小區(qū)物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度?一、總則1.目的為規(guī)范小區(qū)物業(yè)管理公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)"公司"）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，保障公司及小區(qū)業(yè)主的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合本小區(qū)實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各物業(yè)管理項(xiàng)目的財(cái)務(wù)活動(dòng)。3.基本原則公司財(cái)務(wù)管理遵循合法、合規(guī)、穩(wěn)健、透明的原則，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，合理配置資源，提高資金使用效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理公司的財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)工作需要，設(shè)置財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。2.人員崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)制定和完善公司財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)流程，并監(jiān)督執(zhí)行。組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的工作安排、培訓(xùn)與考核，提高財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)。協(xié)調(diào)公司與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)環(huán)境。審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，對(duì)公司重大經(jīng)濟(jì)決策提出財(cái)務(wù)意見(jiàn)。會(huì)計(jì)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)資料的安全與完整。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制、成本核算與控制等工作。負(fù)責(zé)與各部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，解答財(cái)務(wù)相關(guān)問(wèn)題。出納負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照規(guī)定保管現(xiàn)金、有價(jià)證券和票據(jù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。協(xié)助會(huì)計(jì)做好原始憑證的審核工作，確保報(bào)銷(xiāo)手續(xù)齊全、合規(guī)。定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告并處理。

三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則以收定支、收支平衡原則，確保預(yù)算的可行性和合理性。全面性原則，涵蓋公司各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用及資本性支出等。穩(wěn)健性原則，充分考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，合理預(yù)計(jì)收入和支出。與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相結(jié)合原則，體現(xiàn)公司的發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)策略。2.預(yù)算編制流程準(zhǔn)備階段：每年第四季度，財(cái)務(wù)部門(mén)收集、整理本年度預(yù)算執(zhí)行情況及下一年度業(yè)務(wù)計(jì)劃、項(xiàng)目安排等相關(guān)資料，為預(yù)算編制提供依據(jù)。編制階段：各部門(mén)根據(jù)公司下達(dá)的預(yù)算編制要求，結(jié)合本部門(mén)實(shí)際情況，編制本部門(mén)年度預(yù)算草案，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核、平衡，形成公司年度預(yù)算草案。審批階段：公司年度預(yù)算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)董事會(huì)審批。經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后的預(yù)算作為公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行。3.預(yù)算執(zhí)行與控制各部門(mén)是預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算組織各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期將預(yù)算執(zhí)行情況與預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并分析原因，提出改進(jìn)措施。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的重大偏差或特殊情況，需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。

四、收入管理1.物業(yè)服務(wù)費(fèi)收入按照物業(yè)服務(wù)合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)方式和收費(fèi)時(shí)間，及時(shí)、足額收取物業(yè)服務(wù)費(fèi)。對(duì)業(yè)主或物業(yè)使用人欠繳的物業(yè)服務(wù)費(fèi)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行催繳，并按照合同約定收取違約金。定期對(duì)物業(yè)服務(wù)費(fèi)收入進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析，確保收入的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性。2.其他業(yè)務(wù)收入包括車(chē)位租金收入、廣告位出租收入、特約服務(wù)收入等。應(yīng)建立健全其他業(yè)務(wù)收入管理制度，明確收入來(lái)源、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)算方式。加強(qiáng)對(duì)其他業(yè)務(wù)收入的合同管理，確保合同的合法性、有效性。按照合同約定及時(shí)收取款項(xiàng)，做好收入的確認(rèn)和核算工作。3.代收代付收入代收水電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)、有線(xiàn)電視費(fèi)等費(fèi)用時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，確保款項(xiàng)及時(shí)足額上繳相關(guān)部門(mén)，并做好代收代付記錄。收取的代收代付款項(xiàng)應(yīng)與公司自有資金分開(kāi)核算，不得截留、挪用代收代付款項(xiàng)。

五、成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用分類(lèi)直接成本：包括物業(yè)管理服務(wù)過(guò)程中直接消耗的材料、人工、水電費(fèi)等。間接成本：指不能直接歸屬于某一物業(yè)管理項(xiàng)目或服務(wù)內(nèi)容的成本，如管理人員薪酬、辦公費(fèi)用等，應(yīng)按照合理的方法分?jǐn)傆?jì)入各項(xiàng)目成本。期間費(fèi)用：包括管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用。管理費(fèi)用是指公司行政管理部門(mén)為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；銷(xiāo)售費(fèi)用是指公司為銷(xiāo)售物業(yè)服務(wù)而發(fā)生的費(fèi)用；財(cái)務(wù)費(fèi)用是指公司為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等而發(fā)生的費(fèi)用。2.成本費(fèi)用控制原則成本效益原則，在保證服務(wù)質(zhì)量的前提下，合理控制成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。全面控制原則，對(duì)成本費(fèi)用的發(fā)生全過(guò)程進(jìn)行控制，包括預(yù)算編制、執(zhí)行、核算、分析和考核等環(huán)節(jié)。歸口分級(jí)管理原則，按照成本費(fèi)用的性質(zhì)和管理權(quán)限，將成本費(fèi)用控制責(zé)任分解到各部門(mén)、各崗位。3.成本費(fèi)用核算方法按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用進(jìn)行核算，準(zhǔn)確反映公司經(jīng)營(yíng)成果。直接成本直接計(jì)入相關(guān)項(xiàng)目成本；間接成本按照一定的分配標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)傆?jì)入各項(xiàng)目成本；期間費(fèi)用按照發(fā)生的期間計(jì)入當(dāng)期損益。4.成本費(fèi)用審批流程費(fèi)用發(fā)生部門(mén)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)原始憑證。部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核簽字。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單及原始憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用是否符合公司規(guī)定的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)、審批手續(xù)是否齊全等。審核通過(guò)后，報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批同意后，出納方可辦理付款手續(xù)。

六、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)定義與分類(lèi)固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備等。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置各部門(mén)根據(jù)工作需要提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，填寫(xiě)固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，注明購(gòu)置原因、資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等。申請(qǐng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門(mén)審核預(yù)算后，報(bào)總經(jīng)理審批。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)通過(guò)招標(biāo)、詢(xún)價(jià)等方式進(jìn)行，確保采購(gòu)價(jià)格合理、質(zhì)量可靠。采購(gòu)?fù)瓿珊?，由采?gòu)部門(mén)辦理驗(yàn)收手續(xù)，填寫(xiě)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表、發(fā)票、驗(yàn)收單等憑證，進(jìn)行固定資產(chǎn)入賬核算。3.固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，根據(jù)固定資產(chǎn)的原值、預(yù)計(jì)凈殘值和預(yù)計(jì)使用年限計(jì)算折舊額。固定資產(chǎn)折舊政策一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。4.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等。固定資產(chǎn)處置前，應(yīng)由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，注明處置原因、資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等。申請(qǐng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門(mén)審核賬面價(jià)值后，報(bào)總經(jīng)理審批。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，如通過(guò)拍賣(mài)、招標(biāo)等方式出售，確保處置過(guò)程公開(kāi)、公正、透明。處置完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)相關(guān)憑證進(jìn)行固定資產(chǎn)減少的賬務(wù)處理。5.固定資產(chǎn)清查定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查盤(pán)點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭，會(huì)同資產(chǎn)管理部門(mén)、使用部門(mén)共同進(jìn)行。清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制固定資產(chǎn)清查報(bào)告，如實(shí)反映固定資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等情況。對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。

七、資金管理1.資金籌集根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括自有資金積累、銀行貸款、業(yè)主專(zhuān)項(xiàng)維修資金等。申請(qǐng)銀行貸款時(shí)，應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)資料，確保貸款手續(xù)齊全、合規(guī)。貸款獲批后，應(yīng)按照借款合同約定使用資金，按時(shí)足額償還貸款本息。加強(qiáng)對(duì)業(yè)主專(zhuān)項(xiàng)維修資金的管理，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定繳存、使用和核算，確保資金安全、專(zhuān)款專(zhuān)用。2.資金使用公司資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金用于公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。資金支付應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的資金支出。加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)控，定期對(duì)資金收支情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金使用過(guò)程中存在的問(wèn)題并采取措施加以解決。3.資金結(jié)算嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)支付結(jié)算制度的規(guī)定，辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。支票、匯票、本票等票據(jù)的使用應(yīng)符合規(guī)定，確保資金結(jié)算安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。加強(qiáng)銀行賬戶(hù)管理，定期核對(duì)銀行賬戶(hù)余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。

八、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制目標(biāo)確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)、財(cái)務(wù)信息真實(shí)準(zhǔn)確、資產(chǎn)安全完整、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有效開(kāi)展，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.內(nèi)部控制原則全面性原則，涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程和各環(huán)節(jié)。制衡性原則，確保不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。適應(yīng)性原則，根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化和經(jīng)營(yíng)管理需要，不斷完善內(nèi)部控制制度。成本效益原則，在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制內(nèi)部控制成本。3.內(nèi)部控制措施崗位分離控制：明確各財(cái)務(wù)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離。如出納不得兼任會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作；財(cái)務(wù)印章應(yīng)由專(zhuān)人保管，不得由一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。授權(quán)審批控制：建立健全授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員的審批權(quán)限和審批流程。所有重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)必須經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審批。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料的管理，定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)檢查。財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：加強(qiáng)對(duì)貨幣資金、固定資產(chǎn)、存貨等資產(chǎn)的管理，采取定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，確保資產(chǎn)安全。預(yù)算控制：建立全面預(yù)算管理制度，加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析和考核等環(huán)節(jié)的控制，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)控制：識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)公司面臨的各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。

九、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況。編制完成后，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后對(duì)外報(bào)送。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容償債能力分析：通過(guò)計(jì)算流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)，分析公司償還債務(wù)的能力。營(yíng)運(yùn)能力分析：運(yùn)用應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，評(píng)價(jià)公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率。盈利能力分析：計(jì)算毛利率、凈利率、凈資產(chǎn)收益率等指標(biāo)，分析公司獲取利潤(rùn)的能力。發(fā)展能力分析：通過(guò)分析營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、總資產(chǎn)增長(zhǎng)率等指標(biāo)，評(píng)估公司的發(fā)展趨勢(shì)。3.財(cái)務(wù)分析報(bào)告定期撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行全面分析和評(píng)價(jià)，并提出改進(jìn)建議和措施。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)結(jié)合公司實(shí)際情況，運(yùn)用數(shù)據(jù)分析和文字說(shuō)明相結(jié)合的方式，為公司管理層提供決策依據(jù)。

十、財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對(duì)賬單、發(fā)票等與公司財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的資料。2.檔案整理與歸檔會(huì)計(jì)人員應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求，對(duì)各類(lèi)財(cái)務(wù)資料進(jìn)行及時(shí)整理、裝訂和編號(hào)。定期將整理好的財(cái)務(wù)檔案移交檔案管理部門(mén)歸檔保管，確保檔案資料的安全與完整。檔案管理部門(mén)應(yīng)建立財(cái)務(wù)檔案臺(tái)賬，記錄檔案的名稱(chēng)、編號(hào)、保管期限、存放地點(diǎn)等信息。3.檔案查閱與借閱因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫(xiě)檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可查閱。查閱檔案時(shí)，應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出或轉(zhuǎn)借他人。因特殊原因需要借閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫(xiě)檔案借閱申請(qǐng)表，注明借閱原因、借閱期限等，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，辦理借閱手續(xù)。借閱期限一般不得超過(guò)[X]個(gè)工作日，借閱人應(yīng)按時(shí)歸還