物業(yè)管理公司財務(wù)管理制度?1.目的為規(guī)范物業(yè)管理公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，保障公司及業(yè)主的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合本公司實際情況，制定本財務(wù)管理制度。2.適用范圍本制度適用于物業(yè)管理公司及其下屬各部門、項目管理處。3.基本原則公司財務(wù)管理遵循合法、合規(guī)、穩(wěn)健、高效的原則，確保財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整，合理配置資源，有效控制成本，實現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置1.財務(wù)機構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司規(guī)模和業(yè)務(wù)需求，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。2.人員配備財務(wù)部門配備具有相應(yīng)專業(yè)知識和技能的財務(wù)人員，包括財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等。財務(wù)人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟悉國家財務(wù)法規(guī)和公司財務(wù)制度。3.崗位職責(zé)財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)管理工作，制定財務(wù)管理制度和財務(wù)計劃，確保公司財務(wù)工作的正常運轉(zhuǎn)。審核重要財務(wù)事項，參與公司重大經(jīng)濟決策，為公司提供財務(wù)分析和決策支持。負(fù)責(zé)財務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司的良好形象。會計負(fù)責(zé)公司的會計核算工作，按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時。編制財務(wù)報表，定期進(jìn)行財務(wù)分析，為公司管理層提供財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的信息。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務(wù)檔案的安全、完整。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理完成其他財務(wù)管理工作。出納負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金管理工作，確保資金的安全、準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關(guān)印章，確保資金和印章的安全。協(xié)助會計完成其他財務(wù)工作。三、財務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制公司應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合市場情況和歷史數(shù)據(jù)，編制年度財務(wù)預(yù)算。財務(wù)預(yù)算包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費用預(yù)算、利潤預(yù)算等。各部門應(yīng)根據(jù)公司財務(wù)預(yù)算的總體要求，結(jié)合本部門的工作任務(wù)和業(yè)務(wù)特點，編制本部門的預(yù)算草案，并報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門對各部門的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、分析和審核，提出修改意見，報公司管理層審批后確定正式的年度財務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算執(zhí)行公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算組織實施，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。調(diào)整預(yù)算應(yīng)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額及對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。3.預(yù)算考核公司建立預(yù)算考核制度，對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價?？己酥笜?biāo)包括預(yù)算完成率、收入增長率、成本控制率、費用節(jié)約率等。根據(jù)預(yù)算考核結(jié)果，對完成預(yù)算目標(biāo)的部門給予獎勵，對未完成預(yù)算目標(biāo)的部門進(jìn)行懲罰，以激勵各部門積極完成預(yù)算任務(wù)。四、收入管理1.物業(yè)管理費收入物業(yè)管理費是公司的主要收入來源，應(yīng)按照物業(yè)服務(wù)合同的約定及時足額收取。收費標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確、合理，并向業(yè)主進(jìn)行公示。財務(wù)部門應(yīng)建立物業(yè)管理費臺賬，詳細(xì)記錄業(yè)主的繳費情況，包括繳費金額、繳費時間、欠費情況等。對欠費業(yè)主應(yīng)及時進(jìn)行催繳，采取有效的措施確保物業(yè)管理費的足額收取。2.其他業(yè)務(wù)收入公司的其他業(yè)務(wù)收入包括停車場收入、廣告收入、特約服務(wù)收入等。其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理，確保收入的合法性和準(zhǔn)確性。對于停車場收入，應(yīng)建立停車收費臺賬，記錄車輛停放時間、收費金額等信息。廣告收入應(yīng)按照廣告合同的約定進(jìn)行收取，并及時開具發(fā)票。特約服務(wù)收入應(yīng)根據(jù)服務(wù)內(nèi)容和收費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行結(jié)算。五、成本費用管理1.成本管理公司的成本主要包括人員成本、物料成本、設(shè)備維護(hù)成本、能源成本等。成本管理應(yīng)遵循成本效益原則，合理控制成本支出，提高成本效益。財務(wù)部門應(yīng)建立成本核算制度，對各項成本進(jìn)行明細(xì)核算，準(zhǔn)確計算成本費用。定期對成本進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點，采取有效措施降低成本。加強對物料采購的管理，建立供應(yīng)商評估和選擇機制，確保物料質(zhì)量合格、價格合理。對物料的采購、驗收、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格控制，防止浪費和損失。2.費用管理公司的費用包括管理費用、銷售費用、財務(wù)費用等。費用管理應(yīng)嚴(yán)格按照公司財務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行審批和報銷，確保費用支出的合理性和合規(guī)性。各項費用應(yīng)明確開支標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍支出。費用報銷應(yīng)提供真實、合法、有效的憑證，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)經(jīng)理審核后，報公司管理層審批。加強對費用的預(yù)算控制，嚴(yán)格執(zhí)行費用預(yù)算，對費用支出進(jìn)行實時監(jiān)控。定期對費用進(jìn)行分析，找出費用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取措施降低費用水平。六、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置公司購置固定資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)實際需要和預(yù)算安排，進(jìn)行可行性研究和論證。購置固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保購置行為的合法性和合理性。固定資產(chǎn)購置應(yīng)通過招標(biāo)、詢價等方式選擇供應(yīng)商，確保采購價格合理、質(zhì)量可靠。購置固定資產(chǎn)應(yīng)簽訂合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.固定資產(chǎn)核算財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度對固定資產(chǎn)進(jìn)行核算，建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的購置時間、原值、折舊、凈值等信息。固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提折舊，折舊費用計入當(dāng)期成本費用。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。3.固定資產(chǎn)處置公司處置固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保處置行為的合法性和合規(guī)性。處置固定資產(chǎn)應(yīng)通過拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行，確保處置價格合理。處置固定資產(chǎn)取得的收入應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核算，扣除相關(guān)稅費和固定資產(chǎn)凈值后的余額計入當(dāng)期損益。七、資金管理1.資金籌集公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理籌集資金。資金籌集方式包括銀行借款、發(fā)行債券、股東增資等。資金籌集應(yīng)符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，確保資金來源合法、可靠。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司資金需求情況，制定資金籌集計劃，合理安排資金籌集時間和規(guī)模。在資金籌集過程中，應(yīng)與銀行等金融機構(gòu)保持良好的溝通，爭取優(yōu)惠的融資條件。2.資金使用公司資金應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。資金使用應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自挪用資金。加強對資金使用的監(jiān)控，定期對資金使用情況進(jìn)行檢查和分析。確保資金安全、高效運行，提高資金使用效益。3.資金結(jié)算公司應(yīng)加強資金結(jié)算管理，嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度辦理資金收付業(yè)務(wù)。資金結(jié)算應(yīng)及時、準(zhǔn)確，確保資金收付的安全和暢通。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保銀行賬戶信息的準(zhǔn)確無誤。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，防止資金風(fēng)險。八、財務(wù)風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估公司應(yīng)建立財務(wù)風(fēng)險識別與評估機制，定期對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和分析。財務(wù)風(fēng)險包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點和財務(wù)狀況，制定財務(wù)風(fēng)險識別與評估的方法和標(biāo)準(zhǔn)，及時發(fā)現(xiàn)潛在的財務(wù)風(fēng)險。2.風(fēng)險應(yīng)對措施針對識別出的財務(wù)風(fēng)險，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。風(fēng)險應(yīng)對措施包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。對于市場風(fēng)險，公司應(yīng)加強市場調(diào)研和分析，及時調(diào)整經(jīng)營策略，降低市場波動對公司財務(wù)狀況的影響。對于信用風(fēng)險，公司應(yīng)加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，采取有效的信用控制措施，降低壞賬風(fēng)險。對于流動性風(fēng)險，公司應(yīng)合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，確保資金的流動性。對于操作風(fēng)險，公司應(yīng)加強內(nèi)部控制，規(guī)范財務(wù)操作流程，提高財務(wù)人員的風(fēng)險意識和操作技能。3.風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警公司應(yīng)建立財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警機制，對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)控和預(yù)警。財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)風(fēng)險報告，及時向公司管理層匯報財務(wù)風(fēng)險狀況。當(dāng)財務(wù)風(fēng)險指標(biāo)超過預(yù)警值時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，防止風(fēng)險擴大。九、財務(wù)報告與分析1.財務(wù)報告編制公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財務(wù)報告。財務(wù)報告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表等。財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財務(wù)報告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、公司管理層審批后對外報送。2.財務(wù)分析財務(wù)部門應(yīng)定期對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持。財務(wù)分析內(nèi)容包括財務(wù)指標(biāo)分析、財務(wù)趨勢分析、財務(wù)結(jié)構(gòu)分析、財務(wù)比率分析等。通過財務(wù)分析，找出公司經(jīng)營管理中存在的問題和不足，提出改進(jìn)措施和建議。定期撰寫財務(wù)分析報告，向公司管理層匯報財務(wù)分析結(jié)果。十、財務(wù)監(jiān)督與審計1.內(nèi)部監(jiān)督公司應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的監(jiān)督和檢查。財務(wù)部門應(yīng)定期對公司的財務(wù)收支、資金使用、成本費用等情況進(jìn)行內(nèi)部審計，確保財務(wù)活動的合法性和合規(guī)性。公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對財務(wù)部門的工作進(jìn)行審計，檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況、財務(wù)報表的真實性和準(zhǔn)確性等。對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.外部審計公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，定期聘請外部會計師事務(wù)所對公