創(chuàng)業(yè)公司賬款管理制度總則目的為加強(qiáng)創(chuàng)業(yè)公司賬款管理，規(guī)范賬款的收付流程，確保公司資金的安全與正常周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，特制定本制度。適用范圍本制度適用于創(chuàng)業(yè)公司及其下屬各部門、各項(xiàng)目組在經(jīng)營活動中涉及的賬款管理?；驹瓌t1.合法性原則：賬款管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度。2.準(zhǔn)確性原則：確保賬款數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，及時(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況。3.及時(shí)性原則：賬款收付應(yīng)及時(shí)進(jìn)行，避免逾期賬款的產(chǎn)生。4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)賬款風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估與控制，保障公司資金安全。賬款管理職責(zé)分工財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善賬款管理制度及流程。2.負(fù)責(zé)賬款的核算、記錄與分析，定期編制賬款報(bào)表。3.負(fù)責(zé)審核賬款收付憑證，辦理賬款收付業(yè)務(wù)。4.負(fù)責(zé)與客戶、供應(yīng)商進(jìn)行賬款對賬，跟蹤賬款回收情況。5.負(fù)責(zé)對逾期賬款進(jìn)行預(yù)警和催收，提出處理建議。業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)與客戶簽訂合同，明確賬款支付條款和結(jié)算方式。2.負(fù)責(zé)按照合同約定及時(shí)向客戶提供產(chǎn)品或服務(wù)，確?？蛻舭磿r(shí)付款。3.負(fù)責(zé)對客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評估，協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好賬款管理工作。4.負(fù)責(zé)對逾期賬款進(jìn)行催收，配合財(cái)務(wù)部門采取必要的措施。銷售部門1.負(fù)責(zé)制定銷售政策和信用政策，明確客戶信用額度和信用期限。2.負(fù)責(zé)對新客戶進(jìn)行信用調(diào)查和評估，建立客戶信用檔案。3.負(fù)責(zé)跟蹤客戶訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，確保賬款按時(shí)回收。4.負(fù)責(zé)對逾期賬款進(jìn)行分析和總結(jié)，提出改進(jìn)措施和建議。采購部門1.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確賬款支付條款和結(jié)算方式。2.負(fù)責(zé)按照合同約定及時(shí)向供應(yīng)商支付貨款，確保公司信譽(yù)。3.負(fù)責(zé)對供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評估，協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好賬款管理工作。4.負(fù)責(zé)對逾期賬款進(jìn)行協(xié)調(diào)處理，配合財(cái)務(wù)部門采取必要的措施。賬款預(yù)算管理預(yù)算編制1.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃和業(yè)務(wù)預(yù)測，編制本部門的賬款預(yù)算，包括應(yīng)收賬款預(yù)算和應(yīng)付賬款預(yù)算。2.應(yīng)收賬款預(yù)算應(yīng)明確各客戶的預(yù)計(jì)銷售額、收款期限、收款金額等；應(yīng)付賬款預(yù)算應(yīng)明確各供應(yīng)商的預(yù)計(jì)采購額、付款期限、付款金額等。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各業(yè)務(wù)部門的賬款預(yù)算，編制公司年度賬款預(yù)算，并提交公司管理層審核批準(zhǔn)。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照賬款預(yù)算執(zhí)行，確保賬款收付的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對賬款預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期對比實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算指標(biāo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)差異并分析原因。3.如發(fā)現(xiàn)實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算指標(biāo)存在較大差異，應(yīng)及時(shí)向公司管理層匯報(bào)，并提出調(diào)整建議。預(yù)算調(diào)整1.如因市場變化、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因?qū)е沦~款預(yù)算無法執(zhí)行，各業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)，并提交財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)，方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。應(yīng)收賬款管理客戶信用管理1.銷售部門應(yīng)建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評估。2.客戶信用評估內(nèi)容包括客戶基本信息、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。3.根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，確定客戶信用額度和信用期限，并建立客戶信用檔案。4.定期對客戶信用狀況進(jìn)行跟蹤和評估，如發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)調(diào)整客戶信用額度和信用期限。合同管理1.銷售部門與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)確保合同條款明確、具體，包括產(chǎn)品或服務(wù)內(nèi)容、價(jià)格、數(shù)量、交貨期、付款方式、付款期限等。2.合同中應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，以及違約責(zé)任和爭議解決方式。3.銷售部門應(yīng)將簽訂的銷售合同副本及時(shí)提交財(cái)務(wù)部門備案，以便財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬款管理。賬款催收1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)掌握賬款回收情況。2.對于逾期賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)部門發(fā)出逾期賬款催收通知，提醒業(yè)務(wù)部門采取措施進(jìn)行催收。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)逾期賬款的具體情況，制定催收方案，采取電話催收、上門催收、法律訴訟等方式進(jìn)行催收。4.對于長期拖欠賬款的客戶，應(yīng)暫停與其業(yè)務(wù)往來，并采取必要的法律措施維護(hù)公司權(quán)益。壞賬管理1.對于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司壞賬管理制度的規(guī)定，進(jìn)行壞賬核銷。2.壞賬核銷應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，包括業(yè)務(wù)部門提出申請、財(cái)務(wù)部門審核、公司管理層批準(zhǔn)等。3.已核銷的壞賬應(yīng)進(jìn)行備查登記，如日后發(fā)現(xiàn)有收回的可能，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。應(yīng)付賬款管理供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商評估體系，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行評估。2.根據(jù)供應(yīng)商評估結(jié)果，選擇合格的供應(yīng)商，并建立供應(yīng)商檔案。3.定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核和評價(jià)，如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商存在問題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，包括暫停合作、更換供應(yīng)商等。合同管理1.采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同前，應(yīng)確保合同條款明確、具體，包括產(chǎn)品或服務(wù)內(nèi)容、價(jià)格、數(shù)量、交貨期、付款方式、付款期限等。2.合同中應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，以及違約責(zé)任和爭議解決方式。3.采購部門應(yīng)將簽訂的采購合同副本及時(shí)提交財(cái)務(wù)部門備案，以便財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬款管理。賬款支付1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購合同約定的付款期限，及時(shí)審核付款申請，并辦理賬款支付手續(xù)。2.付款申請應(yīng)包括付款金額、付款對象、付款原因、付款依據(jù)等信息，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。3.對于金額較大的付款，應(yīng)實(shí)行集體決策制度，確保付款的合理性和安全性。應(yīng)付賬款核對1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與供應(yīng)商進(jìn)行應(yīng)付賬款核對，確保雙方賬目一致。2.如發(fā)現(xiàn)賬目存在差異，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，查明原因并進(jìn)行調(diào)整。3.應(yīng)付賬款核對結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，提交公司管理層審閱。賬款風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。2.風(fēng)險(xiǎn)因素包括客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)等。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識別和評估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.對于客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)客戶信用管理，嚴(yán)格控制客戶信用額度和信用期限，及時(shí)催收逾期賬款。2.對于市場風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)市場調(diào)研和分析，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略，降低市場波動對賬款管理的影響。3.對于法律風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)合同管理，確保合同條款合法有效，及時(shí)采取法律措施維護(hù)公司權(quán)益。4.對于供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)供應(yīng)商管理，定期評估供應(yīng)商信用狀況，確保供應(yīng)商按時(shí)供貨，避免因供應(yīng)商問題導(dǎo)致賬款支付風(fēng)險(xiǎn)。賬款信息管理信息收集與整理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)收集、整理與賬款管理相關(guān)的各類信息，包括客戶信息、供應(yīng)商信息、合同信息、賬款收付信息等。2.信息收集應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，確保信息的真實(shí)性和可靠性。3.對收集到的信息進(jìn)行分類、歸檔，建立賬款信息數(shù)據(jù)庫，以便查詢和使用。信息分析與報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對賬款信息進(jìn)行分析，包括賬款賬齡分析、客戶信用分析、供應(yīng)商分析等。2.通過信息分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)賬款管理中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，并提出改進(jìn)措施和建議。3.定期編制賬款管理報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)賬款管理情況，為公司決策提供依據(jù)。信息保密1.涉及賬款管理的各類信息屬于公司商業(yè)機(jī)密，應(yīng)嚴(yán)格保密。2.所有接觸賬款信息的人員應(yīng)遵守保密規(guī)定，不得泄露公司賬款信息。3.對于違反保密規(guī)定的行為，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對賬款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查賬款管理流程是否合規(guī)、賬款數(shù)據(jù)是否真實(shí)準(zhǔn)確等。2.對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況?？冃Э己?.將賬款管理工作納入各部門和相關(guān)人員的績效考核體系，明確考核指標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)。2.考核指標(biāo)包括應(yīng)收賬款回收率