內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)清單范例

內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)清單（運(yùn)營(yíng)層面風(fēng)險(xiǎn)）

級(jí)二級(jí)風(fēng)三級(jí)風(fēng)三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)描四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)

四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)描述

風(fēng)險(xiǎn)名稱險(xiǎn)名稱述名稱

險(xiǎn)

未能對(duì)競(jìng)爭(zhēng)

對(duì)手的銷售

行為進(jìn)行監(jiān)

控，沒(méi)有采

取及時(shí)應(yīng)對(duì)

競(jìng)

爭(zhēng)

風(fēng)策略（如產(chǎn)

險(xiǎn)

<即品定價(jià)/及價(jià)

由

于格調(diào)整不

無(wú)

法

對(duì)當(dāng)、產(chǎn)品開(kāi)

主

要

競(jìng)發(fā)升級(jí)滯

爭(zhēng)

未能

正

運(yùn)

對(duì)后，市場(chǎng)開(kāi)

手

的

應(yīng)

對(duì)

確

營(yíng)

行發(fā)和營(yíng)銷策

爭(zhēng)

動(dòng)

對(duì)

競(jìng)

風(fēng)

進(jìn)

行略不當(dāng)，渠

手

險(xiǎn)

快

有

速道控制力減

、

應(yīng)

效

的弱、售后服

導(dǎo)

對(duì)

而務(wù)不當(dāng)、合

風(fēng)

致

的作伙伴選擇

險(xiǎn)}不當(dāng)?shù)龋?/p>

在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)

中落敗于對(duì)

手導(dǎo)致公司

市場(chǎng)份額下

降或流失重

要客戶。

行業(yè)進(jìn)入門

檻（政策/投

資規(guī)模/資質(zhì)

/技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等

要求）降低/

行業(yè)進(jìn)提高，導(dǎo)致

入門檻競(jìng)爭(zhēng)力度加

降低/提大/成本上升

高或被迫退出

相關(guān)市場(chǎng)/行

業(yè)，影響公

司效益和公

司生存環(huán)

境。

公司自建渠道

或選擇傳統(tǒng)的

批發(fā)零售渠道

級(jí)數(shù)不當(dāng)給公

由于公司渠司造成損失的

道建設(shè)與日不確定性，渠

常管理的不渠道級(jí)數(shù)道級(jí)數(shù)過(guò)多，

當(dāng)行為造成風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格上

所選擇的分升，產(chǎn)品銷售

銷渠道不能

渠道管量會(huì)受到影

履行分銷責(zé)

理風(fēng)險(xiǎn)響；渠道級(jí)數(shù)

任和不能滿過(guò)少，企業(yè)又

足分銷目標(biāo)難以有效占領(lǐng)

及由此造成市場(chǎng)。

的一系列不

良后果的總渠道分布不符

和。合市場(chǎng)的需求

渠道分布（渠道過(guò)度集

設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)中或渠道過(guò)度

分散）給公司

帶來(lái)?yè)p失的不

確定性。

企業(yè)未隨著產(chǎn)

品生命周期的

不同階段及時(shí)

對(duì)企業(yè)做出相

產(chǎn)品生命

應(yīng)的調(diào)整，結(jié)

周期風(fēng)險(xiǎn)

果造成中間商

的動(dòng)蕩與流

失，從而帶來(lái)

渠道風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)對(duì)產(chǎn)品線

擴(kuò)展和縮減策

略未考慮企業(yè)

的渠道成員，

造成企、業(yè)與渠

道成員之間的

矛盾，引起渠

道風(fēng)險(xiǎn)：產(chǎn)品

線擴(kuò)展時(shí)，一

些渠道成員可

產(chǎn)品線調(diào)

能會(huì)抱怨由于

整風(fēng)險(xiǎn)

產(chǎn)品品種過(guò)于

復(fù)雜，增加了

他們的倉(cāng)儲(chǔ)及

銷售成本；當(dāng)

淘汰部分產(chǎn)品

時(shí)，另一些渠

道成員乂會(huì)抱

怨失去了那些

依然還有相當(dāng)

客戶的產(chǎn)品。

促銷活動(dòng)都會(huì)

直接或者間接

影響到中間商

的利益，造成

促銷風(fēng)險(xiǎn)

中間商與企'也

的矛盾，從而

帶給渠道風(fēng)

險(xiǎn)。

銷售人員自身

的素質(zhì)造成與

中間商的溝通

不力、市場(chǎng)渠

道維護(hù)不夠、

市場(chǎng)開(kāi)發(fā)不足

銷售人員等給渠道帶來(lái)

風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)；銷售人

員的職業(yè)道德

素質(zhì)而給企業(yè)

帶來(lái)渠道風(fēng)

險(xiǎn)，例如勾結(jié)

中間商進(jìn)行竄

貨。

渠渠道調(diào)整優(yōu)

化過(guò)程中，對(duì)

內(nèi)會(huì)涉及渠道

內(nèi)部許多利益

渠道調(diào)整

上的沖突；對(duì)

風(fēng)險(xiǎn)

外對(duì)中間商商

的優(yōu)化也會(huì)引

起中間商的反

對(duì)甚至對(duì)抗。

零售終端實(shí)力

的壯大給生產(chǎn)

商帶來(lái)了極大

的風(fēng)險(xiǎn)，超級(jí)

終端為客戶扮

演采購(gòu)代理角

色，而不是為

其供應(yīng)商（生

產(chǎn)商）扮演銷

超級(jí)終端

售代理的角

風(fēng)險(xiǎn)

色。大多數(shù)采

取低毛利/低價(jià)

格的方式來(lái)運(yùn)

由于中間商營(yíng)，向供貨的

的選擇、管制造商提出強(qiáng)

理以及中間硬需求（如進(jìn)

中間商

商的不當(dāng)行場(chǎng)費(fèi)），這也

風(fēng)險(xiǎn)

為給企業(yè)造給企業(yè)帶來(lái)渠

成不利影響道風(fēng)險(xiǎn)。

的風(fēng)險(xiǎn)。中間商也是一

個(gè)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)

實(shí)體，它的經(jīng)

營(yíng)目標(biāo)要很難

與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)

目標(biāo)相一致，

中間商選企業(yè)在選擇中

擇風(fēng)險(xiǎn)間商的時(shí)候，

就面臨著風(fēng)

險(xiǎn)：選擇正

確，企業(yè)獲

益；選擇錯(cuò)

誤，企業(yè)受

損。

中間商信用風(fēng)

險(xiǎn)主要反映在

企業(yè)的應(yīng)收帳

款上，一方面

企業(yè)有時(shí)候明

知中間商信用

不好，但是為

了達(dá)到俏售目

標(biāo)而有意無(wú)意

信用風(fēng)險(xiǎn)

忽視信用風(fēng)

險(xiǎn)；另一方面

一些中間商有

意拖欠貨款，

以貨款作為與

企業(yè)談判的籌

碼，這些問(wèn)題

都會(huì)給企業(yè)帶

來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

由于銷售渠道

成員受利益驅(qū)

動(dòng)，使其所經(jīng)

銷的產(chǎn)品跨區(qū)

域銷售，造成

竄貨風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格混亂，從

而使其他經(jīng)銷

商對(duì)產(chǎn)品失去

信心，消費(fèi)者

對(duì)品牌失去信

任的風(fēng)險(xiǎn)。

競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手通過(guò)

競(jìng)爭(zhēng)對(duì)市場(chǎng)行為給利誘中間利益誘使中間

手風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)商商使其叛離企

目標(biāo)造成的業(yè)

不確定性故意購(gòu)買本企

故串竄作業(yè)的產(chǎn)品進(jìn)行

故思竄貨竄貨，打亂企業(yè)

的市場(chǎng)秩序

有針對(duì)性地在

陳列、展一些陳列、展

位爭(zhēng)奪位上與企業(yè)展

開(kāi)爭(zhēng)奪

腐蝕銷售拉攏腐蝕企業(yè)

人員的銷售人員

營(yíng)

銷系

統(tǒng)的

包

環(huán)

括

經(jīng)

境

境

濟(jì)

<衰

環(huán)

通

退

貨

膨

、

通

脹

貨

緊

、

其

縮和

他

經(jīng)

題

濟(jì)

，

問(wèn)

、

環(huán)

境

競(jìng)

爭(zhēng)

、

境

環(huán)

風(fēng)

文

化

社

環(huán)

會(huì)

險(xiǎn)

技

術(shù)

境

環(huán)

、

法

律

環(huán)

境

和

這

個(gè)

系

境

。

的

任

何

中

統(tǒng)

環(huán)

境

因

個(gè)

一

變

化

都

的

素

企

業(yè)

不

給

會(huì)

的

風(fēng)

險(xiǎn)

定

確

網(wǎng)絡(luò)渠道與

線下渠道的

網(wǎng)鄉(xiāng)各渠沖突及公司

道風(fēng)險(xiǎn)對(duì)兩者平衡

關(guān)系處理不

當(dāng)給公司造

成的風(fēng)險(xiǎn)

大宗原材料

原材

價(jià)格波動(dòng)，

料、成

影響公司實(shí)

品等價(jià)

現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目

格波動(dòng)

標(biāo)。

政府調(diào)整原

材料價(jià)格，

政府定

公司調(diào)整不

價(jià)調(diào)整

價(jià)格風(fēng)及時(shí)、不適

險(xiǎn)（由當(dāng)。

于價(jià)格匯率、利

波動(dòng)導(dǎo)率、股票指

金融衍

致的風(fēng)數(shù)等的不利

生品價(jià)

變動(dòng)，導(dǎo)致

格波動(dòng)

金融衍生品

價(jià)格受損。

對(duì)匯率、利

金融市率、股票市

場(chǎng)趨勢(shì)場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)

估計(jì)錯(cuò)估計(jì)錯(cuò)誤，

誤導(dǎo)致投資資

產(chǎn)損失。

信用風(fēng)公司主要客

險(xiǎn)（即戶不恪守商

主要客業(yè)信用（如

戶、主未按約定時(shí)

客戶失

要供應(yīng)間、方式支

信違約

商不恪付款項(xiàng)、接

守商業(yè)收產(chǎn)品/服

信用，務(wù)），導(dǎo)致公

給公司司資產(chǎn)損

造成損失。

失）

公司主要供

應(yīng)商不恪守

商業(yè)信用

（如未按約

供應(yīng)商

定時(shí)間、數(shù)

失信違

量、質(zhì)量提

約

交產(chǎn)品/服

務(wù)），導(dǎo)致

公司資產(chǎn)損

失。

公司的合作

伙伴不恪守

商業(yè)信用

合作伙（如未按合

伴失信同約定出資

違約或引進(jìn)技術(shù)/

設(shè)備），導(dǎo)

致合資合作

項(xiàng)目失敗。

對(duì)業(yè)務(wù)伙伴

的授信（應(yīng)

收賬款/墊資

/代開(kāi)信用證

/預(yù)付款/賒

對(duì)外授銷）不合

信不當(dāng)理，（如對(duì)

業(yè)務(wù)伙伴授

信限額/期限

與業(yè)務(wù)性質(zhì)/

贏利水平不

匹配、或?qū)?/p>

業(yè)務(wù)伙伴授

信額度過(guò)度

集中/分散、

或者對(duì)業(yè)務(wù)

伙伴授信額

度沒(méi)有及時(shí)

根據(jù)其狀況

的變化而進(jìn)

行調(diào)整

等），導(dǎo)致

公司業(yè)務(wù)不

穩(wěn)定、主要

業(yè)務(wù)伙伴流

失或公司資

產(chǎn)損失。

金融衍生品

交易對(duì)手未

金融衍

按照約定履

生品交

行義務(wù)，導(dǎo)

易對(duì)手

致公司資產(chǎn)

違約

損失或影響

公司運(yùn)營(yíng)。

公司所持債

持有債

級(jí)不斷下降

券信用

使得所投資

評(píng)級(jí)下

債券的價(jià)值

降

降低,導(dǎo)致

投資損失。

市場(chǎng)需宏觀經(jīng)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)

求風(fēng)險(xiǎn)濟(jì)波動(dòng)境波動(dòng)引起

（即由影響巾購(gòu)買力下降

于銷售場(chǎng)需求或產(chǎn)品或服

市場(chǎng)價(jià)

成

使用

格或供務(wù)的

，導(dǎo)

需關(guān)系本提高

服

品或

的不利致產(chǎn)

需

市場(chǎng)

波動(dòng)而務(wù)的

降，影

導(dǎo)致的求下

現(xiàn)

司實(shí)

風(fēng)險(xiǎn)響公

}

標(biāo)。

銷售目

業(yè)格

由于產(chǎn)

產(chǎn)

整、

產(chǎn)業(yè)格局調(diào)

原

化等

局調(diào)整能變

致相

產(chǎn)能變因，導(dǎo)

服

品或

化影響關(guān)產(chǎn)

求

場(chǎng)需

市場(chǎng)需務(wù)市

，影響

求波動(dòng)

或

產(chǎn)品

公司

售目

服務(wù)銷

現(xiàn)。

標(biāo)的實(shí)

保理

由于環(huán)

愁

今吞伐

展

能源0:

會(huì)

環(huán)保理

因，導(dǎo)

等原

化/

念變

司產(chǎn)

對(duì)公

致

替代品

的

或服務(wù)

品

發(fā)展影

求變

場(chǎng)需

市

響市場(chǎng)

影響公

化，

需求

經(jīng)營(yíng)

司實(shí)現(xiàn)

目標(biāo)。

會(huì)生

由于社

生活方

或消

活方式

費(fèi)

式/消

費(fèi)習(xí)

費(fèi)者消

習(xí)慣變

導(dǎo)

化等

慣變

化影響

產(chǎn)

公司

致對(duì)

市場(chǎng)需

的

服務(wù)

品或

求

市場(chǎng)需求變

化，影響公

司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)

目標(biāo)。

上游產(chǎn)品與

下游產(chǎn)品供

需波動(dòng)不同

步或延遲，

上下游

導(dǎo)致上游/下

產(chǎn)品供

游產(chǎn)品供大

需波動(dòng)

于求或供不

應(yīng)求，影響

公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)

營(yíng)目標(biāo)。

原材料、配

件物資等材

市場(chǎng)供

料，或服務(wù)

應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)

（運(yùn)輸?shù)龋?/p>

（即由