原材料支付管理制度總則一、目的為規(guī)范公司原材料支付行為，加強(qiáng)對(duì)原材料采購資金的管理，確保公司原材料供應(yīng)的及時(shí)性和穩(wěn)定性，提高資金使用效率，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的實(shí)際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司所有原材料的采購支付管理，包括原材料的采購、驗(yàn)收、入庫、結(jié)算等環(huán)節(jié)。三、管理原則1.嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，確保原材料支付的合法性和合規(guī)性。2.堅(jiān)持“貨比三家、擇優(yōu)采購”的原則，選擇質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的原材料供應(yīng)商，以降低采購成本。3.實(shí)行“先驗(yàn)收、后付款”的原則，確保原材料的數(shù)量、質(zhì)量符合合同要求，避免因原材料質(zhì)量問題而導(dǎo)致的支付風(fēng)險(xiǎn)。4.加強(qiáng)對(duì)原材料支付的內(nèi)部控制，建立健全的審批流程和監(jiān)督機(jī)制，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.財(cái)務(wù)部（1）負(fù)責(zé)制定原材料支付管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。（2）負(fù)責(zé)審核原材料采購合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證，確保支付的合法性和合規(guī)性。（3）負(fù)責(zé)辦理原材料支付手續(xù)，按照規(guī)定的支付方式和時(shí)間及時(shí)支付原材料款項(xiàng)。（4）負(fù)責(zé)與供應(yīng)商進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)原材料采購金額、付款金額等信息，確保賬實(shí)相符。2.采購部（1）負(fù)責(zé)組織原材料的采購工作，選擇合適的供應(yīng)商，簽訂采購合同。（2）負(fù)責(zé)對(duì)原材料的數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收，確保原材料符合合同要求。（3）負(fù)責(zé)及時(shí)將驗(yàn)收合格的原材料入庫，并辦理相關(guān)入庫手續(xù)。（4）負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)部提供原材料采購合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證，協(xié)助財(cái)務(wù)部辦理原材料支付手續(xù)。3.倉儲(chǔ)部（1）負(fù)責(zé)原材料的入庫、保管、出庫等管理工作，確保原材料的安全、完整。（2）負(fù)責(zé)對(duì)原材料的數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行日常檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。（3）配合采購部和財(cái)務(wù)部對(duì)原材料的驗(yàn)收和支付工作進(jìn)行協(xié)助。原材料采購計(jì)劃與預(yù)算管理一、采購計(jì)劃編制1.采購部根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和原材料庫存情況，編制原材料采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)包括原材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等內(nèi)容。2.采購計(jì)劃經(jīng)采購部經(jīng)理審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營需求和資金狀況，對(duì)采購計(jì)劃進(jìn)行審核和調(diào)整。3.經(jīng)審批后的采購計(jì)劃，由采購部下達(dá)給供應(yīng)商，并作為原材料采購的依據(jù)。二、預(yù)算管理1.財(cái)務(wù)部根據(jù)公司年度預(yù)算和原材料采購計(jì)劃，編制原材料采購預(yù)算。原材料采購預(yù)算應(yīng)包括原材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.原材料采購預(yù)算經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司的年度預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營需求，對(duì)原材料采購預(yù)算進(jìn)行審核和調(diào)整。3.經(jīng)審批后的原材料采購預(yù)算，作為原材料采購支付的控制依據(jù)，不得超預(yù)算支付。原材料供應(yīng)商管理一、供應(yīng)商選擇1.采購部應(yīng)根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營需求和原材料質(zhì)量要求，選擇合適的原材料供應(yīng)商。供應(yīng)商的選擇應(yīng)遵循“貨比三家、擇優(yōu)采購”的原則，通過對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等方面進(jìn)行綜合評(píng)估，確定合格的供應(yīng)商名單。2.采購部應(yīng)與合格的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括原材料的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、付款方式等內(nèi)容。3.采購部應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，根據(jù)供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、價(jià)格等方面的表現(xiàn)，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分級(jí)管理，建立供應(yīng)商檔案，為后續(xù)的采購工作提供參考。二、供應(yīng)商信用管理1.財(cái)務(wù)部應(yīng)建立供應(yīng)商信用檔案，對(duì)供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行記錄和管理。供應(yīng)商信用檔案應(yīng)包括供應(yīng)商的基本信息、供貨記錄、付款記錄、質(zhì)量投訴記錄等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)供應(yīng)商的付款及時(shí)性、供貨質(zhì)量等方面的表現(xiàn)，對(duì)供應(yīng)商的信用等級(jí)進(jìn)行調(diào)整。3.對(duì)于信用等級(jí)較低的供應(yīng)商，采購部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其的管理和監(jiān)督，必要時(shí)可以暫停與其的業(yè)務(wù)往來。原材料采購合同管理一、合同簽訂1.采購部應(yīng)與供應(yīng)商簽訂書面采購合同，合同應(yīng)明確原材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格、交貨期、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。2.采購合同應(yīng)經(jīng)采購部經(jīng)理審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營需求和合同條款，對(duì)采購合同進(jìn)行審核和調(diào)整。3.經(jīng)審批后的采購合同，由采購部加蓋公司合同專用章，并送達(dá)供應(yīng)商。供應(yīng)商應(yīng)在合同約定的時(shí)間內(nèi)簽字蓋章，并將合同原件返還給采購部。二、合同變更1.在合同履行過程中，如需要變更合同內(nèi)容，應(yīng)經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書面變更協(xié)議。變更協(xié)議應(yīng)明確變更的內(nèi)容、變更的時(shí)間、變更的責(zé)任等內(nèi)容。2.合同變更協(xié)議應(yīng)經(jīng)采購部經(jīng)理審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)合同變更的內(nèi)容和影響，對(duì)合同變更協(xié)議進(jìn)行審核和調(diào)整。3.經(jīng)審批后的合同變更協(xié)議，由采購部加蓋公司合同專用章，并送達(dá)供應(yīng)商。供應(yīng)商應(yīng)在合同變更協(xié)議約定的時(shí)間內(nèi)簽字蓋章，并將合同變更協(xié)議原件返還給采購部。三、合同履行監(jiān)督1.采購部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)合同履行情況的監(jiān)督，定期與供應(yīng)商溝通，了解原材料的生產(chǎn)進(jìn)度、交貨期等情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決合同履行中出現(xiàn)的問題。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)合同付款情況的監(jiān)督，按照合同約定的付款方式和時(shí)間，及時(shí)支付原材料款項(xiàng)，避免因付款不及時(shí)而導(dǎo)致的違約風(fēng)險(xiǎn)。3.如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商存在違約行為，應(yīng)及時(shí)通知供應(yīng)商，并要求其采取補(bǔ)救措施。如供應(yīng)商未能采取有效措施，應(yīng)根據(jù)合同約定追究其違約責(zé)任。原材料驗(yàn)收管理一、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1.采購部應(yīng)根據(jù)采購合同的約定，制定原材料驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)包括原材料的外觀、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等方面的要求。2.原材料驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)經(jīng)采購部經(jīng)理審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營需求和質(zhì)量要求，對(duì)原材料驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核和調(diào)整。3.經(jīng)審批后的原材料驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，作為原材料驗(yàn)收的依據(jù)，不得隨意更改。二、驗(yàn)收程序1.原材料到貨后，采購部應(yīng)及時(shí)通知倉儲(chǔ)部進(jìn)行驗(yàn)收。倉儲(chǔ)部應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)原材料的數(shù)量、外觀等進(jìn)行初步驗(yàn)收，確保原材料的數(shù)量和外觀符合合同要求。2.初步驗(yàn)收合格后，倉儲(chǔ)部應(yīng)通知質(zhì)檢部進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收。質(zhì)檢部應(yīng)按照原材料驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)原材料的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，確保原材料的質(zhì)量符合合同要求。3.質(zhì)量驗(yàn)收合格后，質(zhì)檢部應(yīng)出具質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告，并將質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告送達(dá)采購部。采購部應(yīng)將質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告作為辦理原材料入庫手續(xù)的依據(jù)。4.原材料驗(yàn)收合格后，倉儲(chǔ)部應(yīng)及時(shí)辦理原材料入庫手續(xù)，并將原材料入庫單送達(dá)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)原材料入庫單，辦理原材料付款手續(xù)。三、驗(yàn)收異議處理1.如供應(yīng)商對(duì)原材料驗(yàn)收結(jié)果提出異議，應(yīng)及時(shí)通知采購部。采購部應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行復(fù)查，并將復(fù)查結(jié)果告知供應(yīng)商。2.如復(fù)查結(jié)果與供應(yīng)商的異議不一致，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決。如協(xié)商不成，可根據(jù)合同約定申請(qǐng)仲裁或提起訴訟。原材料付款管理一、付款申請(qǐng)1.采購部應(yīng)根據(jù)原材料驗(yàn)收合格的入庫單，填寫付款申請(qǐng)單，并經(jīng)采購部經(jīng)理審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.付款申請(qǐng)單應(yīng)包括原材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、付款方式、付款時(shí)間等內(nèi)容。3.分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)原材料采購合同的約定和公司的資金狀況，對(duì)付款申請(qǐng)單進(jìn)行審核和調(diào)整。如需要調(diào)整付款金額或付款時(shí)間，應(yīng)在付款申請(qǐng)單上注明原因，并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。二、付款審批1.付款申請(qǐng)單經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)制度和付款審批流程，對(duì)付款申請(qǐng)單進(jìn)行審核，確保付款的合法性和合規(guī)性。2.財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核通過后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理應(yīng)根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營需求和資金狀況，對(duì)付款申請(qǐng)單進(jìn)行審批，決定是否支付原材料款項(xiàng)。3.如公司總經(jīng)理對(duì)付款申請(qǐng)單有異議，可要求財(cái)務(wù)部進(jìn)行進(jìn)一步核實(shí)或調(diào)整。如需要調(diào)整付款金額或付款時(shí)間，應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)。三、付款方式1.公司應(yīng)根據(jù)原材料采購合同的約定和供應(yīng)商的要求，選擇合適的付款方式。付款方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、電匯等。2.如采用銀行轉(zhuǎn)賬方式付款，應(yīng)按照公司的財(cái)務(wù)制度和銀行轉(zhuǎn)賬流程，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬至供應(yīng)商指定的銀行賬戶。3.如采用支票或電匯方式付款，應(yīng)填寫支票或電匯憑證，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。支票或電匯憑證應(yīng)注明付款金額、付款對(duì)象、付款用途等內(nèi)容。四、付款記錄1.財(cái)務(wù)部應(yīng)建立原材料付款臺(tái)賬，對(duì)原材料的付款情況進(jìn)行