公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度

第一部分審計(jì)篇

一、內(nèi)部審計(jì)章程

二、內(nèi)部審計(jì)管理制度

三、反舞弊與舉報(bào)機(jī)制

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改制度

五、審計(jì)處罰條例（試行）

六、高管人員問(wèn)責(zé)制度（試行）

第二部分內(nèi)控篇

一、內(nèi)部控制考核方案

二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度

三、高管層自我評(píng)估制度

四、控制證據(jù)保管制度

第三部分法務(wù)篇

一、法律事務(wù)制度

二、合同管理制度

三、訴訟事務(wù)管理制度

審計(jì)章程

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)玉湖工業(yè)控股有限公司及下屬公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）審

計(jì)工作管理，提高審計(jì)工作質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)公司審計(jì)工作制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，

發(fā)揮審計(jì)工作在促進(jìn)公司的內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)《中華人民

共和國(guó)審計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本章程。

第二章審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員

第二條玉湖控股公司設(shè)立審計(jì)部，是風(fēng)險(xiǎn)管理中心的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管

理中心負(fù)責(zé)。在風(fēng)險(xiǎn)管理中心總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家法律、法規(guī)和有關(guān)政策及

公司規(guī)章制度，獨(dú)立開展工作及行使內(nèi)部監(jiān)督權(quán)，發(fā)揮監(jiān)督、評(píng)價(jià)和服務(wù)功能。

第三條玉湖控股總部設(shè)立審計(jì)部，各下屬公司不設(shè)立審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)人員。

第四條審計(jì)部設(shè)立審計(jì)經(jīng)埋，具任免由風(fēng)險(xiǎn)管埋中心總監(jiān)提名，報(bào)審核委

員會(huì)批準(zhǔn)。

第五條審計(jì)部的人員編制由風(fēng)險(xiǎn)管理中心總監(jiān)根據(jù)審計(jì)工作的需要確定，

納入公司人力資源管理范圍。

第六條審計(jì)人員必須具有本科以上財(cái)務(wù)專業(yè)或經(jīng)濟(jì)類專業(yè)學(xué)歷，一般情況

下，應(yīng)具有中級(jí)以上相應(yīng)的專業(yè)職稱。

第三章審計(jì)職責(zé)

第七條審計(jì)是公司內(nèi)部獨(dú)立、客觀的保證與咨詢活動(dòng)，它通過(guò)系統(tǒng)化、規(guī)

范化的方法，評(píng)價(jià)、改進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)管理、內(nèi)部控制活動(dòng)過(guò)程中的效果,

幫助公司實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。

第四章審計(jì)權(quán)限

第八條進(jìn)入被審公司相關(guān)場(chǎng)所，盤查實(shí)物，調(diào)閱、復(fù)制相關(guān)資料r詢問(wèn)相

關(guān)人員，必要時(shí)召集與審計(jì)相關(guān)的會(huì)議。

第九條對(duì)審計(jì)所涉及的有關(guān)事項(xiàng)向有關(guān)公司和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并索取相關(guān)

證明材料。

第十條對(duì)正在進(jìn)行的違法違規(guī)行為，以及妨礙、拒絕、阻撓審計(jì)工作的被

審公司和個(gè)人，審計(jì)人員有權(quán)及時(shí)制止，并向風(fēng)險(xiǎn)管理中心總監(jiān)或?qū)徍宋瘑T會(huì)報(bào)

生

口0

第十一條在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)被審公司可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、

會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料，審計(jì)部有權(quán)采取措施，防

止事件發(fā)生。

第十二條審計(jì)部根據(jù)《玉湖工業(yè)控股有限公司審計(jì)處罰條例（試行）》和《玉

湖工業(yè)控股有限公司高管問(wèn)責(zé)制度》行使處罰和建議權(quán)。

第十三條審計(jì)部年度費(fèi)用支出，由審計(jì)部提出預(yù)算，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理中心總監(jiān)

復(fù)核，審核委員會(huì)批準(zhǔn)，列入公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算。

第五章審計(jì)的道德規(guī)范

第十四條獨(dú)立、客觀、公平、公正，嚴(yán)格遵守審計(jì)法律法規(guī)。

第十五條以事實(shí)為依據(jù)，以法律和制度為準(zhǔn)繩。

第十六條勤政廉潔，不獲取被審公司和個(gè)人的利益。

第十七條保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，并合理使用職業(yè)判斷C

第十八條遵循保密性原則，按規(guī)定使用其在履行職責(zé)時(shí)所獲取的資料。

第六章審計(jì)的監(jiān)督

第十九條審計(jì)部接受審核委員會(huì)和被審公司監(jiān)仔，每季度一次向?qū)徍宋瘑T

會(huì)匯報(bào)工作。

第二十條被審公司在審計(jì)結(jié)束后，填寫“審計(jì)監(jiān)督表”反饋至風(fēng)險(xiǎn)管理中

心總監(jiān)。

第七章審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)

第二十一條加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，把好進(jìn)人關(guān)，保持審計(jì)人員的穩(wěn)定。

第二十二條加強(qiáng)思想道德、業(yè)務(wù)素質(zhì)的培養(yǎng)，采取內(nèi)訓(xùn)I、外訓(xùn)、自學(xué)、考試

等方式進(jìn)行培訓(xùn)，不斷提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力。

第二十三條加大審計(jì)人員的考核，把思想品德、工作態(tài)度、業(yè)務(wù)能力等納入

考核范圍，建立完整的考核機(jī)制。

第八章附則

第二十四條本章程自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第二十五條本章程由審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。

玉湖工業(yè)控股有限公司

二0二0年九月一日

內(nèi)部審計(jì)管理制度

第一章總則

第一條根據(jù)《玉湖控股內(nèi)部審計(jì)章程》，結(jié)合公司審計(jì)工作實(shí)際情況，制定

本管理制度。

第二條本制度規(guī)定的審計(jì)工作的目標(biāo)、內(nèi)容和方式、工作程序、質(zhì)量管理、

檔案管理等內(nèi)容，是公司開展內(nèi)部審計(jì)管理工作的標(biāo)準(zhǔn)。

第二章審計(jì)的目標(biāo)

第三條按照審核委員會(huì)批準(zhǔn)的年度審計(jì)計(jì)戈J,主要通過(guò)例行審計(jì)全面發(fā)現(xiàn)

被審公司在財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、內(nèi)控等存在的問(wèn)題和缺陷，督促其進(jìn)行整改，不斷建立

健全各項(xiàng)規(guī)章制度，持續(xù)提高被審公司內(nèi)部管理水平。

第二章審計(jì)主要內(nèi)容及方式

第四條審計(jì)主要內(nèi)容如下：

（一）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、可靠、完整性；

（二）內(nèi)部控制的有效性、風(fēng)險(xiǎn)可接受程度；

（三）經(jīng)營(yíng)策略的可行性；

（四）經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)、合法性；

（五）資產(chǎn)的完整性；

（六）反舞弊宣傳教育環(huán)境及查處；

（七）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃達(dá)標(biāo)率；

（八）資源被有效地、經(jīng)濟(jì)地加以利用。

第五條審計(jì)的主要方式

（-）按審計(jì)方式分為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)和非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)；

（二）按審計(jì)形式分為財(cái)務(wù)審計(jì)、合規(guī)性審計(jì)（內(nèi)控審計(jì)、舞弊審計(jì)等）、

經(jīng)營(yíng)審計(jì)（績(jī)效審計(jì)、離任審計(jì)等）。

第四章審計(jì)程序

第六條審計(jì)部根據(jù)公司整體發(fā)展規(guī)劃，擬定審計(jì)工作中長(zhǎng)期規(guī)劃，根據(jù)審計(jì)

工作規(guī)劃和公司年度總體計(jì)劃，擬定審計(jì)工作年度計(jì)劃，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理中心總監(jiān)復(fù)

核，報(bào)審核委員會(huì)審批后執(zhí)行。

第七條審計(jì)在實(shí)施審計(jì)工作前三天向被審公司發(fā)出書面的審計(jì)通知書，或

在實(shí)施審計(jì)時(shí)現(xiàn)場(chǎng)送達(dá)。被審公司需配合審計(jì)部的工作并提供必要的工作條件。

第八條被審公司或有關(guān)人員應(yīng)在其提供的書面證據(jù)上簽章。如其拒絕簽章,

審計(jì)人員應(yīng)注明原因，但不影響證據(jù)的引用。

第九條審計(jì)外勤工作結(jié)束后三個(gè)工作日內(nèi)，擬定審計(jì)溝通報(bào)告、審計(jì)報(bào)告

初稿，并送達(dá)被審公司征求意見。被審公司（當(dāng)事人和單位負(fù)責(zé)人）閱看審計(jì)

報(bào)告無(wú)異議后簽字和蓋章確認(rèn)。

第十條審計(jì)根據(jù)審計(jì)溝通報(bào)告和審計(jì)報(bào)告擬寫審計(jì)整改通知書，并督促被

審公司在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行整改。

第十一條被審公司和個(gè)人對(duì)審計(jì)報(bào)告不服，可以向?qū)徍宋瘑T會(huì)申請(qǐng)復(fù)議，

復(fù)議期間原審計(jì)決定繼續(xù)執(zhí)行。

第十二條對(duì)審計(jì)整改落實(shí)情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。

第十二條審計(jì)項(xiàng)目終結(jié)后，審計(jì)人員將審計(jì)中所積累的各種資料歸檔形成

審計(jì)檔案。

第五章審計(jì)質(zhì)量管理

第十四條審計(jì)部實(shí)行三級(jí)復(fù)核制，審計(jì)項(xiàng)目小組成員的底稿由項(xiàng)目人員互

相進(jìn)行復(fù)核，審計(jì)部經(jīng)理對(duì)審計(jì)項(xiàng)目結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，風(fēng)險(xiǎn)管理中心總監(jiān)對(duì)最終結(jié)

果進(jìn)行審核。

第六章審計(jì)檔案管理

第十五條審計(jì)檔案實(shí)行誰(shuí)主審誰(shuí)立卷、審結(jié)卷成、定期歸檔責(zé)任制。

第十六條當(dāng)年完成的審計(jì)項(xiàng)目在本年度立卷歸檔；跨年度的審計(jì)項(xiàng)目，在審

計(jì)終結(jié)的年度立卷歸檔；審計(jì)檔案的移交時(shí)間不得遲于審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后的十個(gè)工

作日。

第十七條審計(jì)部設(shè)立專門的檔案保管員。檔案保管員負(fù)責(zé)審計(jì)檔案的整理、

歸檔、借閱、保管。

第十八條審計(jì)檔案的借閱，一般限定在審計(jì)部?jī)?nèi)部。凡需將一般審計(jì)檔案借

閱、借出審計(jì)部或要求出具審計(jì)結(jié)論證明的，由風(fēng)險(xiǎn)管理中心總監(jiān)批準(zhǔn)。

第十九條審計(jì)檔案實(shí)行分級(jí)保密制度，對(duì)涉及反舞弊和重大事項(xiàng)的審計(jì)檔

案不得借閱、借出或拷貝，確需調(diào)用的，需風(fēng)險(xiǎn)管理中心總監(jiān)批準(zhǔn)。

第六章審計(jì)人員的獎(jiǎng)懲

第二十條審計(jì)部建立內(nèi)部考核制度，對(duì)審計(jì)人員的工作進(jìn)行監(jiān)督、考核,

評(píng)價(jià)其工作業(yè)績(jī)，激勵(lì)其努力工作。

第二十一條審計(jì)人員為公司避免或者挽回重大經(jīng)濟(jì)損失，提出的管理建議

被公司采納后取得顯著經(jīng)濟(jì)效益，由此為公司利益做出重大貢獻(xiàn)的，給予相應(yīng)的

表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。

第二十二條對(duì)違反有關(guān)審計(jì)工作管理制度及審計(jì)人員行為規(guī)范、有重大工

作過(guò)失及瀆職、濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊、貪污受賄、泄露秘密的審計(jì)人

員，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

第七章附則

第二十三條本制度自頒布之日起施行。

第二十四條本制度由審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

玉湖T業(yè)控股有限公司

二。二。年九月一日

反舞弊與舉報(bào)管理規(guī)定

為了加大對(duì)違法、壬規(guī)行為的查處力度，樹立廉潔從業(yè)和勤勉敬業(yè)的良好風(fēng)

氣，確保玉湖控股穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展，特制訂本規(guī)定。

一、適用范圍

適用于玉湖控股及下屬公司所有員工

二、舞弊的定義

本規(guī)定所稱的舞弊，是指公司內(nèi)、外人員采用欺騙等違法、違規(guī)手段，為謀

取個(gè)人利益而損害公司正當(dāng)利益，或?yàn)橹\取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益同時(shí)可能為個(gè)人

帶來(lái)不正當(dāng)利益的行為。查處范圍包括以下內(nèi)容：

（一）利用公司資源或個(gè)人職權(quán)為個(gè)人、親屬或他人謀取私利或借機(jī)斂財(cái);

（二）截留、貪污、挪用、盜竊公司財(cái)務(wù)或他人費(fèi)用；以非業(yè)務(wù)需要用公

款獲取各種俱樂(lè)部會(huì)員資格或消費(fèi)各種高檔娛樂(lè)活動(dòng)；

（三）以非正當(dāng)理由借用公款或利用職權(quán)挪用公款；

（四）私設(shè)小金庫(kù)，謀取個(gè)人及其他利益行為；

（五）本人自營(yíng)或參股經(jīng)營(yíng)與玉湖控股之外公司有業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)或競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的

公司；在未經(jīng)批準(zhǔn)的玉湖控股之外經(jīng)營(yíng)性公司任職或兼職；

（六）安排親屬或特殊關(guān)系人在本公司要害部門任職或作為本人直接下

屬；

（七）收受賄賂或回扣；接受或索要業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位和個(gè)人的禮品、禮金、

有價(jià)證券、支付憑證、高檔宴請(qǐng)、娛樂(lè)和旅游等；

（八）利用職務(wù)之便將本人、親屬、朋友個(gè)人支付的費(fèi)用由公司支付報(bào)銷;

超標(biāo)準(zhǔn)或?qū)?yīng)由本人報(bào)銷的費(fèi)用以他人名義報(bào)銷；

（九）為謀取個(gè)人或他人利益，以欺騙手段虛假交易，偽造，變?cè)鞎?huì)計(jì)記

錄或憑證，以及虛假核算成本等；

（+）違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金、提成或巧立名目發(fā)放個(gè)人所得等；

（十一）非法使用或占有公司資產(chǎn)

（十二）泄露公司的商業(yè)或技術(shù)秘密；

（十三）參加了法律、法規(guī)禁止的或有違社會(huì)公德的一切活動(dòng)；

（十四）其他損害公司利益或謀取不正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為。

三、反舞弊工作的組織領(lǐng)導(dǎo)

玉湖控股總部設(shè)立反舞弊領(lǐng)導(dǎo)小組，由審計(jì)部、內(nèi)控部、財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)

清理辦等為小組成員，風(fēng)險(xiǎn)管理中心總監(jiān)任組長(zhǎng)，下設(shè)反舞弊辦公室。反舞

弊領(lǐng)導(dǎo)小組主要是負(fù)責(zé)公司的反舞弊部署和決策工作。

反舞弊辦公室為日常工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)反舞弊工作的具體實(shí)施，制定

反舞弊工作制度和流程、組織開展反舞弊教育和培訓(xùn)、受理舞弊舉報(bào)、組織

舞弊調(diào)查和處理。

四、反舞弊工作程序

接受電話、電子信箱、面談等途徑的舉報(bào)。

（一）全方位、多渠道接受信息。反舞弊辦公室將每日對(duì)所有渠道的可能信

息進(jìn)行接收，并做好信息收集的及時(shí)登記工作。

（二）對(duì)接收的信息進(jìn)行內(nèi)部綜合分析并及時(shí)處理C根據(jù)輕重緩急分別開展

調(diào)查或向反舞弊小組匯報(bào)。對(duì)涉嫌重大舞弊信息或高管人員，立即向反舞弊領(lǐng)導(dǎo)

小組匯報(bào)，并根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組意見開展具體工作。

（三）按照反舞弊內(nèi)部工作流程開展工作。舞弊調(diào)查中不受任何外界因素的

干擾，當(dāng)事人及有關(guān)人員須積極配合。對(duì)拒不配合、弄虛作假或內(nèi)外串通等行為

的，反舞弊小組可以建議采取對(duì)其行政免職、調(diào)離等措施，以保證舞弊案件調(diào)查

的順利進(jìn)行。

（四）溝通和協(xié)調(diào)。反舞弊工作調(diào)查人員在辦理案件時(shí)，作為獨(dú)立辦案的責(zé)

任承擔(dān)者，調(diào)查中無(wú)須與被調(diào)查單位和個(gè)人溝通，案件需要溝通時(shí)，方會(huì)與相關(guān)

人員進(jìn)行溝通。

（五）調(diào)查證據(jù)。反舞弊工作人員辦案時(shí)須充分地取證，取證應(yīng)保證其真實(shí)

性。調(diào)查證據(jù)是定性、處理的重要依據(jù)。遇有拒絕對(duì)真實(shí)性簽署意見的，不影響

證據(jù)的確認(rèn)。

（六）涉嫌舞弊的初步確認(rèn)。由調(diào)查人員和反舞弊辦公室等相關(guān)部門，根據(jù)

調(diào)查證據(jù)綜合討論確認(rèn)案件的性質(zhì)及處理意見。在此之前，反舞弊辦公室應(yīng)與涉

案人和其單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行情況反饋。

（七）舞弊案件的最終處理。原則上按照干部管理任免權(quán)限時(shí)涉案人進(jìn)行處

理；對(duì)所有最終處理須事前報(bào)反舞弊辦公室進(jìn)行復(fù)核備案。根據(jù)案件的情節(jié)輕重,

可由反舞弊辦公室直接提出意見處理。

五、處罰

凡違反法律、法規(guī)均成犯罪的，一律移送司法機(jī)關(guān)依法追究其法律責(zé)任。

不構(gòu)成犯罪的舞弊行為作出的行政和經(jīng)濟(jì)處罰，被處罰者必須退還違法、違

規(guī)所得，返還不當(dāng)?shù)美?，造成?jīng)濟(jì)損失的應(yīng)承擔(dān)全部賠償責(zé)任，并按照XX年下

發(fā)玉湖控股XX號(hào)《玉湖控股違反廉潔自律規(guī)定的處罰辦法》和《玉湖控股審計(jì)

處罰條例》等相關(guān)制度進(jìn)行處罰。未在《玉湖控股違反廉潔自律規(guī)定的處罰辦法》

中列舉的本規(guī)定第二條（九，（十）、（十一）、（十二）、（十三）的處理，一律給

予撤職處分，情節(jié)嚴(yán)重的給予開除處分。

六、舉報(bào)辦法

鼓勵(lì)公司全體員工對(duì)舞弊行為或舞弊線索向反舞弊辦公室舉報(bào)，公司保護(hù)舉報(bào)人

身份不被泄露，對(duì)違規(guī)泄露舉報(bào)人信息或?qū)εe報(bào)人打擊報(bào)復(fù)的人員，將依照有關(guān)

規(guī)定予以嚴(yán)懲。舉報(bào)方式如下：

（一）反舞弊專用舉米電子郵箱：

XXXXX

（二）向領(lǐng)導(dǎo)舉報(bào)電活、電子郵箱：

XXXXX

（三）來(lái)信舉報(bào)：

地址：深圳市石巖鎮(zhèn)塘頭國(guó)泰路11號(hào)玉湖科技園4棟7樓

郵編：518108

（四）來(lái)訪舉報(bào)

1、向反舞弊辦公室工作人員舉報(bào)；

2、向公司領(lǐng)導(dǎo)舉艱。

七、附則

（-）本規(guī)定自下發(fā)之口起執(zhí)行。

（二）本規(guī)定解釋權(quán)為玉湖控股總部反舞弊辦公室。

玉湖工業(yè)控股有限公司

二。二。年九月一日

審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改制度

為了使審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題能夠在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按照規(guī)范的要求完成整改，并在整

改中舉一反三，不斷提升公司的管理水平，特制定本制度。

一、定義。本制度是指控股公司審計(jì)部對(duì)被審公司審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，以書

面形式發(fā)至被審公司進(jìn)行整改，被審公司在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成整改后，將整改結(jié)

果以書面形式反饋到控股公司審計(jì)部的全程規(guī)范。

二、審計(jì)問(wèn)題的確認(rèn)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的認(rèn)定是以法律、法規(guī)和相關(guān)制度為依

據(jù)，由被審公司領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

三、整改通知書下發(fā)。一般情況下，控股公司審計(jì)部在對(duì)被審公司審計(jì)結(jié)束

后7日內(nèi)，將“玉湖正股公司審計(jì)整改通知書”以書面或電子郵件形式發(fā)至被

審公司總經(jīng)理（總裁）和財(cái)務(wù)部、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。

四、整改過(guò)程。

（一）被審公司接到“玉湖控股公司審計(jì)整改通知書”7日內(nèi)，管理層要召

開整改工作會(huì)議、制定整改計(jì)劃、明確整改責(zé)任部門（責(zé)任人）、整改完成時(shí)間、

整改執(zhí)行責(zé)任，總經(jīng)理（總裁）承擔(dān)督促責(zé)任，會(huì)議后將會(huì)議內(nèi)容以會(huì)議紀(jì)要形

式，經(jīng)總經(jīng)理（總裁）簽字傳真到控股公司審計(jì)部。

（二）被審公司在整改過(guò)程中必須找出問(wèn)題發(fā)生的原因和責(zé)任人。

（三）對(duì)責(zé)任進(jìn)行劃分，根據(jù)問(wèn)題發(fā)生的原因或責(zé)任作出必要的處理。

（四）通過(guò)整改，舉一反三，建立和完善制度，加大執(zhí)行力度，確保問(wèn)邈不

再發(fā)生。

五、整改結(jié)果反饋。被審公司在規(guī)定的時(shí)間完成整改后，10日內(nèi)（以每個(gè)

問(wèn)題規(guī)定的整改時(shí)間為準(zhǔn)）按要求填寫整改報(bào)告（詳見“XX公司審計(jì)問(wèn)題整改

報(bào)告”模板），以快遞或傳真的形式發(fā)至控股公司審計(jì)部。

六、整改后續(xù)審計(jì)?？毓晒緦徲?jì)部將被審公司的整改報(bào)告歸入審計(jì)檔案，

并將其作為后續(xù)審計(jì)的依據(jù)。

七、處罰。對(duì)未按上述要求進(jìn)行整改或?qū)曳傅模毓晒緦徲?jì)部將按照《玉

湖工業(yè)控股公司審計(jì)處罰條例》進(jìn)行處罰。

八、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。解釋權(quán)屬控股公司審計(jì)部。

附件一：玉湖控股公司審計(jì)整改通知書

附件二：XX公司審計(jì)問(wèn)題整改報(bào)告（模板）

玉湖工業(yè)控股有限公司

二0二0年九月一日

玉湖工業(yè)控股有限公司審計(jì)處罰條例（試行）

第一章總則

第一條為了規(guī)范審計(jì)的處罰行為，發(fā)揮控股公司審計(jì)監(jiān)督的作用，保護(hù)控

股公司及下屬公司公司財(cái)產(chǎn)不受侵犯，維護(hù)公司及股東的合法權(quán)益，保障公司正

常經(jīng)營(yíng)和管理秩序，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、控股公司反舞弊與舉報(bào)機(jī)制以及有關(guān)規(guī)

章制度，特制定本條例。

第二條控股公司及下屬公司的全體員工，對(duì)違反法律法規(guī)及控股公司規(guī)章

制度的行為，遵循本條例接受處罰。

第三條審計(jì)處罰是指審計(jì)部對(duì)違反法律法規(guī)及控股公司規(guī)章制度的當(dāng)事人

或直接責(zé)任人（包括公司）（以下均稱為“責(zé)任人”）作出的經(jīng)濟(jì)處罰。需作出經(jīng)

濟(jì)處罰以外的行政處罰的責(zé)任人，由控股公司審計(jì)部提出建議，按員工所在建制

及任免管埋權(quán)限進(jìn)行處罰和執(zhí)行。對(duì)違反法律法規(guī)構(gòu)成犯罪的責(zé)任人，移送司法

機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第四條審計(jì)處罰以事實(shí)為依據(jù)。

第五條控股公司審計(jì)部依據(jù)本條例確定的審計(jì)處罰范圍、種類、權(quán)限和標(biāo)

準(zhǔn)、處罰事實(shí)認(rèn)定以及審計(jì)處罰執(zhí)行流程等進(jìn)行處罰。

第二章審計(jì)處罰范圍

第六條本條例所涉及的審計(jì)處罰范圍，是指違反法律法規(guī)及控股公司規(guī)章

制度，主要是：

（一）違規(guī)列支；

（二）非法所得；

（三）貪污、挪用、侵占等舞弊行為；

（四）失職、瀆職行為；

（五）拒不提供資料或故意提供虛假資料的；

（六）妨礙、拒絕、阻撓審計(jì)或拒不整改的；

（七）屢查屢犯的；

（八）違反重要規(guī)章制度的行為，如禁止、不得、嚴(yán)禁等條款；

（九）其它違反法律法規(guī)及控股公司規(guī)章制度行為。

第三章審計(jì)處罰種類

第七條處罰種類：

（一）收繳；

（二）罰款；

（三）沒(méi)收；

（四）建議行政處分；

（五）移交司法機(jī)關(guān)處理。

第八條以上處罰可以單獨(dú)適用或合并適用。

第四章審計(jì)處罰標(biāo)準(zhǔn)

第九條對(duì)違反本條例第六條（一）、（二）、（三）款的責(zé)任人，應(yīng)收繳其全

額違規(guī)款項(xiàng)或沒(méi)收全部非法所得，并處以違規(guī)款項(xiàng)或非法所得5倍以內(nèi)的罰款;

情節(jié)嚴(yán)重的按本條例第七條（四）、（五）款處理。

第十條對(duì)違反本條例第六條（四）款的責(zé)任人，按以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處罰一〔一）

未給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，對(duì)責(zé)任人處以1000-10000元罰款；（二）給公司造

成經(jīng)濟(jì)損失的，對(duì)責(zé)任人按經(jīng)濟(jì)損失處以5倍以內(nèi)的罰款；（三）重大失職、瀆

職行為按本條例第七條（四）、（五）款處理。

第十一條對(duì)違反本條例第六條（五）、（六）、（七）款的責(zé)任人處

500-10000元的罰款。

第十二條對(duì)違反本條例第六條（八）款的責(zé)任人，按以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處罰：

（一）未給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，對(duì)責(zé)任人處以500-5000元罰款；

（二）給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，對(duì)責(zé)任人按經(jīng)濟(jì)損失處以3倍以內(nèi)的罰款;

（三）嚴(yán)重違反的，按本條例第七條（四）、（五）款處理。

第十三條對(duì)違反本條例第六條（九）款的責(zé)任人，根據(jù)其性質(zhì)輕重和金額

大小參照本條例第四章的有關(guān)條款進(jìn)行處罰。

第I?四條對(duì)持有控股公司員工股票（期權(quán)〉的責(zé)任人，可以同時(shí)扣除其全

部股票（期權(quán)）。

第五章審計(jì)處罰認(rèn)定和執(zhí)行

第十五條審計(jì)終結(jié)后，控股公司審計(jì)部對(duì)構(gòu)成本條例第二章“處罰范圍”

的責(zé)任人，依據(jù)本條例作出審計(jì)決定，并制作審計(jì)處罰決定書；或向有關(guān)部門提

出處罰建議書。

（一）控股公司審計(jì)部出具審計(jì)處罰決定書或向有關(guān)部門提出處罰建議書前，由

控股公司風(fēng)險(xiǎn)管理中心總監(jiān)復(fù)核確定。

（二）被處罰責(zé)任人不服處罰，可以向控股公司審核委員會(huì)或董事會(huì)提出申訴。

（三）被處罰責(zé)任人應(yīng)當(dāng)執(zhí)行審計(jì)處罰決定，并將處罰款項(xiàng)及時(shí)上繳控股公司專

戶。

（四）被處罰責(zé)任人所在的公司領(lǐng)導(dǎo)有責(zé)任協(xié)助處罰的執(zhí)行。

第六章附則

第十六條本條例自二0二0年九月一日起執(zhí)行。

第十七條本條例由控股公司審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

玉湖工業(yè)控股有限公司

二o二o年九月一F1

玉湖工業(yè)控股有限公司高管人員問(wèn)責(zé)制度（試行）

為了使玉湖控股公司及下屬公司高管人員樹立高度的責(zé)任意識(shí)和危機(jī)意識(shí)，

處理好權(quán)與責(zé)的關(guān)系，從嚴(yán)治企、依法行企，特制定本制度。

一、問(wèn)責(zé)目的

通過(guò)問(wèn)責(zé)制度的建立，讓權(quán)責(zé)“歸位”，使企業(yè)高管人員或管理團(tuán)隊(duì)達(dá)到任

期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、保持廉潔自律的良好作風(fēng)、防止企業(yè)重大事故發(fā)生和失職瀆職行為

造成重大經(jīng)濟(jì)損失，以保證企業(yè)持續(xù)穩(wěn)健的發(fā)展。

二、問(wèn)責(zé)對(duì)象

1.控股公司總部職能部門總監(jiān)（主持工作的副總監(jiān)）職務(wù)以上的高管人員。

2.控股公司下屬公司的總裁、總經(jīng)理（主持工作的副總經(jīng)理）。

3.控股公司下屬公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理》根據(jù)其職責(zé)和問(wèn)責(zé)內(nèi)容可擴(kuò)大對(duì)其他高

管人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)。

三、問(wèn)責(zé)組織

1.董事會(huì)任命的高管人員由董事會(huì)對(duì)其進(jìn)行問(wèn)責(zé)工

2.執(zhí)委會(huì)常委的高管人員由CEO對(duì)其進(jìn)行問(wèn)責(zé)。

3.控股公司總部的其他問(wèn)責(zé)對(duì)象可分別由CEO、CFO、COO、CAE對(duì)其進(jìn)行

問(wèn)責(zé)。

4.二級(jí)公司（事業(yè)部）總經(jīng)理由執(zhí)委會(huì)總裁對(duì)其進(jìn)行問(wèn)責(zé)。

5.財(cái)務(wù)經(jīng)理由控股公司的CFO、CAE和所在子公司總經(jīng)理共同對(duì)其進(jìn)行問(wèn)

責(zé)。問(wèn)責(zé)的管理部門為控股公司審計(jì)部和人力資源部。凡作出本制度第五條4、

5、6、7項(xiàng)處理時(shí)，由控股公司執(zhí)委常委會(huì)研究確定。

四、問(wèn)責(zé)范圍

1.個(gè)人出現(xiàn)任何舞弊行為（具體標(biāo)準(zhǔn)參照《玉湖工業(yè)控股有限公司反舞弊

及舉報(bào)機(jī)制》

2.個(gè)人嚴(yán)重違反玉湖控股公司企業(yè)道德準(zhǔn)則造成惡劣影響（具體標(biāo)準(zhǔn)參照

《玉湖工業(yè)控股有限公司職業(yè)道德與行為規(guī)范》）。

3.個(gè)人一定范圍內(nèi)測(cè)評(píng)員工支持率不足50%o

4.本公司年內(nèi)發(fā)生單起舞弊案件3萬(wàn)元以上、或單起舞弊案件不足3萬(wàn)

元但造成公司內(nèi)外惡劣影響；年內(nèi)發(fā)生總舞弊案件3起且總額在5萬(wàn)元以上。

5.因管理失職、瀆職造成本公司發(fā)生總額20萬(wàn)以上經(jīng)濟(jì)損失。

6.因管理不善本公司發(fā)生重大人員傷亡或惡性事故。

7.內(nèi)控樣本測(cè)試中關(guān)鍵控制點(diǎn)失控超過(guò)本樣本總的關(guān)鍵控制點(diǎn)個(gè)數(shù)的2%

（不含），所有控制點(diǎn)失控超過(guò)本樣本總的控制點(diǎn)個(gè)數(shù)5%（不含）。

8.連續(xù)3個(gè)月完成銷售收入任務(wù)的50%以下。

9.連續(xù)3個(gè)月本公司出現(xiàn)虧損且虧損總額達(dá)到一定數(shù)額。

10.控股公司總部高管層認(rèn)為需問(wèn)責(zé)的事項(xiàng)。

五、問(wèn)責(zé)處理方式

1.誡勉談話。

2.口頭、書面通艱。

3.責(zé)令作出書面檢查。

4.責(zé)令辭職0

5.免職。

6.給予行政處分（警告、記過(guò)、降職降薪、撤職、開除等）。

7.法律法規(guī)規(guī)定的其他方式。以上問(wèn)責(zé)可以單獨(dú)適用或合并適用。

六、問(wèn)責(zé)程序

1.控股公司審計(jì)部收取各方面信息為問(wèn)責(zé)依據(jù)。

2.控股公司市計(jì)部根據(jù)本問(wèn)責(zé)制度建議問(wèn)責(zé)和問(wèn)責(zé)對(duì)象。

3.經(jīng)有關(guān)問(wèn)責(zé)的有權(quán)人批準(zhǔn)。

4.由控股公司審計(jì)部向問(wèn)責(zé)人發(fā)出書面問(wèn)責(zé)通知。

5.采取雙人負(fù)責(zé)、面談的問(wèn)責(zé)方式。

6.問(wèn)責(zé)時(shí)必須文字記錄并由被問(wèn)責(zé)人簽字確認(rèn)。

7.問(wèn)責(zé)后根據(jù)問(wèn)責(zé)的事實(shí)情況做出處理。

8.被問(wèn)責(zé)人對(duì)處理不服可向控股公司執(zhí)委常委會(huì)提出復(fù)議。

9.處理結(jié)果由高管任免管理權(quán)限規(guī)定的部門執(zhí)行。

10.控股公司審計(jì)部對(duì)問(wèn)責(zé)處理結(jié)果持續(xù)跟進(jìn)。

11.控股公司審計(jì)部對(duì)問(wèn)責(zé)資料歸檔管理。

七、本制度自二0二0年九月一日起試行。

八、本制度由控股公司審計(jì)部負(fù)責(zé)修改并解釋。

玉湖工業(yè)控股有限公司

二0二0年九月一日

內(nèi)部控制考核方案

為推進(jìn)二0二0年度內(nèi)控工作在控股公司及下屬公司全面的貫徹落實(shí)，根據(jù)

?CSST二00九年綜合目標(biāo)考核方案》對(duì)內(nèi)控工作的要求，特制定本考核方案。

一、目的

通過(guò)考核，使年度內(nèi)所有參加考核的公司達(dá)至企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和“薩班斯法案

404節(jié)”的相關(guān)要求；通過(guò)考核，對(duì)各級(jí)管理者和員工實(shí)行有效激勵(lì)；通過(guò)考核，

全面提升全公司的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

二、適用范圍

1、控股公司及下屬公司

2、考核獎(jiǎng)罰適用全體員工（控股公司總部高管、子公司總裁、常務(wù)副總裁、

二級(jí)公司和事業(yè)部總經(jīng)理除外，其按照《CSST二00九年綜合目標(biāo)考核方案》

相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）

三、考核組織領(lǐng)導(dǎo)考核由控股公司內(nèi)控部牽頭，內(nèi)審部、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門

參加。各子公司、二級(jí)公司均要成立相應(yīng)的考核組織體系，制定相應(yīng)的考核方案,

分別組織實(shí)施。

四、處罰方式

（一）、主要通過(guò)測(cè)試、審計(jì)和日常執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行考核處罰。

1、凡發(fā)現(xiàn)問(wèn)題需處罰的，對(duì)責(zé)任人的直接領(lǐng)導(dǎo)實(shí)行經(jīng)濟(jì)處罰。（詳見附表）

（1）責(zé)任人屬于普通員工或部門主管的，由其直接領(lǐng)導(dǎo)接受處罰；

（2）責(zé)任人屬于部門經(jīng)理或主持工作的副經(jīng)理的，由其直接上級(jí)副總裁（副

總經(jīng)理）接受處罰；

（3）責(zé)任人屬于子公司、二級(jí)公司內(nèi)控部的，由所在公司內(nèi)控部負(fù)責(zé)人接

受處罰。

2、責(zé)任人的處罰由其直接領(lǐng)導(dǎo)按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；

3、被處罰人以現(xiàn)金形式上交罰款。

（二）、每季度執(zhí)行考核處罰一次。每季度的次月作為一個(gè)考核階段進(jìn)行匯

總通報(bào)并處罰。

（三）、執(zhí)行程序?？毓晒究偛?jī)?nèi)控部根據(jù)檢查情況進(jìn)行問(wèn)題匯總，并將

問(wèn)題匯總結(jié)果反饋至各子公司內(nèi)控部，要求其安排相關(guān)責(zé)任人在10個(gè)工作日內(nèi)

進(jìn)行申訴并回復(fù)申訴結(jié)果?？毓晒究偛?jī)?nèi)控部對(duì)回復(fù)情況進(jìn)行討論并形成最終

考核處罰決定，下發(fā)至各子公司內(nèi)控部。下發(fā)后15個(gè)工作日內(nèi)各子公司將本公

司及二級(jí)公司上繳的罰款統(tǒng)一交至CSST總部財(cái)務(wù)部出納處。

五、獎(jiǎng)勵(lì)方式

控股公司總部對(duì)轄內(nèi)各公司年度內(nèi)完成內(nèi)控工作出色的個(gè)人給予一定的物

質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。

六、幾點(diǎn)要求

1、考核方案是促進(jìn)員工按章守規(guī)做好本職工作的一種方法。各個(gè)層面的管

理者應(yīng)帶頭在員工中做好宣傳動(dòng)員工作，讓員工把壓力變?yōu)樽龊帽韭毠ぷ鞯淖杂X(jué)

動(dòng)力。

2、各公司要將考核處罰細(xì)則的具體條款逐條明確責(zé)任部門及責(zé)任人，以免

職責(zé)不清、處罰證據(jù)不足（凡職責(zé)不清的，被處罰人為分管內(nèi)控工作的高管）.

3、各子公司、二級(jí)公司要認(rèn)真組織員工學(xué)習(xí)本方案，并保證每位員工皆知

并簽字以示認(rèn)可。

4、各級(jí)高管和內(nèi)控部在執(zhí)行處罰時(shí)，要予以積極配合，以保證執(zhí)行力度。

5、各公司要參照本考核方案，建立內(nèi)控考核處罰機(jī)制。

七、本方案自二00九年一月一日生效。

八、本方案由內(nèi)控部負(fù)責(zé)修改并解釋。附表：《考核處罰細(xì)則》

中國(guó)安防技術(shù)有限公司

二。。九年五月二十六日

考核處罰細(xì)則

考項(xiàng)考核內(nèi)容處罰標(biāo)準(zhǔn)備注

1、至少每季度組織一次學(xué)1、未組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)，每少一次罰150

習(xí)、培訓(xùn)元

貝任人

2、每半年至少進(jìn)行一次考

2、未組織考試，每少一次罰200元

試

的直接

3、每年初對(duì)已變更的制度、3、發(fā)現(xiàn)未完成一個(gè)制度、流程的更新

領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)流程及時(shí)更新、修訂工作，每個(gè)罰50元

4、經(jīng)控股公司抽查，員工未執(zhí)行相關(guān)

承擔(dān)的4、員工對(duì)相關(guān)制度的執(zhí)行

制度，每人每項(xiàng)罰100元

責(zé)任如下次檢

5、經(jīng)控股公司抽查，員工未執(zhí)行流程

5、員工對(duì)流程的執(zhí)行

關(guān)鍵控制點(diǎn)，每人每條罰1()0元；查仍未改

進(jìn)，按左

1、未按控股公司內(nèi)控部要求在指定時(shí)

1、內(nèi)控資料、報(bào)告(含IT)

間提供資料、報(bào)告或提交資料、報(bào)告述標(biāo)準(zhǔn)雙

子公的及時(shí)完整提供

不完整的，每次罰50元

倍罰款

司、二

2、對(duì)出現(xiàn)重大變動(dòng)例如組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)

級(jí)公司

營(yíng)模式、新系統(tǒng)上線、關(guān)鍵人員、關(guān)

2、子公司(含二級(jí)公司)

鍵流程等，在該變動(dòng)的計(jì)劃階段未向

內(nèi)控部重大變動(dòng)的及時(shí)報(bào)備

控股公司內(nèi)控部報(bào)備的，每次罰10()

元

應(yīng)承擔(dān)

責(zé)任3、經(jīng)CSST抽查，內(nèi)控專員自查結(jié)果

3、每月的自查結(jié)果，保留

顯示為合規(guī)，但實(shí)際未有效執(zhí)行的，

檢查記錄

每項(xiàng)罰100元

注I:如檢查中發(fā)現(xiàn)其他未按內(nèi)控要求執(zhí)行的事項(xiàng)，視不同情況予以扣罰，并隨時(shí)對(duì)本方案

進(jìn)行補(bǔ)充更新。

注2：各項(xiàng)考核內(nèi)容，各責(zé)任人應(yīng)保留詳盡的工作執(zhí)行記錄，以供控股公司進(jìn)行檢查、核實(shí)。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度

第一章目的

第一條為了加強(qiáng)控股公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，嚴(yán)格遵守有關(guān)法律法規(guī)，實(shí)現(xiàn)

企業(yè)價(jià)值最大化，特制定本制度。

第二條企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和穩(wěn)健發(fā)展

的影響。

第二章適用范圍

第三條本制度適用于對(duì)控股公司“整體重要”或“存在重大風(fēng)險(xiǎn)”的公司。

“整體重要”是指對(duì)控股公司財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生重大影響的公司；“存在重大風(fēng)險(xiǎn)”

是指對(duì)控股公司運(yùn)營(yíng)方面產(chǎn)生重大影響的公司。凡是納入控股公司合并報(bào)表的公

司必須進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定義、內(nèi)容

第四條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，考慮其可能性和影

響，從而在此基礎(chǔ)上決定應(yīng)如何管理風(fēng)險(xiǎn)。

第五條企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

第四章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法、頻率

第六條運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是管理層對(duì)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，是

通過(guò)季度、半年度和年度管理層會(huì)議、專題討論或其他的形式討論確定的各種風(fēng)

險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是主要基于財(cái)務(wù)報(bào)告的評(píng)估和分析確定的各種風(fēng)險(xiǎn)。第七條

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估每年至少進(jìn)行一次，并根據(jù)實(shí)際需要增加評(píng)估的頻率。當(dāng)出現(xiàn)下述情況

時(shí)，應(yīng)考慮重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：

（一）企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式發(fā)生重大變動(dòng)；

（-）企業(yè)所使用的信息技術(shù)發(fā)生重大變動(dòng)；

（三）關(guān)鍵人員變動(dòng)；

（四）企業(yè)所適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則發(fā)生重大變動(dòng)；

（五）購(gòu)并的發(fā)生、金融工具的使用等等涉及到復(fù)雜的會(huì)計(jì)處理要求的事項(xiàng)

發(fā)生；

（六）其他。

第五章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟

第八條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估按照四個(gè)步驟進(jìn)行，分別是確定總體的風(fēng)險(xiǎn)重要性、確定

對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告影響重大的重要會(huì)計(jì)科目、識(shí)別重要會(huì)計(jì)科目對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)告及流程

的風(fēng)險(xiǎn)影響程度、確立相應(yīng)的業(yè)務(wù)單元、部門或公司，具體內(nèi)容詳見實(shí)施細(xì)則。

第九條首先確定總體的風(fēng)險(xiǎn)重要性。先進(jìn)行定量分析，按照企業(yè)年度稅前

利潤(rùn)的5%確定全部的重要性水平的金額，然后根據(jù)其金額的60%再確定需要

進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要性水平的金額。并進(jìn)行定性分析，包括科目的性質(zhì)、大額交

易、關(guān)聯(lián)交易等九個(gè)方面進(jìn)行重要性分析后確定。

第十條其次根據(jù)總體風(fēng)險(xiǎn)的重要性確定對(duì)應(yīng)的重要會(huì)計(jì)科目并分析其影響。

第十一條然后將重要的會(huì)計(jì)科目與其對(duì)應(yīng)的各財(cái)務(wù)報(bào)告及流程相關(guān)聯(lián)，識(shí)別其

在各子流程以及其具體流程方面的風(fēng)險(xiǎn)影響。

第十二條最后根據(jù)各業(yè)務(wù)單位對(duì)合并報(bào)表的影響程度，確定需進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)

估對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)單元、部門或公司°

第六章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的部門

第十三條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作由審計(jì)部開展，并對(duì)評(píng)估結(jié)果形成書面報(bào)告。對(duì)

財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估形成的專門評(píng)估報(bào)告，作為審計(jì)部編制年度審計(jì)計(jì)劃的基礎(chǔ)之

一，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果反映在公司重大的會(huì)議紀(jì)要或年度報(bào)告等方面。

第七章風(fēng)險(xiǎn)控制

第十四條公司通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，即在公

司各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)工作的事前、事中、事后進(jìn)行控制。

第十五條審計(jì)委員會(huì)審核后的風(fēng)險(xiǎn)控制方案報(bào)董事會(huì)審批后，交管理層執(zhí)

行，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制或整改。

第十六條對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行獎(jiǎng)懲，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大或風(fēng)險(xiǎn)控制較差的公司實(shí)施必

要的經(jīng)濟(jì)、行政、法律等措施，從而降低和規(guī)避各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。第八章附則第

「七條本制度由審計(jì)部制定，其解移權(quán)、修訂權(quán)歸審計(jì)部。

第十八條本制度自下發(fā)之口起試行。

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二。二。年九月一日

高管層自我評(píng)估制度

第一章自我評(píng)估的目的

第一條為了保證控股公司經(jīng)營(yíng)效率、信息可靠合規(guī)，各項(xiàng)法規(guī)制度有效執(zhí)

行，進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，特制定本制度。

第二章自我評(píng)估的定義、范圍

笫二條控股公司內(nèi)部控制管理層是指控股公司革事會(huì)、執(zhí)委會(huì)成員及控股

公司各子公司總經(jīng)理。

第三條自我評(píng)估是指由對(duì)內(nèi)部控制的制定與執(zhí)行負(fù)有責(zé)任的組織相關(guān)管

理人員對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)的過(guò)程。內(nèi)部審計(jì)人員可以運(yùn)用控制自我評(píng)估法來(lái)協(xié)

助內(nèi)部控制的審查和評(píng)價(jià)。內(nèi)部控制包括公司層面的內(nèi)部控制、流程層面的內(nèi)

部控制、IT一般控制三個(gè)方面。

第三章自我評(píng)估的流程

第四條審計(jì)人員根據(jù)內(nèi)部控制審計(jì)的目的與范圍，確定內(nèi)部控制自我評(píng)估

的內(nèi)容。內(nèi)部控制自我評(píng)估主要包括以下內(nèi)容：

（一）確定公司整體或職能部門的目標(biāo)，識(shí)別其主要風(fēng)險(xiǎn)；

（-）評(píng)估公司內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性及有效性；

（三）確認(rèn)內(nèi)部控制重大缺陷或存在嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；

（四）評(píng)估公司非正式的控制及其有效性；

（五）評(píng)估公司的業(yè)務(wù)流程及其運(yùn)作效率；

（六）對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出改進(jìn)建議。

第四章自我評(píng)估的程序和方法

第五條在運(yùn)用內(nèi)部控制自我評(píng)估法時(shí)，包括以下主要程序：

（一）制訂內(nèi)部控制自我評(píng)估的計(jì)劃；

（二）與公司相關(guān)管理人員就內(nèi)部控制自我評(píng)估的目的、內(nèi)容及程序行事先

溝通和交流；

（三）確定內(nèi)部控制自我評(píng)估的時(shí)間與方法；

（四）召集公司相關(guān)管理人員開展內(nèi)部控制自我評(píng)估；

（五）在內(nèi)部控制自我評(píng)估過(guò)程中做好協(xié)調(diào)與記錄工作；

（六）在內(nèi)部控制自我評(píng)估過(guò)程結(jié)束后，及時(shí)反饋并提交內(nèi)部控制自我評(píng)估

報(bào)告。

第六條審計(jì)人員運(yùn)用內(nèi)部控制自我評(píng)估法時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)各公司行業(yè)特性、

組織文化、管理風(fēng)格、員工素質(zhì)等靈活選用適當(dāng)?shù)姆椒?。?nèi)部控制自我評(píng)估的主

要方法包括：專題討論會(huì)、問(wèn)卷調(diào)查法和管理分析法。

第七條專題討論會(huì)是指審計(jì)人員召集組織相關(guān)管理人員就內(nèi)部控制的特

定方面或過(guò)程進(jìn)行討論及評(píng)估的一種方法。專題討論會(huì)采用以下主要形式：

（一）以目標(biāo)為基礎(chǔ)的形式，是指圍繞實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的最佳方式展開討論，并評(píng)

價(jià)現(xiàn)有內(nèi)部控制是否能促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；

（二）以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的形式，是強(qiáng)調(diào)對(duì)影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，

并確定現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程是否適當(dāng)、有效；

（三）以控制為基礎(chǔ)的形式，是對(duì)現(xiàn)有內(nèi)部控制的運(yùn)行情況進(jìn)行討論，評(píng)估

其有效性：

（四）以過(guò)程為基礎(chǔ)的形式，是對(duì)組織業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行討論和分析,

以提出改善或簡(jiǎn)化流程的建議。

第八條在采用專題討論會(huì)方法時(shí)，審計(jì)人員組織會(huì)議參與者就會(huì)議專題展

開自由討論，并且做好信息的收集與反饋工作。

（一）審計(jì)人員可以采取電子投票等方式及時(shí)收集信息；

（二）審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)匯總專題討論會(huì)上的投票情況及討論意見，提出有

針對(duì)性的內(nèi)部控制改進(jìn)措施，并及時(shí)向會(huì)議參與者反饋，以便其了解情況并采取

措施。第九條問(wèn)卷調(diào)杳法是指審計(jì)人員就內(nèi)部控制的特定方面或過(guò)程以書面問(wèn)

卷的形式向組織相關(guān)管理人員收集意見的一種方法。

第十條管理分析法是指審計(jì)人員就內(nèi)部控制的特定方面或過(guò)程向相關(guān)管

理人員收集信息，并將之與其他來(lái)源的信息一起進(jìn)行綜合分析的一種方法。

第I?一條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將控制自我評(píng)估過(guò)程中相關(guān)管理人員對(duì)內(nèi)部控制

的意見、建議以及評(píng)估結(jié)論等記錄于工作底稿中，并據(jù)此提出改進(jìn)內(nèi)部控制的建

議，編制控制自我評(píng)估報(bào)告。

第十二條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將控制自我評(píng)估報(bào)告及時(shí)反饋給參與內(nèi)部控制評(píng)

估的相關(guān)管理人員。必要時(shí)，也可提交給董事會(huì)，以便其及時(shí)采取有效措施改善

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制。

第五章自我評(píng)估的頻率

第十三條內(nèi)部控制自我評(píng)估每年至少進(jìn)行一次，遇到重大事項(xiàng)或公司發(fā)生

重大經(jīng)營(yíng)變化的，需在其發(fā)生次季度立即進(jìn)行自我評(píng)估，以便對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行

持續(xù)的監(jiān)督。

第六章自我評(píng)估的部門

第十四條內(nèi)部控制管理層自我評(píng)估由審計(jì)部協(xié)助進(jìn)行，并提交評(píng)估報(bào)告，

交董事會(huì)審議通過(guò)。

第十五條管理層根據(jù)評(píng)估的結(jié)果對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部控制進(jìn)行整改和調(diào)整。第七章

附則

第十六條本制度由審計(jì)部制定，其解釋權(quán)、修訂權(quán)歸審計(jì)部。

第十七條本制度自下發(fā)之FI起試行c

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二0二0年九月一日

法律事務(wù)制度

第一章總則

第一條為依法加強(qiáng)企業(yè)管理，控制和防范公司經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合

法權(quán)益，結(jié)合公司法律事務(wù)工作實(shí)際，特制定本制度。

第二條木制度適用于玉湖工業(yè)控股有限公司（下稱“玉湖控股各子公

司應(yīng)參照本制度結(jié)合自身實(shí)際情況制定法律事務(wù)制度，尚未制定前，應(yīng)參照木制

度執(zhí)行。

第三條法律事務(wù)工作以依法維護(hù)公司利益為宗旨，堅(jiān)持“以預(yù)防為主以訴

訟為輔”的原則，減少及避免法律風(fēng)險(xiǎn)和損失發(fā)生。

第二章組織機(jī)構(gòu)及人員

第四條法律事務(wù)部是法律風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的職能部門，簡(jiǎn)稱“法務(wù)部”，

在各部門、各子公司配合3提供法律支持，管埋法律事務(wù)。

第五條法務(wù)部隸屬風(fēng)險(xiǎn)管理中心，法務(wù)部設(shè)法務(wù)經(jīng)理一名，法務(wù)專員數(shù)名

（含向子公司選派的法務(wù)負(fù)責(zé)人）。

第六條法務(wù)專員原則上應(yīng)具備?？埔陨戏▽W(xué)/法律專業(yè)學(xué)歷、有相關(guān)法律

從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，熟悉法律事務(wù)。

第七條各子公司法務(wù)負(fù)責(zé)人選派，由風(fēng)險(xiǎn)管理中心根據(jù)各子公司法律事務(wù)

的具體情況，是否派遣法務(wù)專職人員。

第八條已選派法務(wù)負(fù)責(zé)人的子公司應(yīng)成立法律事務(wù)部；尚未選派法務(wù)負(fù)責(zé)

人的子公司應(yīng)設(shè)法律事務(wù)聯(lián)系人一至兩名，其法律事務(wù)工作暫交控股公司法律事

務(wù)部負(fù)責(zé)。

第九條從事法律事務(wù)工作人員必須忠于職守，清正廉潔，注重保護(hù)公司商業(yè)

秘密。

第三章法律事務(wù)部工作職責(zé)與權(quán)限

第十條法律事務(wù)部擔(dān)負(fù)如下工作職責(zé)：

1、依照國(guó)家法律、法規(guī)處理公司決策、日常經(jīng)營(yíng)和管理中的法律事務(wù)，參

與公司重大經(jīng)營(yíng)決策，提出法律風(fēng)險(xiǎn)防范和控制意見。

2、參與公司重大規(guī)章制度的制定和實(shí)施，審議其合法、合規(guī)性，必要時(shí)予

以預(yù)警、建議和督促整改。

3、審查公司合同及各子公司按照玉湖控股公司規(guī)定需要審核的合同，必要

時(shí)參與公司重大合同的談判、簽訂，對(duì)各類合同的履行進(jìn)行監(jiān)督。

4、參與公司投融資、擔(dān)保、重組、上市等重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，處理有關(guān)法律事

務(wù)。

5、受公司委托或委托專業(yè)律師，處理和解決涉及公司的訴訟、仲裁、行政

復(fù)議和聽證等活動(dòng)。

6、負(fù)責(zé)選聘、對(duì)接外聘律師、代表委托方走其工作監(jiān)督和評(píng)價(jià)。

7、負(fù)責(zé)辦理公司商標(biāo)、版權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)事務(wù)，保障公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)依法

享有、使用和收益。

8、配合人力資源部對(duì)公司員工開展法制宣傳教育和培訓(xùn)，引導(dǎo)公司員工按

法律指引辦理業(yè)務(wù)。

9、發(fā)生可能影響公司經(jīng)營(yíng)的重大、緊急事項(xiàng)時(shí)，協(xié)調(diào)組織各項(xiàng)資源，開展

危機(jī)管理和公關(guān)活動(dòng)，防止危機(jī)事態(tài)發(fā)展惡化，維護(hù)公司良好商業(yè)形象。

10、公司經(jīng)營(yíng)決策中相關(guān)法律咨詢及其他法律事務(wù)。

第十一條法律事務(wù)部工作的權(quán)限

1、有權(quán)調(diào)閱、復(fù)制與法律事務(wù)有關(guān)的文件、合同、賬目、發(fā)票及相關(guān)記錄

等資料。

2、有權(quán)在合同審查、會(huì)議、法律咨詢中發(fā)表法律意見；未被采納時(shí)，相關(guān)

意見應(yīng)被記錄、存檔備查。

3、有權(quán)就相關(guān)事項(xiàng)提請(qǐng)各部門、各成員企業(yè)予以配合與支持。

第四章責(zé)任

第十二條從事法律事務(wù)工作人員因疏忽大意未盡到工作職責(zé)的，按照《員

工手冊(cè)》處理；造成公司蒙受重大損失的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予懲戒。

第五章附則

第十三條本工作規(guī)范解釋權(quán)及修改權(quán)歸玉湖控股法律事務(wù)部。

第十四條本工作規(guī)范自發(fā)布之日起執(zhí)行。

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二0二0年九月一日

合同管理制度

第一章總則

第一條為了促進(jìn)公司對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，規(guī)范對(duì)外業(yè)務(wù)往來(lái)，明確工作中的職

責(zé)，防止公司蒙受不必要的經(jīng)濟(jì)的損失，特制定本制度。

第二條木制度適用于玉湖工業(yè)控股有限公司和各子公司。

第三條公司對(duì)外簽訂的合同，公司與成員企業(yè)之間、各成員企業(yè)之間簽訂

合同，除應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)外，均應(yīng)遵照本制度。

第四條合同是以明確當(dāng)事人之間民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系為內(nèi)容的法律文件，包

括協(xié)議、訂單、確認(rèn)書等。有關(guān)簽訂、履行、解除合同、糾紛處理的承諾函、擔(dān)

保函、聲明等文書、圖表、傳真件等均視為合同的一部分，應(yīng)遵照本制度。本制

度所包括的合同是指公司的投資、融資、擔(dān)保、兼并、研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、借款、

維修、保險(xiǎn)等經(jīng)濟(jì)方面的合同，不包括勞動(dòng)合同。

第五條法律事務(wù)部對(duì)合同的合法性、規(guī)范性予以審查；相關(guān)部門對(duì)合同內(nèi)

容的真實(shí)性及約定的權(quán)利義務(wù)予以審查。有關(guān)合同的訂立、履行、變更、解除和

終止、糾紛處理等重要事宜由法律事務(wù)部實(shí)行指導(dǎo)。

第二章合同的訂立

第六條在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中以公司名義與外界發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來(lái)，應(yīng)當(dāng)簽訂合同，合

同必須采取書面形式。

第七條合同訂立前，各級(jí)經(jīng)辦人需對(duì)合同對(duì)方主體資格、資信狀況、履約

能力等予以審查。

第八條合同訂立應(yīng)本著平等自愿、友好協(xié)商的原則，遵守法律法規(guī)，維護(hù)

公司利益。

第九條一般合同使用公司合同范本，無(wú)范本的由各級(jí)經(jīng)辦人自行擬稿。

第十條國(guó)家或行業(yè)有標(biāo)準(zhǔn)、示范文本合同的，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用。示范文本未

涉及到的事項(xiàng)，應(yīng)予補(bǔ)充。

第十一條合同的主要條款應(yīng)明確合同各方名稱（姓名）、住所；約定清楚

數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款及付款方式、違約責(zé)任、糾紛解決方式等。

第十二條合同應(yīng)字跡、印鑒清晰，用語(yǔ)準(zhǔn)確、格式規(guī)范。

第十三條按照合同會(huì)簽流程完成審批的文件，可持審批表單申請(qǐng)用印。

第三章合同審查

第十四條合同簽訂前，均應(yīng)按照《合同會(huì)簽單》規(guī)定的合同審批流程完成

審批，方可持《合同會(huì)簽單》申請(qǐng)用印及最終簽訂。提起合同審批時(shí)，應(yīng)將合同

全部附件與合同一并提交，不得遺漏附件。

第十五條合同會(huì)簽單上每一部門的審查視為一個(gè)節(jié)點(diǎn)，每一節(jié)點(diǎn)審查不得

無(wú)故遲延。經(jīng)辦部門對(duì)審限有要求的，應(yīng)在合同會(huì)簽單上注明。

第十六條法律事務(wù)部負(fù)責(zé)審查合同以下主要內(nèi)容：

1、合同內(nèi)容是否違反國(guó)家法律、法規(guī)；

2、合同中是否有侵犯我方合法權(quán)益的條款；

3、合同的訂立程序是否合法有效；

4、合同主要條款是否齊備；

5、合同條款是否約定不明、是否容易引起歧義：

6、合同的文字表述是否準(zhǔn)確。

第十七條對(duì)于經(jīng)過(guò)會(huì)簽的合同是否簽署，除執(zhí)委會(huì)、董事會(huì)明確否定外，

由各子公司把握整體風(fēng)險(xiǎn)并決定是否實(shí)際簽署。

第十八條下列合同必須經(jīng)過(guò)會(huì)簽方可簽訂：

1、根據(jù)《財(cái)務(wù)支付審批權(quán)限界定表》中規(guī)定需經(jīng)會(huì)簽的合同。

2、對(duì)外投融資、對(duì)外股權(quán)投資、對(duì)外擔(dān)保合同；

3、銷售合同。

4、框架協(xié)議

5、其他本企業(yè)負(fù)責(zé)人或控股公司認(rèn)為需要上報(bào)控股公司進(jìn)行審查的重大合

同。

第十九條重大合同經(jīng)審核、考證和修改后仍不具備合法性、合規(guī)性的，經(jīng)

玉湖控股執(zhí)委會(huì)總裁或者董事會(huì)審批后可以終止合同簽訂。

第四章合同的履行

第二十條合同一經(jīng)雙方簽字蓋章即生效，應(yīng)當(dāng)積極、全面履行。

第二十一條經(jīng)辦部門應(yīng)及時(shí)檢查、了解履行情況，行使合同賦予的權(quán)利，

嚴(yán)格履行合同約定義務(wù)；合同履行涉及多個(gè)部門的，經(jīng)辦部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地

通知相關(guān)部門協(xié)助合同履行，相關(guān)部門應(yīng)積極予以配合。

第二十二條各相關(guān)部門及人員在業(yè)務(wù)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)下列情形之一時(shí)，應(yīng)當(dāng)立

即向法律事務(wù)部報(bào)告：

1、合同一方經(jīng)過(guò)催告仍不履行的；

2、合同對(duì)方或其田保人存在破產(chǎn)、歇業(yè)、分立、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)逃避債務(wù)的；

3、合同對(duì)方提供的抵押、質(zhì)押部分或全部喪失的；

4、合同一方有其他損害或有明顯跡象將損害我方利益行為的。

第二十三條經(jīng)辦部門如發(fā)現(xiàn)合同對(duì)方不履約或不完全履約，應(yīng)及時(shí)以書面

方式向?qū)Ψ教岢霎愖h并經(jīng)簽收。

第二十四條如我方因客觀情況、不可抗力導(dǎo)致不履約或不完全履約，經(jīng)辦

部門應(yīng)及時(shí)采取必要補(bǔ)救措施減少損失，必要時(shí)可由法律事務(wù)部協(xié)助。

第二十五條合同生效后，不得因經(jīng)辦部門人員或法定代表人的變動(dòng)而影響

合同履行.在合同履行過(guò)程中，經(jīng)辦部門人員變更時(shí)，應(yīng)進(jìn)行合同交底，辦理交

接。

第五章合同的變更和解除

第二十六條合同在履行過(guò)程中，需要進(jìn)行變更或解除時(shí)，應(yīng)與對(duì)方協(xié)商一

致進(jìn)行變更或解除。法律有特別規(guī)定或合同有特別約定的，依據(jù)法律規(guī)定或合同

約定。

第二十七條變更、解除合同的審批權(quán)限和程序，與合同訂立的要求、市批

權(quán)限和程序相同。

第二十八條變更、解除合同時(shí)，應(yīng)在法律規(guī)定、合同約定或合理期限內(nèi)與

對(duì)方當(dāng)事人進(jìn)行協(xié)商，書面函告并限期答復(fù)。

第二十九條變更、解除合同的協(xié)議在達(dá)成之前，根據(jù)實(shí)際情況，應(yīng)采取繼

續(xù)履行、補(bǔ)救或中止履行等措施。

第六章合同糾紛處理

第三十條合同在履行過(guò)程中發(fā)生糾紛的，經(jīng)辦部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)與合同對(duì)方聯(lián)

系溝通。屬我方責(zé)任的，經(jīng)辦部門應(yīng)逐項(xiàng)查明原因，分清責(zé)任，要求責(zé)任人承擔(dān)

責(zé)任，并責(zé)令其提出補(bǔ)救措施。

第三十一條合同各方協(xié)商一致形成合同糾紛處理意見的，應(yīng)另行簽訂書面

文件確定。

第三十二條對(duì)經(jīng)協(xié)商無(wú)法解決的糾紛，按照《訴訟事務(wù)管理辦法》采取仲

裁或起訴等法律措施。

第七章合同資料的管理

第三十三條合同作為公司對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要法律依據(jù)和公司內(nèi)部明確

職責(zé)的憑證，相關(guān)人員應(yīng)保守合同秘密，并及時(shí)也秘密程度專門歸檔。

第三十四條根據(jù)本公司業(yè)務(wù)量，各子公司應(yīng)設(shè)立專職或者兼職合同管理

員，合同管理員需建立合同臺(tái)賬，負(fù)責(zé)合同的收集、登記、