛報(bào)、冒領(lǐng)、截留、挪用資金；偽造、變?cè)熨Y金使用憑證；其他違反本制度規(guī)定的行為。違規(guī)處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的資金使用違規(guī)行為，公司應(yīng)視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處理措施，包括警告、罰款、降職、撤職、解除勞動(dòng)合同等。2.對(duì)于違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司應(yīng)責(zé)令違規(guī)責(zé)任人賠償經(jīng)濟(jì)損失；涉嫌違法犯罪的，公司應(yīng)依法移送司法機(jī)關(guān)處理。附則制度解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。制度修訂與廢止本制度應(yīng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、政策規(guī)定和公司實(shí)際情況的變化，適時(shí)進(jìn)行修訂和