樂視網(wǎng)發(fā)行保薦工作報告

樂視網(wǎng)信息技術(shù)（北京）股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市發(fā)行保薦工作報告一、項目運作流程保薦機構(gòu)（[保薦機構(gòu)名稱]）在接到樂視網(wǎng)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市項目后，按照內(nèi)部規(guī)范的項目運作流程展開工作。首先組建了專門的保薦項目團隊，團隊成員涵蓋保薦代表人、注冊會計師、律師以及行業(yè)分析師等專業(yè)人士。項目團隊對樂視網(wǎng)進行了全面深入的盡職調(diào)查，通過實地考察公司辦公場所、生產(chǎn)基地，查閱公司財務(wù)報表、合同協(xié)議、管理制度等資料，與公司管理層、員工進行訪談交流等多種方式，充分了解公司的業(yè)務(wù)模式、財務(wù)狀況、內(nèi)部控制、發(fā)展前景等方面情況。之后，根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，保薦團隊協(xié)助樂視網(wǎng)進行整改和規(guī)范，對發(fā)現(xiàn)的問題提出針對性的解決方案，確保公司符合創(chuàng)業(yè)板上市的相關(guān)要求。同時，組織協(xié)調(diào)會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)，共同推進招股說明書、發(fā)行保薦書等申報文件的編制工作，經(jīng)過多次內(nèi)部審核、修改完善后，向中國證監(jiān)會提交申報材料。二、保薦機構(gòu)對發(fā)行人的核查內(nèi)容（一）對發(fā)行人基本情況的核查1.發(fā)行人設(shè)立情況：詳細核查了樂視網(wǎng)的設(shè)立時間、設(shè)立方式、注冊資本、股東結(jié)構(gòu)等情況。樂視網(wǎng)由[設(shè)立主體]依法設(shè)立，設(shè)立程序符合法律法規(guī)規(guī)定，注冊資本已足額繳納，股東資格合法有效。2.發(fā)行人歷史沿革：梳理了樂視網(wǎng)從成立至今的發(fā)展歷程，包括歷次股權(quán)變更、增資減資等情況。經(jīng)核查，發(fā)行人歷史沿革清晰，相關(guān)變更均履行了必要的法律程序，不存在重大違法違規(guī)行為。（二）對發(fā)行人業(yè)務(wù)與技術(shù)的核查1.業(yè)務(wù)模式：深入了解樂視網(wǎng)的視頻內(nèi)容提供、會員服務(wù)、廣告投放等業(yè)務(wù)模式，分析其盈利來源和可持續(xù)性。樂視網(wǎng)通過與版權(quán)方合作獲取大量影視內(nèi)容，憑借高清、流暢的視頻播放服務(wù)吸引用戶，通過會員付費和廣告收入實現(xiàn)盈利。其業(yè)務(wù)模式在行業(yè)內(nèi)具有一定創(chuàng)新性和競爭力。2.技術(shù)水平：考察了樂視網(wǎng)的視頻存儲、傳輸、播放等核心技術(shù)，評估其技術(shù)研發(fā)能力和技術(shù)優(yōu)勢。發(fā)行人注重技術(shù)研發(fā)投入，擁有自主研發(fā)的視頻云平臺等先進技術(shù)，能夠保障大規(guī)模用戶的流暢觀看體驗，在視頻技術(shù)領(lǐng)域處于行業(yè)前列。（三）對發(fā)行人財務(wù)狀況的核查1.財務(wù)報表審計：協(xié)同會計師事務(wù)所對樂視網(wǎng)的財務(wù)報表進行審計，重點關(guān)注收入確認、成本核算、資產(chǎn)質(zhì)量等關(guān)鍵問題。經(jīng)審計，發(fā)行人財務(wù)報表編制符合企業(yè)會計準則規(guī)定，能夠真實、準確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.盈利能力分析：分析了樂視網(wǎng)過去幾年的營業(yè)收入、凈利潤等盈利指標及其變動趨勢，評估其盈利能力和盈利質(zhì)量。發(fā)行人營業(yè)收入呈現(xiàn)逐年增長態(tài)勢，凈利潤水平較為穩(wěn)定，具備較強的盈利能力和良好的盈利質(zhì)量。（四）對發(fā)行人內(nèi)部控制的核查1.內(nèi)部控制制度建設(shè)：審查了樂視網(wǎng)的內(nèi)部控制制度，包括財務(wù)管理制度、人力資源管理制度、業(yè)務(wù)流程控制制度等。發(fā)行人建立了較為完善的內(nèi)部控制制度體系，涵蓋了公司運營的各個方面，能夠有效防范經(jīng)營風險。2.內(nèi)部控制執(zhí)行情況：通過抽樣測試、穿行測試等方式，檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。經(jīng)核查，發(fā)行人內(nèi)部控制制度得到有效執(zhí)行，能夠保證公司運營的規(guī)范有序。三、保薦機構(gòu)對發(fā)行人存在問題及整改情況的說明（一）曾存在的問題1.關(guān)聯(lián)交易問題：在早期業(yè)務(wù)中，樂視網(wǎng)與部分關(guān)聯(lián)方存在一定規(guī)模的關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易的定價機制和決策程序有待進一步規(guī)范。2.財務(wù)核算細節(jié)問題：財務(wù)核算在某些費用分攤、資產(chǎn)折舊計提等方面存在一些不夠精準的情況。（二）整改情況1.關(guān)聯(lián)交易整改：保薦機構(gòu)督促樂視網(wǎng)制定并完善了關(guān)聯(lián)交易管理制度，明確了關(guān)聯(lián)交易的定價原則、決策程序和信息披露要求。對重大關(guān)聯(lián)交易，嚴格履行董事會、股東大會審批程序，并及時進行信息披露。同時，逐步減少不必要的關(guān)聯(lián)交易，降低關(guān)聯(lián)交易對公司獨立性的影響。2.財務(wù)核算整改：樂視網(wǎng)組織財務(wù)人員進行培訓學習，加強對企業(yè)會計準則的理解和運用。重新梳理費用分攤方法和資產(chǎn)折舊計提政策，確保財務(wù)核算的準確性和規(guī)范性。會計師事務(wù)所對整改后的財務(wù)核算情況進行了專項復(fù)核，確認整改到位。四、保薦機構(gòu)對發(fā)行人發(fā)展前景的評價樂視網(wǎng)作為視頻行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，具有廣闊的發(fā)展前景。在行業(yè)發(fā)展方面，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷進步和用戶對視頻內(nèi)容需求的持續(xù)增長，視頻行業(yè)市場規(guī)模不斷擴大，為樂視網(wǎng)提供了良好的市場環(huán)境。在自身優(yōu)勢方面，樂視網(wǎng)擁有豐富的正版影視內(nèi)容資源，能夠滿足不同用戶的多樣化需求。其先進的視頻技術(shù)和優(yōu)質(zhì)的用戶體驗，有助于吸引和留住用戶。同時，公司積極拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，向智能硬件、內(nèi)容制作等產(chǎn)業(yè)鏈上下游延伸，構(gòu)建了“平臺+內(nèi)容+終