借現(xiàn)金支管理制度一、總則（一）目的為加強公司借現(xiàn)金支管理，規(guī)范借支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因工作需要借支現(xiàn)金的情況。（三）基本原則1.計劃性原則：借支現(xiàn)金應(yīng)提前做好預(yù)算和計劃，確保借支資金用于合理的工作支出。2.必要性原則：嚴(yán)格控制借支范圍，只有在確實必要的情況下方可借支現(xiàn)金。3.審批性原則：借支現(xiàn)金必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保借支行為合規(guī)、合理。4.時效性原則：借支現(xiàn)金應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)歸還或核銷，不得拖延。二、借支現(xiàn)金的范圍（一）差旅費員工因公務(wù)需要出差，包括但不限于交通、住宿、餐飲等費用的預(yù)支。（二）業(yè)務(wù)招待費因業(yè)務(wù)拓展需要，用于招待客戶、合作伙伴等發(fā)生的餐飲、禮品等費用的預(yù)支。（三）零星采購因工作需要購買小額辦公用品、設(shè)備配件等無法通過轉(zhuǎn)賬支付的零星物品的費用預(yù)支。（四）其他經(jīng)批準(zhǔn)的臨時性支出如因突發(fā)事件需要現(xiàn)金支付的費用等，但需提前經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。三、借支現(xiàn)金的申請與審批（一）借支申請1.員工如需借支現(xiàn)金，應(yīng)填寫《借支現(xiàn)金申請表》，詳細(xì)注明借支日期、預(yù)計還款日期、借支金額、用途等信息。2.借支用途應(yīng)明確、具體，如為差旅費，需注明出差地點、出差時間等；如為業(yè)務(wù)招待費，需注明招待對象、招待事項等。（二）審批流程1.部門負(fù)責(zé)人審核：借支申請人所在部門負(fù)責(zé)人對借支事項的真實性、必要性進行審核，并簽署意見。2.財務(wù)審核：財務(wù)部門對借支金額的合理性、資金來源等進行審核，確保借支行為符合財務(wù)規(guī)定。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)借支金額大小，由相應(yīng)的分管領(lǐng)導(dǎo)進行審批。借支金額較小的，由部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批；借支金額較大的，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。4.總經(jīng)理審批：對于重大借支事項或特殊情況，需經(jīng)公司總經(jīng)理最終審批。（三）審批權(quán)限劃分1.借支金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.借支金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報總經(jīng)理備案。3.借支金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批。四、借支現(xiàn)金的額度與期限（一）借支額度1.差旅費借支額度根據(jù)出差地點、時間、預(yù)計費用等因素綜合確定，原則上不超過預(yù)計出差費用總額。2.業(yè)務(wù)招待費借支額度根據(jù)業(yè)務(wù)需要和以往實際發(fā)生情況進行控制，單次借支金額一般不超過[X]元。3.零星采購借支額度根據(jù)采購物品的價值和實際需求確定，一般不超過[X]元。4.其他臨時性借支額度根據(jù)具體情況由審批領(lǐng)導(dǎo)確定，但最高不超過[X]元。（二）借支期限1.差旅費借支應(yīng)在出差返回后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。2.業(yè)務(wù)招待費借支應(yīng)在招待事項結(jié)束后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。3.零星采購借支應(yīng)在采購?fù)瓿刹⑷〉糜行Оl(fā)票后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。4.其他臨時性借支應(yīng)在借支事項完成后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。如遇特殊情況需要延長借支期限的，需提前向財務(wù)部門說明原因，并經(jīng)審批領(lǐng)導(dǎo)同意。五、借支現(xiàn)金的使用與管理（一）專款專用借支現(xiàn)金必須嚴(yán)格按照申請用途使用，不得挪作他用。（二）現(xiàn)金保管借支現(xiàn)金的員工應(yīng)妥善保管現(xiàn)金，確保資金安全。如因保管不善導(dǎo)致現(xiàn)金丟失、被盜等情況，由借支人承擔(dān)全部責(zé)任。（三）費用報銷1.借支現(xiàn)金的員工應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)憑有效發(fā)票及相關(guān)憑證到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，符合公司財務(wù)制度規(guī)定。2.財務(wù)部門在審核報銷憑證時，如發(fā)現(xiàn)與借支用途不符、發(fā)票虛假等情況，有權(quán)拒絕報銷，并要求借支人說明原因。如借支人無法提供合理說明，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3.報銷金額與借支金額不一致的，多退少補。如報銷金額大于借支金額，財務(wù)部門應(yīng)補足差額；如報銷金額小于借支金額，借支人應(yīng)歸還剩余借支款項。六、逾期未還處理（一）催款通知對于逾期未歸還借支現(xiàn)金的員工，財務(wù)部門應(yīng)及時發(fā)出催款通知，提醒借支人在規(guī)定時間內(nèi)辦理還款手續(xù)。（二）績效考核扣分逾期未還借支現(xiàn)金的行為將納入員工績效考核體系，根據(jù)逾期時間長短給予相應(yīng)的績效考核扣分。具體扣分標(biāo)準(zhǔn)如下：1.逾期[X]個工作日以內(nèi)的，每次扣[X]分。2.逾期[X]個工作日至[X]個工作日的，每次扣[X]分。3.逾期超過[X]個工作日的，每次扣[X]分，并根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。（三）工資扣除如借支人在催款通知發(fā)出后仍未歸還借支現(xiàn)金，財務(wù)部門有權(quán)從其工資中扣除相應(yīng)款項，直至還清借支為止。（四）法律責(zé)任如借支人長期拖欠借支現(xiàn)金，且經(jīng)多次催款仍拒不歸還，公司將保留通過法律途徑追究其法律責(zé)任的權(quán)利。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對借現(xiàn)金支情況進行審計檢查，確保借支行為合規(guī)、合理，資金使用安全、有效。（二）財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門負(fù)責(zé)對借支現(xiàn)金的申請、審批、使用、報銷等環(huán)節(jié)進行日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（三）違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定的借支行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理，包括但不限于批評教育、績效考核扣分、紀(jì)律處分、經(jīng)濟處罰等。如因違規(guī)借支給公司造成損失的，借支人應(yīng)承擔(dān)全部賠償責(zé)任。八、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司人力資源部負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與完善本制度將根據(jù)公司實際情況和國家法律法規(guī)的變化適時進行修訂和完善。