收賬管理制度?總則1.目的為加強(qiáng)公司賬款管理，規(guī)范收賬流程，確保公司資金及時(shí)、足額回收，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有銷售業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的管理與回收工作。3.職責(zé)分工銷售部門(mén)負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確付款方式、付款期限等條款。跟蹤客戶訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，確保按時(shí)發(fā)貨。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，定期與客戶核對(duì)賬目，及時(shí)反饋催收進(jìn)展。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算與管理，定期提供應(yīng)收賬款賬齡分析表等相關(guān)報(bào)表。協(xié)助銷售部門(mén)進(jìn)行賬款催收，提供財(cái)務(wù)方面的支持與建議。對(duì)逾期賬款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出壞賬處理建議。法務(wù)部門(mén)參與重大銷售合同的審核，確保合同條款合法合規(guī)。為賬款催收提供法律支持，協(xié)助處理涉及法律糾紛的賬款問(wèn)題。收賬流程1.賬款記錄與跟蹤銷售部門(mén)在銷售業(yè)務(wù)發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)將銷售合同信息傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同條款，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括客戶名稱、金額、付款期限、發(fā)貨日期等。財(cái)務(wù)部門(mén)定期（至少每月一次）對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤，更新賬款狀態(tài)，對(duì)于臨近付款期限的賬款，提前通知銷售部門(mén)關(guān)注。2.賬款催收銷售部門(mén)應(yīng)在付款期限屆滿前[X]天，向客戶發(fā)送付款提醒函，提醒客戶按時(shí)付款。付款提醒函應(yīng)明確賬款金額、付款期限、逾期后果等內(nèi)容。對(duì)于逾期未付款的客戶，銷售部門(mén)應(yīng)在逾期后[X]天內(nèi)與客戶取得聯(lián)系，了解逾期原因，并協(xié)商解決方案。協(xié)商過(guò)程中，應(yīng)做好記錄，形成書(shū)面報(bào)告。根據(jù)客戶的逾期情況和協(xié)商結(jié)果，銷售部門(mén)制定相應(yīng)的催收策略。催收策略可分為電話催收、上門(mén)催收、發(fā)函催收、法律催收等，具體方式應(yīng)根據(jù)客戶實(shí)際情況靈活選擇。在催收過(guò)程中，銷售部門(mén)應(yīng)保持與財(cái)務(wù)部門(mén)的密切溝通，及時(shí)反饋催收進(jìn)展和客戶動(dòng)態(tài)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)銷售部門(mén)提供的信息，調(diào)整應(yīng)收賬款的管理措施。3.賬款核對(duì)銷售部門(mén)在每次與客戶溝通催收事宜后，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)賬目，確保雙方數(shù)據(jù)一致。如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。財(cái)務(wù)部門(mén)定期（至少每季度一次）與客戶進(jìn)行賬目核對(duì)，向客戶發(fā)送對(duì)賬單，要求客戶確認(rèn)賬款余額。如客戶對(duì)賬單存在異議，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通核實(shí)，解決差異問(wèn)題。4.壞賬處理對(duì)于經(jīng)多次催收仍無(wú)法收回的逾期賬款，銷售部門(mén)應(yīng)及時(shí)將情況反饋給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)逾期賬款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，判斷是否確認(rèn)為壞賬。確認(rèn)為壞賬的，銷售部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)壞賬申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明壞賬形成原因、催收過(guò)程及相關(guān)證據(jù)等，并提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，將壞賬申請(qǐng)表提交公司管理層審批。經(jīng)管理層批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行壞賬賬務(wù)處理，沖減相應(yīng)的應(yīng)收賬款。收賬政策1.信用政策公司根據(jù)客戶的信用狀況，制定相應(yīng)的信用政策。信用政策包括信用額度、信用期限、信用評(píng)級(jí)等內(nèi)容。銷售部門(mén)在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)查詢客戶信用檔案，評(píng)估客戶信用狀況，根據(jù)信用政策確定是否給予客戶信用以及信用額度和期限。對(duì)于信用狀況良好的客戶，可適當(dāng)放寬信用額度和期限；對(duì)于信用狀況較差或存在風(fēng)險(xiǎn)的客戶，應(yīng)采取謹(jǐn)慎的信用政策，如縮短信用期限、降低信用額度或要求預(yù)付款等。2.逾期賬款處罰措施對(duì)于逾期未付款的客戶，公司將按照合同約定收取逾期利息。逾期利息的計(jì)算方式為：逾期賬款金額×逾期天數(shù)×逾期利率。逾期利率按照中國(guó)人民銀行同期貸款利率上浮[X]%執(zhí)行。對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)（超過(guò)[X]天）或惡意拖欠賬款的客戶，公司將采取進(jìn)一步的處罰措施，如限制后續(xù)業(yè)務(wù)合作、降低信用評(píng)級(jí)、通過(guò)媒體曝光等方式，以維護(hù)公司合法權(quán)益。因客戶逾期付款給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司將依法追究客戶的法律責(zé)任，并要求客戶賠償相應(yīng)的損失?？己伺c激勵(lì)1.考核指標(biāo)應(yīng)收賬款回收率：考核銷售部門(mén)在一定時(shí)期內(nèi)實(shí)際收回的應(yīng)收賬款金額與應(yīng)收回賬款金額的比率。計(jì)算公式為：應(yīng)收賬款回收率=（實(shí)際收回賬款金額÷應(yīng)收回賬款金額）×100%。逾期賬款率：考核銷售部門(mén)逾期未收回的應(yīng)收賬款金額占應(yīng)收賬款總額的比例。計(jì)算公式為：逾期賬款率=（逾期賬款金額÷應(yīng)收賬款總額）×100%。壞賬率：考核銷售部門(mén)壞賬損失金額占應(yīng)收賬款總額的比例。計(jì)算公式為：壞賬率=（壞賬損失金額÷應(yīng)收賬款總額）×100%。2.考核周期應(yīng)收賬款回收率、逾期賬款率、壞賬率的考核周期為季度考核和年度考核。3.激勵(lì)措施對(duì)于在收賬工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的銷售團(tuán)隊(duì)或個(gè)人，公司給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書(shū)、晉升機(jī)會(huì)等。獎(jiǎng)金根據(jù)應(yīng)收賬款回收率、逾期賬款率、壞賬率等考核指標(biāo)完成情況進(jìn)行發(fā)放。具體獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)如下：當(dāng)應(yīng)收賬款回收率達(dá)到[X]%以上，且逾期賬款率控制在[X]%以內(nèi)，壞賬率低于[X]%時(shí)，給予銷售團(tuán)隊(duì)或個(gè)人應(yīng)收賬款回收金額的[X]%作為獎(jiǎng)金。對(duì)于連續(xù)兩個(gè)季度或年度考核成績(jī)優(yōu)秀的銷售團(tuán)隊(duì)或個(gè)人，除給予上述獎(jiǎng)金外，還將在晉升、培訓(xùn)等方面給予優(yōu)先考慮。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)應(yīng)收賬款管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查收賬流程是否合規(guī)、賬款記錄是否準(zhǔn)確、催收措施是否有效等。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改情況。對(duì)于違反收賬管理制度的行為，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.定期報(bào)告制度銷售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期（至少每月一次）向公司管理層匯報(bào)應(yīng)收賬款管理情況，包括賬款余額、賬齡分析、催收進(jìn)展、逾期賬款情況等。管理層根據(jù)匯報(bào)情況，及時(shí)了解公司應(yīng)收賬款管理現(xiàn)狀，分析存在的問(wèn)題，制定相應(yīng)的決策和措施，確保收賬工作順利進(jìn)行