投資公司風險控制制度?一、總則1.目的本風險控制制度旨在規(guī)范投資公司的投資行為，有效識別、評估、監(jiān)測和控制各類風險，保障公司資產安全，實現(xiàn)公司可持續(xù)發(fā)展，確保投資決策符合公司戰(zhàn)略目標，保護投資者利益。2.適用范圍本制度適用于公司所有投資項目的風險控制管理，包括但不限于股權投資、債權投資、證券投資等各類投資業(yè)務。3.基本原則全面性原則：風險控制覆蓋公司投資業(yè)務的全過程，包括投資項目的盡職調查、項目評估、投資決策、投資執(zhí)行、投資后管理及投資退出等各個環(huán)節(jié)。獨立性原則：風險控制部門應獨立于投資業(yè)務部門，確保風險評估和監(jiān)控的客觀性、公正性。制衡性原則：建立健全內部制衡機制，使各部門和崗位之間相互監(jiān)督、相互制約，防止權力過度集中。審慎性原則：對投資項目進行充分的風險評估，謹慎做出投資決策，充分考慮各種風險因素，確保投資風險可控。適應性原則：風險控制制度應根據公司業(yè)務發(fā)展、市場變化及法律法規(guī)要求，及時進行修訂和完善，確保制度的有效性和適應性。

二、風險控制組織架構1.董事會董事會是公司風險控制的最高決策機構，負責審批公司風險控制戰(zhàn)略、政策和制度，監(jiān)督風險控制的有效性，對公司重大投資項目的風險承擔最終責任。2.風險管理委員會風險管理委員會是董事會下設的專業(yè)委員會，負責審議公司風險控制的總體目標、政策和程序，定期評估公司面臨的各類風險，提出風險管理建議，協(xié)助董事會進行風險決策。3.風險控制部門風險控制部門獨立于投資業(yè)務部門，負責制定和執(zhí)行公司風險控制制度，對投資項目進行風險評估、監(jiān)測和預警，定期向風險管理委員會和董事會報告風險狀況。4.投資業(yè)務部門投資業(yè)務部門負責尋找、篩選投資項目，進行盡職調查、項目評估，并執(zhí)行投資決策。在投資過程中，應配合風險控制部門做好風險控制工作，及時向風險控制部門報告項目進展情況和風險信息。5.其他相關部門財務部門負責對投資項目進行財務核算和資金管理，審計部門負責對公司投資業(yè)務進行內部審計監(jiān)督，法務部門負責對投資項目進行法律合規(guī)審查，各部門應協(xié)同合作，共同做好風險控制工作。

三、風險識別與評估1.風險識別市場風險：主要包括宏觀經濟形勢變化、行業(yè)競爭加劇、市場價格波動等因素導致投資項目收益下降的風險。信用風險：指交易對手或債務人未能履行合同義務，導致公司遭受損失的風險，如債券違約、借款人逾期還款等。流動性風險：公司投資資產無法及時變現(xiàn)或融資困難，導致資金周轉不暢的風險。操作風險：由于內部流程不完善、人員失誤、系統(tǒng)故障或外部事件等原因導致的風險，如投資決策失誤、交易執(zhí)行錯誤、信息系統(tǒng)故障等。法律合規(guī)風險：投資項目違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求或合同約定，給公司帶來法律責任和經濟損失的風險。2.風險評估方法定性評估：通過對投資項目的行業(yè)前景、市場地位、管理團隊、技術水平等因素進行分析，評估項目的風險等級。定量評估：運用風險評估模型和工具，對投資項目的收益、風險指標進行量化分析，如計算投資回報率、標準差、風險價值（VaR）等，評估項目的風險程度。情景分析：設定不同的情景假設，分析投資項目在各種情景下的風險狀況和收益變化，評估項目的抗風險能力。3.風險評估流程項目初審：投資業(yè)務部門對投資項目進行初步篩選和盡職調查，形成項目初審報告，提交風險控制部門。風險評估：風險控制部門對項目初審報告進行詳細分析，運用風險評估方法對項目風險進行評估，形成風險評估報告。風險評審：風險管理委員會對風險評估報告進行評審，提出評審意見，報董事會審批。風險評級：根據風險評估結果和評審意見，對投資項目進行風險評級，分為高、中、低三個等級。

四、風險控制措施1.市場風險控制措施分散投資：通過投資于不同行業(yè)、不同地區(qū)、不同類型的資產，降低單一投資項目對公司整體收益的影響，分散市場風險。套期保值：對于某些受市場價格波動影響較大的投資項目，可運用期貨、期權等金融衍生品進行套期保值，鎖定投資收益，降低市場風險。風險限額管理：設定市場風險限額，包括投資規(guī)模限額、行業(yè)投資限額、風險敞口限額等，控制市場風險暴露水平。市場監(jiān)測與分析：加強對宏觀經濟形勢、行業(yè)動態(tài)、市場價格等信息的監(jiān)測與分析，及時調整投資策略，應對市場變化。2.信用風險控制措施信用評級與盡職調查：對交易對手或債務人進行信用評級，在投資決策前進行充分的盡職調查，了解其信用狀況、經營情況、財務狀況等，評估信用風險。擔保與抵押：要求交易對手或債務人提供有效的擔?；虻盅捍胧?，以降低信用風險。合同管理：簽訂嚴謹的合同條款，明確雙方的權利義務，加強對合同執(zhí)行情況的跟蹤與監(jiān)督，確保交易對手或債務人履行合同義務。信用風險監(jiān)控：建立信用風險監(jiān)控體系，定期對交易對手或債務人的信用狀況進行評估和監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)信用風險變化，采取相應的風險控制措施。3.流動性風險控制措施資產配置管理：合理安排投資資產的期限結構和流動性，確保公司在需要資金時能夠及時變現(xiàn)資產，滿足資金需求。融資計劃管理：制定合理的融資計劃，確保公司有穩(wěn)定的資金來源，滿足投資業(yè)務發(fā)展和日常運營的資金需求。應急資金儲備：設立應急資金儲備，應對突發(fā)的流動性風險事件，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。流動性監(jiān)測與預警：建立流動性監(jiān)測指標體系，實時監(jiān)測公司的流動性狀況，設定流動性預警閾值，當流動性指標接近或超過預警閾值時，及時采取措施調整投資組合或籌集資金。4.操作風險控制措施制度建設與流程優(yōu)化：建立健全公司內部管理制度和操作流程，明確各部門和崗位的職責權限，規(guī)范投資業(yè)務操作行為，減少操作失誤和風險。人員培訓與管理：加強對員工的業(yè)務培訓和職業(yè)道德教育，提高員工的專業(yè)素質和風險意識，建立有效的績效考核和激勵機制，規(guī)范員工行為。信息系統(tǒng)建設與維護：建立先進的信息系統(tǒng)，確保投資業(yè)務信息的及時、準確、完整傳遞，加強信息系統(tǒng)的安全管理，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。內部審計與監(jiān)督：加強內部審計監(jiān)督，定期對投資業(yè)務進行審計檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作風險隱患，對違規(guī)行為進行嚴肅處理。5.法律合規(guī)風險控制措施法律合規(guī)審查：在投資項目決策前，法務部門對項目進行全面的法律合規(guī)審查，確保投資項目符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求和合同約定。合規(guī)培訓與教育：加強對員工的法律合規(guī)培訓，提高員工的法律意識和合規(guī)意識，確保員工在投資業(yè)務操作中遵守法律法規(guī)和公司制度。法律合規(guī)監(jiān)測與預警：建立法律合規(guī)監(jiān)測機制，及時關注法律法規(guī)和監(jiān)管政策的變化，對投資項目進行法律合規(guī)風險監(jiān)測和預警，及時調整投資策略，防范法律合規(guī)風險。應急處置機制：制定法律合規(guī)風險應急預案，當發(fā)生法律合規(guī)風險事件時，能夠迅速啟動應急預案，采取有效措施應對風險，降低損失。

五、投資決策風險控制1.投資決策流程項目立項：投資業(yè)務部門對投資項目進行初步篩選，形成項目立項報告，提交風險管理委員會審議。盡職調查：投資業(yè)務部門對通過立項的項目進行詳細的盡職調查，包括市場調查、財務審計、法律合規(guī)審查等，形成盡職調查報告。項目評估：風險控制部門會同投資業(yè)務部門、財務部門、法務部門等對盡職調查報告進行評估，運用風險評估方法對項目風險和收益進行分析，形成項目評估報告。投資決策：風險管理委員會根據項目評估報告進行投資決策，報董事會審批。重大投資項目需提交董事會審議通過后實施。2.投資決策風險控制要點決策依據充分：投資決策應基于充分的盡職調查、風險評估和項目分析，確保決策依據真實、準確、完整。集體決策：投資決策應采用集體決策機制，由風險管理委員會或董事會進行審議決策，避免個人決策的主觀性和片面性。風險與收益平衡：投資決策應充分考慮項目的風險和收益，在追求投資收益的同時，有效控制風險，確保風險與收益相匹配。決策記錄與存檔：對投資決策過程進行詳細記錄，包括決策依據、討論內容、決策結果等，并存檔保管，以備查閱和審計。

六、投資執(zhí)行風險控制1.投資合同管理合同起草與審核：投資業(yè)務部門負責起草投資合同，法務部門對合同條款進行審核，確保合同合法合規(guī)、權利義務明確、風險防范措施有效。合同簽訂與執(zhí)行：投資業(yè)務部門按照審核通過的合同文本與交易對手簽訂合同，并負責合同的執(zhí)行跟蹤，確保交易對手履行合同義務。合同變更與解除：如因客觀情況變化需要變更或解除合同，投資業(yè)務部門應及時與法務部門溝通，按照法律法規(guī)和合同約定辦理相關手續(xù)。2.投資資金管理資金劃撥審批：嚴格執(zhí)行資金劃撥審批制度，投資資金的劃撥需經投資業(yè)務部門負責人、財務部門負責人和公司分管領導審批，確保資金使用安全、合規(guī)。資金使用監(jiān)督：財務部門對投資資金的使用情況進行監(jiān)督，確保資金按照投資合同約定的用途使用，防止資金挪用。資金清算與核算：財務部門按照規(guī)定的會計核算方法對投資資金進行清算與核算，定期編制財務報表，反映投資項目的資金狀況和收益情況。3.投資交易執(zhí)行交易指令下達：投資業(yè)務部門根據投資決策下達交易指令，明確交易品種、交易數量、交易價格等交易要素。交易執(zhí)行與監(jiān)控：交易部門按照交易指令進行交易操作，并對交易過程進行實時監(jiān)控，確保交易指令準確執(zhí)行，及時發(fā)現(xiàn)和處理交易異常情況。交易記錄與存檔：對投資交易過程進行詳細記錄，包括交易指令下達時間、交易成交時間、交易價格、交易數量等信息，并存檔保管，以備查閱和審計。

七、投資后管理風險控制1.投資后管理職責分工投資業(yè)務部門：負責投資項目的日常管理工作，包括定期走訪項目公司、了解項目進展情況、協(xié)調解決項目問題等。風險控制部門：對投資項目進行風險監(jiān)測和預警，定期評估項目風險狀況，提出風險管理建議。財務部門：對投資項目進行財務核算和分析，監(jiān)督項目公司的財務狀況，定期編制財務報表。法務部門：對投資項目的法律合規(guī)情況進行監(jiān)督檢查，協(xié)助處理項目中的法律糾紛。2.投資后風險監(jiān)測與預警風險監(jiān)測指標設定：根據投資項目的特點和風險狀況，設定風險監(jiān)測指標，如財務指標、經營指標、市場指標等，定期對投資項目進行監(jiān)測分析。風險預警閾值設定：根據風險監(jiān)測指標的歷史數據和行業(yè)標準，設定風險預警閾值，當監(jiān)測指標接近或超過預警閾值時，及時發(fā)出風險預警信號。風險預警處理：風險控制部門接到風險預警信號后，應及時組織相關部門對投資項目進行風險排查，分析風險產生的原因，提出風險控制措施，報風險管理委員會審議決策。3.重大事項報告與決策重大事項范圍：投資項目發(fā)生的重大事項包括但不限于項目公司重大經營決策、重大財務變化、重大法律糾紛、重大市場變動等。報告制度：投資業(yè)務部門應及時向風險控制部門報告投資項目的重大事項，風險控制部門在接到報告后應及時向風險管理委員會報告。決策機制：對于投資項目的重大事項，風險管理委員會應根據風險評估結果和公司利益，做出決策，確保公司能夠及時應對重大風險事件。

八、投資退出風險控制1.投資退出方式選擇股權轉讓：通過將投資項目的股權轉讓給其他投資者，實現(xiàn)投資退出。在選擇股權轉讓對象時，應充分考慮其資金實力、行業(yè)背景、合作意愿等因素，確保股權轉讓價格合理、交易順利進行。公司清算：當投資項目無法持續(xù)經營或出現(xiàn)嚴重虧損時，可選擇進行公司清算，通過處置公司資產，收回投資本金和收益。在清算過程中，應嚴格按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進行操作，確保清算程序合法合規(guī)。上市退出：對于具有上市潛力的投資項目，可通過推動項目公司上市，在證券市場上出售股票，實現(xiàn)投資退出。在上市過程中，應做好上市輔導、資產重組、信息披露等工作，確保項目公司順利上市。2.投資退出風險控制要點退出時機選擇：根據投資項目的發(fā)展情況、市場環(huán)境和公司戰(zhàn)略目標，合理選擇投資退出時機，確保能夠實現(xiàn)投資收益最大化。退出渠道拓展：積極拓展投資退出渠道，加強與各類投資者、中介機構的溝通與合作，提高投資退出的成功率。退出成本控制：在投資退出過程中，應合理控制退出成本，如股權轉讓費用、清算費用、上市費用等，降低投資損失。法律合規(guī)審查：投資退出過程涉及到諸多法律問題，如股權轉讓協(xié)議的簽訂、公司清算程序的合法性等，應加強法律合規(guī)審查，確保投資退出過程合法合規(guī)。

九、風險控制監(jiān)督與評價1.內部審計監(jiān)督審計計劃制定：審計部門定期制定內部審計計劃，對公司投資業(yè)務進行全面審計或專項審計，重點審查投資項目的風險控制情況、投資決策程序的執(zhí)行情況、投資資金的管理情況等。審計實施與報告：審計部門按照審計計劃開展審計工作，通過查閱資料、實地訪談、數據分析等方式收集審計證據，形成審計報告，向公司管理層和董事會報告審計結果。審計整改跟蹤：公司管理層和董事會對審計報告提出的問題和建議進行審議，并督促相關部門進行整改。審計部門對整改情況進行跟蹤檢查，確保問題得到有效解決。2.風險控制評價評價指標設定：建立風險控制評價指標體系，包括風險識別準確性、風險評估合理性、風險控制措施有效性、風險控制制度執(zhí)行情況等指標，對公司風險控制工作進行全面評價。評價方法選擇：采用定性與定量相結合的評價方法，對風險控制評價指標進行量化分析，同時結合專家意見和經驗判斷，對風險控制工作進行綜合評價。評價周期與報告：定期對公司風險控制工作進行評價，評價