公司流水賬管理制度?總則目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司流水賬的記錄與管理，確保公司財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時(shí)和完整，為公司決策提供可靠依據(jù)，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司各部門(mén)及全體員工涉及的各類(lèi)資金收支流水賬的管理。原則1.真實(shí)性原則：流水賬記錄必須真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生情況，不得虛構(gòu)或隱瞞。2.準(zhǔn)確性原則：記錄的數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，計(jì)算清晰，確保財(cái)務(wù)信息的可靠性。3.及時(shí)性原則：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行記錄，不得拖延，以便及時(shí)掌握財(cái)務(wù)狀況。4.完整性原則：涵蓋公司所有資金收支活動(dòng)，不得遺漏重要信息。流水賬記錄要求記錄主體公司各部門(mén)及員工應(yīng)負(fù)責(zé)各自業(yè)務(wù)范圍內(nèi)資金收支的流水賬記錄。各部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，并確保記錄人員相對(duì)穩(wěn)定。記錄內(nèi)容1.日期：記錄資金收支發(fā)生的具體年月日。2.摘要：簡(jiǎn)要描述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，應(yīng)清晰明了，能夠準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)性質(zhì)。3.收入項(xiàng)目：詳細(xì)記錄收入的來(lái)源，如銷(xiāo)售貨款、服務(wù)費(fèi)收入、投資收益等。4.收入金額：明確記錄每筆收入的具體金額。5.支出項(xiàng)目：詳細(xì)說(shuō)明支出的用途，如采購(gòu)成本、辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、工資獎(jiǎng)金等。6.支出金額：記錄每筆支出的實(shí)際金額。7.余額：每記錄一筆收支后，應(yīng)及時(shí)計(jì)算并更新賬戶(hù)余額，余額=上一筆余額+本次收入本次支出。記錄方式1.手工記錄：對(duì)于業(yè)務(wù)量較小、收支情況相對(duì)簡(jiǎn)單的部門(mén)或業(yè)務(wù)，可以采用手工賬本進(jìn)行流水賬記錄。手工賬本應(yīng)使用規(guī)范的賬簿，按照日期順序逐筆登記，書(shū)寫(xiě)工整、清晰，不得隨意涂改。如有錯(cuò)誤，應(yīng)采用規(guī)范的更正方法進(jìn)行更正。2.電子記錄：鼓勵(lì)采用電子表格軟件（如Excel）進(jìn)行流水賬記錄，以便于數(shù)據(jù)的整理、分析和備份。電子表格應(yīng)設(shè)置合理的格式，確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確錄入。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)電子記錄進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。備份數(shù)據(jù)可以存儲(chǔ)在本地硬盤(pán)、外部移動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備或云端存儲(chǔ)等多種方式，但應(yīng)確保存儲(chǔ)的安全性和可訪(fǎng)問(wèn)性。資金收入管理收入來(lái)源分類(lèi)1.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)收入：包括公司產(chǎn)品或服務(wù)的銷(xiāo)售收入，應(yīng)按照銷(xiāo)售合同或訂單的約定及時(shí)確認(rèn)收入。2.勞務(wù)收入：提供勞務(wù)所獲得的收入，如技術(shù)服務(wù)、咨詢(xún)服務(wù)等收入，在勞務(wù)完成并經(jīng)客戶(hù)確認(rèn)后確認(rèn)收入。3.投資收益：公司對(duì)外投資所獲得的股息、紅利、利息等收益。4.其他收入：如政府補(bǔ)助、捐贈(zèng)收入、資產(chǎn)處置收益等。收入確認(rèn)流程1.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)收入銷(xiāo)售部門(mén)與客戶(hù)簽訂銷(xiāo)售合同或訂單后，應(yīng)及時(shí)將相關(guān)信息傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)售合同或訂單約定的收款方式和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，跟蹤款項(xiàng)回收情況。在貨物發(fā)出或服務(wù)提供完成后，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)開(kāi)具發(fā)票，并將發(fā)票副本傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)在確認(rèn)客戶(hù)已取得商品控制權(quán)或已接受服務(wù)，且滿(mǎn)足收入確認(rèn)的其他條件后，確認(rèn)銷(xiāo)售收入。2.勞務(wù)收入勞務(wù)提供部門(mén)在勞務(wù)完成后，應(yīng)填寫(xiě)勞務(wù)結(jié)算單，詳細(xì)記錄勞務(wù)內(nèi)容、工作量、單價(jià)、總價(jià)等信息，并經(jīng)客戶(hù)簽字確認(rèn)。勞務(wù)結(jié)算單提交給財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后，確認(rèn)勞務(wù)收入。3.投資收益投資管理部門(mén)應(yīng)定期收集投資項(xiàng)目的收益情況，如股息分配通知、利息到賬記錄等。將相關(guān)收益信息傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)投資合同或協(xié)議的約定，確認(rèn)投資收益。4.其他收入對(duì)于政府補(bǔ)助、捐贈(zèng)收入等，相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)取得政府批文、捐贈(zèng)協(xié)議等文件，并將文件副本傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)文件規(guī)定和實(shí)際收到的款項(xiàng)，確認(rèn)其他收入。對(duì)于資產(chǎn)處置收益，資產(chǎn)處置部門(mén)應(yīng)辦理相關(guān)資產(chǎn)處置手續(xù)，并將處置結(jié)果通知財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)處置收入和資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)資產(chǎn)處置收益。收款管理1.收款方式現(xiàn)金收款：對(duì)于少量的現(xiàn)金收入，如零星銷(xiāo)售貨款、員工交回的備用金等，應(yīng)在收款當(dāng)日及時(shí)繳存公司指定的銀行賬戶(hù)，并填寫(xiě)現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款人、金額、款項(xiàng)來(lái)源等信息?，F(xiàn)金繳款單應(yīng)與現(xiàn)金一同提交給出納人員，出納人員核對(duì)無(wú)誤后，在現(xiàn)金繳款單上加蓋現(xiàn)金收訖章，并登記現(xiàn)金日記賬。銀行轉(zhuǎn)賬收款：客戶(hù)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付款項(xiàng)的，公司應(yīng)提供準(zhǔn)確的銀行賬戶(hù)信息給客戶(hù)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)關(guān)注銀行賬戶(hù)資金到賬情況，收到款項(xiàng)后，根據(jù)銀行回單核對(duì)收款金額、付款人等信息，并與銷(xiāo)售合同或訂單進(jìn)行匹配。確認(rèn)無(wú)誤后，在銀行回單上注明對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)信息，并登記銀行存款日記賬。支票收款：收到客戶(hù)交付的支票時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)支票的票面信息，包括支票號(hào)碼、出票日期、收款人、金額、用途等。檢查支票是否填寫(xiě)完整、字跡清晰，背書(shū)是否連續(xù)、有效。在支票背面加蓋公司預(yù)留銀行印鑒，并及時(shí)將支票存入銀行。銀行受理支票后，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)銀行進(jìn)賬單確認(rèn)收款，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。2.收款核對(duì)與跟進(jìn)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與銷(xiāo)售部門(mén)核對(duì)收款情況，確保銷(xiāo)售合同或訂單的款項(xiàng)及時(shí)、足額收回。如有逾期未收回的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行跟進(jìn)催收。銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)建立客戶(hù)應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每個(gè)客戶(hù)的欠款金額、欠款時(shí)間、收款情況等信息。對(duì)于逾期賬款，應(yīng)制定催收計(jì)劃，明確催收責(zé)任人、催收方式和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)反饋催收進(jìn)展情況。在收款過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)客戶(hù)提出異議或存在其他問(wèn)題，銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)溝通協(xié)調(diào)，共同查找原因，采取相應(yīng)的解決措施，確?？铐?xiàng)順利收回。資金支出管理支出審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單：報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按照公司規(guī)定的格式填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，詳細(xì)注明報(bào)銷(xiāo)日期、報(bào)銷(xiāo)部門(mén)、報(bào)銷(xiāo)人姓名、報(bào)銷(xiāo)事由、金額、附件張數(shù)等信息。報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)粘貼整齊、牢固，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、審批文件等原始憑證。部門(mén)負(fù)責(zé)人審批：報(bào)銷(xiāo)人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后在報(bào)銷(xiāo)單上簽署審批意見(jiàn)，并注明審批日期。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)審核報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)是否符合部門(mén)預(yù)算、是否與業(yè)務(wù)相關(guān)、金額是否合理等。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)單及原始憑證進(jìn)行審核，主要審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性、有效性，報(bào)銷(xiāo)金額是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)銷(xiāo)手續(xù)是否齊全等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷(xiāo)人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)人員在報(bào)銷(xiāo)單上簽署審核意見(jiàn)，并注明審核日期?？偨?jīng)理審批：對(duì)于金額較大或重要的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，需經(jīng)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展需求等因素，對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)進(jìn)行最終審批。審批通過(guò)后，總經(jīng)理在報(bào)銷(xiāo)單上簽署審批意見(jiàn)，并注明審批日期。報(bào)銷(xiāo)支付：經(jīng)過(guò)以上審批流程后，報(bào)銷(xiāo)單提交給出納人員，出納人員根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)金額，通過(guò)現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付給報(bào)銷(xiāo)人，并在報(bào)銷(xiāo)單上加蓋支付戳記。2.采購(gòu)付款采購(gòu)部門(mén)提交采購(gòu)申請(qǐng)：采購(gòu)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需求，填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單，注明采購(gòu)物品或服務(wù)的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、預(yù)計(jì)到貨日期等信息。采購(gòu)申請(qǐng)單應(yīng)經(jīng)采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)審核預(yù)算：財(cái)務(wù)部門(mén)審核采購(gòu)申請(qǐng)單的預(yù)算金額是否在部門(mén)預(yù)算范圍內(nèi)。如超出預(yù)算，需采購(gòu)部門(mén)提供額外的審批文件或說(shuō)明情況。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)人員在采購(gòu)申請(qǐng)單上簽署審核意見(jiàn)，并注明審核日期。簽訂采購(gòu)合同：采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)物品或服務(wù)的具體條款、價(jià)格、付款方式、交貨時(shí)間等內(nèi)容。采購(gòu)合同應(yīng)提交給財(cái)務(wù)部門(mén)備案。到貨驗(yàn)收：采購(gòu)物品到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，填寫(xiě)驗(yàn)收單，注明驗(yàn)收日期、驗(yàn)收人、采購(gòu)物品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況等信息。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收單應(yīng)提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。付款申請(qǐng)：采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)合同和驗(yàn)收單，填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，注明付款日期、供應(yīng)商名稱(chēng)、采購(gòu)合同編號(hào)、付款金額、付款方式等信息。付款申請(qǐng)單應(yīng)經(jīng)采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)付款申請(qǐng)單及相關(guān)憑證進(jìn)行審核，主要審核采購(gòu)合同的執(zhí)行情況、驗(yàn)收單的真實(shí)性、付款金額是否準(zhǔn)確、付款方式是否符合合同約定等。審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)人員在付款申請(qǐng)單上簽署審核意見(jiàn)，并注明審核日期?？偨?jīng)理審批：對(duì)于金額較大的采購(gòu)付款，需經(jīng)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批通過(guò)后，在付款申請(qǐng)單上簽署審批意見(jiàn)，并注明審批日期。付款執(zhí)行：經(jīng)過(guò)以上審批流程后，付款申請(qǐng)單提交給出納人員，出納人員按照審批后的付款金額和付款方式，及時(shí)支付款項(xiàng)給供應(yīng)商，并在付款申請(qǐng)單上加蓋支付戳記。支出標(biāo)準(zhǔn)與控制1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)：制定詳細(xì)的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，包括交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、餐飲補(bǔ)貼等標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)員工的職級(jí)和出差地區(qū)的不同，設(shè)定相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)額度。例如，一線(xiàn)城市的住宿標(biāo)準(zhǔn)可能相對(duì)較高，而偏遠(yuǎn)地區(qū)的餐飲補(bǔ)貼可能會(huì)有所調(diào)整。員工應(yīng)嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，超標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報(bào)銷(xiāo)，如有特殊情況需經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。辦公費(fèi)用：明確各類(lèi)辦公費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，如辦公用品、文具、紙張等的采購(gòu)應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求進(jìn)行，避免浪費(fèi)。對(duì)于大額辦公設(shè)備的采購(gòu)，應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行審批和采購(gòu)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出，制定合理的招待標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)與公司業(yè)務(wù)相關(guān)，用于招待客戶(hù)、合作伙伴等。報(bào)銷(xiāo)時(shí)需注明招待對(duì)象、事由、金額等信息，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。通訊費(fèi)：根據(jù)員工的工作需要，制定通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)職級(jí)和崗位性質(zhì)進(jìn)行區(qū)分，如銷(xiāo)售人員的通訊費(fèi)補(bǔ)貼可能相對(duì)較高，以滿(mǎn)足其業(yè)務(wù)溝通需求。員工憑有效發(fā)票報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)。2.采購(gòu)成本控制采購(gòu)預(yù)算管理：采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制采購(gòu)預(yù)算。采購(gòu)預(yù)算應(yīng)明確各類(lèi)采購(gòu)物品或服務(wù)的預(yù)計(jì)金額、采購(gòu)時(shí)間等信息，并經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。在采購(gòu)過(guò)程中，嚴(yán)格按照預(yù)算控制采購(gòu)支出，避免超預(yù)算采購(gòu)。供應(yīng)商管理：建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，選擇優(yōu)質(zhì)、可靠的供應(yīng)商。通過(guò)與供應(yīng)商談判、招標(biāo)等方式，爭(zhēng)取有利的采購(gòu)價(jià)格和條款。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，對(duì)于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整或淘汰。采購(gòu)成本分析：財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)采購(gòu)成本進(jìn)行分析，對(duì)比不同供應(yīng)商的價(jià)格、質(zhì)量、交貨期等因素，評(píng)估采購(gòu)成本的合理性。發(fā)現(xiàn)采購(gòu)成本過(guò)高或存在異常情況時(shí)，及時(shí)與采購(gòu)部門(mén)溝通，共同查找原因，采取措施降低采購(gòu)成本。流水賬核對(duì)與盤(pán)點(diǎn)內(nèi)部核對(duì)1.日記賬與總賬核對(duì)：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期（至少每月一次）將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬與總賬中的現(xiàn)金、銀行存款科目進(jìn)行核對(duì)，確保日記賬余額與總賬余額一致。如發(fā)現(xiàn)不一致，應(yīng)及時(shí)查找原因，進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整方法應(yīng)符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，并保留相關(guān)的調(diào)整記錄。2.部門(mén)間核對(duì)：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與各部門(mén)核對(duì)資金收支情況，如銷(xiāo)售部門(mén)的收款情況、采購(gòu)部門(mén)的付款情況等。通過(guò)與部門(mén)臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，確保雙方記錄的一致性。如有差異，應(yīng)共同查找原因，及時(shí)解決。對(duì)于因業(yè)務(wù)處理時(shí)間差異等原因?qū)е碌臅簳r(shí)不一致，應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)記錄，并跟蹤后續(xù)處理情況。外部核對(duì)1.銀行對(duì)賬：每月末，出納人員應(yīng)及時(shí)獲取銀行對(duì)賬單，并與銀行存款日記賬進(jìn)行逐筆核對(duì)。核對(duì)內(nèi)容包括銀行存款收支金額、日期、結(jié)算方式等。對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整銀行存款日記賬余額和銀行對(duì)賬單余額，使其相符。銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核簽字后存檔。2.往來(lái)賬款核對(duì)：定期與供應(yīng)商、客戶(hù)進(jìn)行往來(lái)賬款的核對(duì)，確保雙方賬目一致。對(duì)于存在爭(zhēng)議的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)與對(duì)方溝通協(xié)調(diào)，查明原因，進(jìn)行相應(yīng)的處理。往來(lái)賬款核對(duì)可以采用函證、對(duì)賬函等方式進(jìn)行，函證結(jié)果應(yīng)妥善保存。如發(fā)現(xiàn)對(duì)方賬目與我方記錄存在重大差異，應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)交易憑證、發(fā)票等原始資料，必要時(shí)可請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查。資金盤(pán)點(diǎn)1.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)：不定期對(duì)公司庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人或指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)組織盤(pán)點(diǎn)工作。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，出納人員應(yīng)在場(chǎng)，并如實(shí)提供現(xiàn)金庫(kù)存情況。盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，記錄盤(pán)點(diǎn)日期、實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金金額、賬存金額、差異金額及原因等信息。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照公司規(guī)定進(jìn)行處理?，F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核簽字后存檔。2.銀行存款賬戶(hù)余額核實(shí)：在必要時(shí)，可通過(guò)向銀行進(jìn)行查詢(xún)或函證等方式，核實(shí)銀行存款賬戶(hù)的實(shí)際余額，確保銀行存款記錄的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。對(duì)于存在多個(gè)銀行賬戶(hù)的情況，應(yīng)分別進(jìn)行核實(shí)。核實(shí)結(jié)果應(yīng)與銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)及時(shí)查找原因并進(jìn)行調(diào)整。財(cái)務(wù)報(bào)表編制與分析財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.日?qǐng)?bào)表：根據(jù)公司當(dāng)日的資金收支情況，由財(cái)務(wù)人員編制資金日?qǐng)?bào)表。資金日?qǐng)?bào)表應(yīng)反映當(dāng)日現(xiàn)金、銀行存款的收支及余額情況，以及重要的收支項(xiàng)目和業(yè)務(wù)摘要。資金日?qǐng)?bào)表應(yīng)在次日上午提交給公司管理層，以便及時(shí)掌握公司資金動(dòng)態(tài)。2.月報(bào)表：每月末，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)當(dāng)月的流水賬記錄，編制月度財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。月度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司當(dāng)月的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核、總經(jīng)理審批后存檔，并向上級(jí)主管部門(mén)或股東提供。3.年報(bào)表：年度終了，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)編制年度財(cái)務(wù)報(bào)表，全面總結(jié)公司一年的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。年度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的要求進(jìn)行編制，并進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)后的年度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)向公司全體股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者公開(kāi)披露。財(cái)務(wù)分析1.資金狀況分析：通過(guò)對(duì)公司資金流水賬的分析，評(píng)估公司的資金流動(dòng)性、償債能力和資金使用效率。分析指標(biāo)包括現(xiàn)金比率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資金周轉(zhuǎn)率等。通過(guò)分析這些指標(biāo)的變化趨勢(shì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司資金管理中存在的問(wèn)題，如資金閑置、資金短缺、資金周轉(zhuǎn)緩慢等，并提出相應(yīng)的改進(jìn)措施。2.收支結(jié)構(gòu)分析：分析公司各項(xiàng)收入和支出的構(gòu)成及變化情況，了解公司的主要收入來(lái)源和成本費(fèi)用分布。通過(guò)對(duì)比不同期間的收支結(jié)構(gòu)，找出收入增長(zhǎng)或下降的原因，以及成本費(fèi)用控制的效果。對(duì)于收入占比較大或成本費(fèi)用較高的項(xiàng)目，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，分析其對(duì)公司盈利能力的影響，并提出優(yōu)化建議。3.財(cái)務(wù)趨勢(shì)分析：運(yùn)用趨勢(shì)分析法，對(duì)公司連續(xù)多個(gè)期間的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，觀察公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)