城市書房資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)城市書房資金管理，規(guī)范資金使用流程，提高資金使用效益，確保城市書房各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于城市書房的所有資金收支活動，包括但不限于政府撥款、社會捐贈、讀者借閱收費(fèi)、合作項(xiàng)目收入等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保資金使用合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金安全，防止資金被盜用、挪用和損失。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)城市書房的可持續(xù)發(fā)展。4.公開透明原則：資金使用情況應(yīng)公開透明，接受社會監(jiān)督。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.城市書房應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制年度資金預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。3.預(yù)算編制內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)預(yù)計(jì)的讀者借閱量、合作項(xiàng)目收入、社會捐贈等情況進(jìn)行編制；支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)人員工資、設(shè)備購置、圖書采購、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等費(fèi)用支出情況進(jìn)行編制。（二）預(yù)算審批1.年度資金預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交城市書房管理委員會進(jìn)行審批。2.管理委員會應(yīng)認(rèn)真審核預(yù)算編制的合理性和可行性，提出修改意見和建議。3.經(jīng)管理委員會審批通過的預(yù)算，應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.城市書房應(yīng)按照審批后的預(yù)算組織資金收支活動，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。三、資金收入管理（一）政府撥款1.城市書房應(yīng)積極爭取政府撥款，用于支持城市書房的建設(shè)和發(fā)展。2.政府撥款應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。3.收到政府撥款后，應(yīng)及時(shí)入賬，并按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算。（二）社會捐贈1.鼓勵(lì)社會各界向城市書房捐贈資金和物資，用于支持城市書房的各項(xiàng)工作。2.接受社會捐贈時(shí)，應(yīng)與捐贈方簽訂捐贈協(xié)議，明確捐贈的用途、金額、方式等內(nèi)容。3.社會捐贈資金應(yīng)及時(shí)入賬，并按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算。同時(shí)，應(yīng)建立捐贈臺賬，對捐贈情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。（三）讀者借閱收費(fèi)1.城市書房應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)收取讀者借閱費(fèi)用，不得擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.讀者借閱收費(fèi)應(yīng)使用合法有效的票據(jù)，并及時(shí)入賬。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對讀者借閱收費(fèi)情況進(jìn)行核對和分析，確保收費(fèi)的準(zhǔn)確性和完整性。（四）合作項(xiàng)目收入1.城市書房應(yīng)積極開展合作項(xiàng)目，拓寬收入渠道。2.合作項(xiàng)目收入應(yīng)按照合作協(xié)議的約定進(jìn)行收取，并及時(shí)入賬。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對合作項(xiàng)目收入的管理，確保收入的及時(shí)足額收取。四、資金支出管理（一）支出審批流程1.城市書房的各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。2.支出審批流程一般包括經(jīng)辦人填寫支出申請表、部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、主要領(lǐng)導(dǎo)審批等環(huán)節(jié)。3.經(jīng)辦人應(yīng)在支出申請表中詳細(xì)填寫支出的事由、金額、支付方式等內(nèi)容，并提供相關(guān)的證明材料。4.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核支出的合理性和必要性，簽署審核意見。5.財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核支出的合法性和合規(guī)性，包括票據(jù)的真實(shí)性、完整性、合法性等，簽署審核意見。6.分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)職責(zé)權(quán)限對支出進(jìn)行審批，簽署審批意見。7.主要領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)城市書房的整體情況和資金狀況，對重大支出進(jìn)行最終審批，簽署審批意見。（二）人員工資福利支出1.人員工資福利支出應(yīng)按照國家法律法規(guī)和城市書房的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.工資核算應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保員工工資按時(shí)足額發(fā)放。3.福利費(fèi)用應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍進(jìn)行支出，不得超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。（三）設(shè)備購置支出1.設(shè)備購置應(yīng)根據(jù)城市書房的業(yè)務(wù)發(fā)展需要和實(shí)際情況進(jìn)行合理安排。2.設(shè)備購置應(yīng)按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行，包括招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式。3.采購合同應(yīng)明確設(shè)備的規(guī)格、型號、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，并嚴(yán)格按照合同執(zhí)行。4.設(shè)備購置后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收和入賬，并按照規(guī)定進(jìn)行折舊或攤銷。（四）圖書采購支出1.圖書采購應(yīng)根據(jù)城市書房的讀者需求和館藏建設(shè)規(guī)劃進(jìn)行。2.圖書采購應(yīng)選擇正規(guī)的圖書供應(yīng)商，確保圖書的質(zhì)量和版權(quán)。3.采購合同應(yīng)明確圖書的品種、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，并嚴(yán)格按照合同執(zhí)行。4.圖書采購后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收和入賬，并按照規(guī)定進(jìn)行分類和上架。（五）水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等日常費(fèi)用支出1.水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等日常費(fèi)用支出應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行核算。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與相關(guān)部門核對費(fèi)用支出情況，確保費(fèi)用的準(zhǔn)確無誤。3.日常費(fèi)用支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，并及時(shí)支付。（六）其他支出1.其他支出應(yīng)根據(jù)城市書房的實(shí)際情況進(jìn)行合理安排，并按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。2.其他支出應(yīng)嚴(yán)格控制，確保支出的合理性和必要性。五、資金結(jié)算管理（一）支付方式1.城市書房的資金支付方式主要包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬支付、支票支付等。2.現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，一般情況下，單筆支付金額超過規(guī)定限額的，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬支付或支票支付。3.銀行轉(zhuǎn)賬支付應(yīng)通過城市書房的基本賬戶進(jìn)行，確保資金支付的安全和準(zhǔn)確。4.支票支付應(yīng)按照支票管理規(guī)定進(jìn)行開具和使用，確保支票的真實(shí)性和有效性。（二）結(jié)算流程1.經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)審批后的支出申請表，填寫付款憑證，并附上相關(guān)的證明材料。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核付款憑證的真實(shí)性、完整性、合法性等，簽署審核意見。3.分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)職責(zé)權(quán)限對付款憑證進(jìn)行審批，簽署審批意見。4.主要領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)城市書房的整體情況和資金狀況，對重大付款進(jìn)行最終審批，簽署審批意見。5.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的付款憑證，辦理資金支付手續(xù)。（三）票據(jù)管理1.城市書房應(yīng)加強(qiáng)票據(jù)管理，確保票據(jù)的真實(shí)性、完整性、合法性。2.票據(jù)包括發(fā)票、收據(jù)、支票等，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具和使用。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立票據(jù)臺賬，對票據(jù)的購買、使用、核銷等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。4.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核銷，并妥善保管票據(jù)存根。六、資金內(nèi)部控制（一）崗位分離1.城市書房應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，實(shí)現(xiàn)崗位分離。2.資金管理崗位應(yīng)與會計(jì)核算崗位、出納崗位等相分離，確保不相容崗位相互制約、相互監(jiān)督。（二）授權(quán)審批1.城市書房應(yīng)建立授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的審批權(quán)限和審批程序。2.所有資金收支活動都應(yīng)經(jīng)過授權(quán)審批，未經(jīng)授權(quán)審批的資金收支活動不得辦理。（三）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資金收支活動的監(jiān)督檢查，定期對資金使用情況進(jìn)行審計(jì)和分析。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督應(yīng)包括對預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、票據(jù)管理情況等方面的監(jiān)督檢查。3.對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)提出整改意見和建議，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。七、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.城市書房應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，反映城市書房的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主要報(bào)表，以及報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書。3.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)制度和會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行編制，確保報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。（二）財(cái)務(wù)分析1.城市書房應(yīng)定期對財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，為管理層提供決策支持。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括對財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析、預(yù)算執(zhí)行情況的分析、資金使用效益的分析等方面。3.通過財(cái)務(wù)分析