ICS03.060CCSA10Guidelinesontheoperationofre-factoring,two-factorfactoringandjointfactoringIT/CATIS024—2024 2規(guī)范性引用文件 3術(shù)語(yǔ)與定義 3.1再保理 3.2雙保理 23.3聯(lián)合保理 34再保理 34.1再保理參與機(jī)構(gòu) 34.2再保理操作流程 34.3再保理追索權(quán)及應(yīng)收賬款反轉(zhuǎn)讓 44.4再保理主要單據(jù) 44.5原保理人與再保理人職責(zé)及風(fēng)險(xiǎn)管理 45雙保理 55.1雙保理主要參與機(jī)構(gòu) 55.2雙保理操作流程 55.3買方信用額度 65.4商業(yè)糾紛和應(yīng)收賬款反轉(zhuǎn)讓 65.5雙保理風(fēng)險(xiǎn)管理 65.6保理費(fèi) 76聯(lián)合保理 76.1聯(lián)合保理適用場(chǎng)景 76.2聯(lián)合保理優(yōu)勢(shì) 76.3聯(lián)合保理人之間的分工 76.4聯(lián)合保理業(yè)務(wù)流程 76.5聯(lián)合保理人之間的協(xié)同 76.6聯(lián)合保理風(fēng)險(xiǎn)管理 9 T/CATIS024—2024本文件按照GB/T1.1-2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定起本文件由中國(guó)服務(wù)貿(mào)易協(xié)會(huì)提出并歸口。請(qǐng)注意本文件的某些內(nèi)容可能涉及專利。本文件的發(fā)布機(jī)構(gòu)不承擔(dān)識(shí)別這些專利的責(zé)任。本標(biāo)準(zhǔn)起草單位為：江蘇中皋商業(yè)保理有限公司、上海浦格投資有限公司、中國(guó)服務(wù)貿(mào)易協(xié)會(huì)商業(yè)保理專業(yè)委員會(huì)、商務(wù)部國(guó)際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作研究院。本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人為：管云松、徐佳、韓家平、李偉、王暘、李舒、鄭憲銘、王振博、戴倩、周治華、靳東樹(shù)、趙悅?cè)?、馮晨、肖楠、劉林、王云飛、代啟云、常靜華、范志蒙。本文件版權(quán)歸中國(guó)服務(wù)貿(mào)易協(xié)會(huì)所有。未經(jīng)事先書(shū)面許可，本文件的任何部分不得以任何形式或任何手段進(jìn)行復(fù)制、發(fā)行、改編、翻譯、匯編或?qū)⒈疚募糜谄渌魏紊虡I(yè)目的。1T/CATIS024—2024再保理、雙保理和聯(lián)合保理業(yè)務(wù)操作指引本文件規(guī)范了商業(yè)保理公司開(kāi)展再保理、雙保理和聯(lián)合保理業(yè)務(wù)及合作的一般流程和管理行為，適用于商業(yè)保理公司國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下再保理、雙保理和聯(lián)合保理的開(kāi)展和管理，對(duì)商業(yè)保理公司具有指引性和一定的規(guī)范性。同時(shí)，商業(yè)銀行開(kāi)展再保理、雙保理和聯(lián)合保理及商業(yè)保理公司開(kāi)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)也可參考使用。2規(guī)范性引用文件下列文件中的內(nèi)容通過(guò)文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，僅該日期對(duì)應(yīng)的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。T/CATIS001-2020商業(yè)保理術(shù)語(yǔ)3術(shù)語(yǔ)與定義T/CATIS001-2020界定的術(shù)語(yǔ)和定義以及下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。3.1再保理3.1.1原保理申請(qǐng)人originalcreditor原始債權(quán)人基礎(chǔ)交易合同的賣方，按照基礎(chǔ)交易合同的約定，享有收取應(yīng)收賬款權(quán)利的一方。3.1.2再保理re-factoring在保理交易中，原保理人（3.1.3）將其受讓的原保理申請(qǐng)人（原始債權(quán)人）轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給再保理人（3.1.4由再保理人為其提供資金融通、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)收賬款催收、應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保等服務(wù)。3.1.3原保理人originalfactor受讓原保理申請(qǐng)人的應(yīng)收賬款，與原保理申請(qǐng)人直接訂立保理合同，為原保理申請(qǐng)人提供保理服務(wù)。原保理人是再保理具體業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中的應(yīng)收賬款的出讓方。2T/CATIS024—20243.1.4再保理人re-factoringfactor指相對(duì)原保理人而言，提供再保理服務(wù)的法人機(jī)構(gòu)，可以是商業(yè)保理公司、商業(yè)銀行或其他合格金融機(jī)構(gòu)。3.1.5有追索權(quán)再保理recoursere-factoring再保理人受讓原保理人轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款后，再保理人在應(yīng)收賬款到期或者出現(xiàn)再保理合作協(xié)議約定的其他到期情形，無(wú)法從應(yīng)收賬款債務(wù)人處足額收回應(yīng)收賬款時(shí)，可以向原保理人主張返還再保理融資款本息或者回購(gòu)應(yīng)收賬款債權(quán)，也可以向應(yīng)收賬款債務(wù)人主張應(yīng)收賬款債權(quán)的保理。3.1.6無(wú)追索權(quán)再保理non-recoursere-factoring再保理人受讓原保理人轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款后，再保理人獨(dú)自承擔(dān)應(yīng)收賬款債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)。再保理人在應(yīng)收賬款到期、應(yīng)收賬款債務(wù)人發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)以及未按基礎(chǔ)交易合同約定按時(shí)足額支付應(yīng)收賬款時(shí)，應(yīng)當(dāng)向應(yīng)收賬款債務(wù)人主張應(yīng)收賬款債權(quán)，不能向原保理人主張返還再保理融資款本息或者回購(gòu)應(yīng)收賬款債權(quán)的保理。無(wú)追索權(quán)再保理一般適用于明保理。3.2雙保理3.2.1雙保理two-factorfactoring由賣方保理人（3.2.2）和買方保理人（3.2.3）基于應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓而共同向應(yīng)收賬款債權(quán)人、應(yīng)收賬款債務(wù)人雙方提供的保理服務(wù)。3.2.2賣方保理人seller’sfactor;creditor’sfactor應(yīng)賣方申請(qǐng)，受讓賣方的應(yīng)收賬款，并為賣方提供資金融通、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)收賬款催收、應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保等保理服務(wù)的保理人，也可稱為債權(quán)人保理人。3.2.3買方保理人buyer’sfactor;debtor’sfactor根據(jù)賣方保理人的約請(qǐng)，對(duì)買方（應(yīng)收賬款債務(wù)人）進(jìn)行資信調(diào)查并核定買方信用額度（3.2.5受讓賣方保理人轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款，進(jìn)行應(yīng)收賬款的管理、催收或托收及提供其它保理服務(wù)，承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)并向賣方保理人提供買方信用擔(dān)保的保理人,也可稱為債務(wù)人保理人。3T/CATIS024—20243.2.4應(yīng)收賬款反轉(zhuǎn)讓reassignmentofaccountsreceivable買方保理人將已受讓的賣方保理人轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款再轉(zhuǎn)讓給賣方保理人。3.2.5買方信用額度buyercreditlimit;buyercreditline指買方保理人承擔(dān)非商業(yè)糾紛及其他特別約定情形項(xiàng)下買方信用風(fēng)險(xiǎn)的額度，也可稱為債務(wù)人壞賬擔(dān)保額度。買方信用額度一般是循環(huán)額度，也可以是單次額度。3.3聯(lián)合保理3.3.1聯(lián)合保理jointfactoring兩家或兩家以上的保理人共同合作，與同一應(yīng)收賬款債權(quán)人訂立保理合同，共同受讓或者按照約定份額受讓?xiě)?yīng)收賬款并提供保理服務(wù)的保理業(yè)務(wù)模式。3.3.2聯(lián)合保理人jointfactoringfactor由兩家或兩家以上的保理人組成的向同一應(yīng)收賬款債權(quán)人提供聯(lián)合保理（3.3.1）服務(wù)的聯(lián)合體。4再保理4.1再保理參與機(jī)構(gòu)再保理參與機(jī)構(gòu)包括但不限于：原始債權(quán)人、應(yīng)收賬款債務(wù)人、原保理人、再保理人、增信機(jī)構(gòu)等。如果再保理是在反向保理場(chǎng)景下的電子債權(quán)憑證平臺(tái)上面進(jìn)行的，參與機(jī)構(gòu)還涉及到電子債權(quán)憑證平臺(tái)的運(yùn)營(yíng)方及其他相關(guān)參與機(jī)構(gòu)。4.2再保理操作流程再保理的操作流程：a)賣方和買方簽署（或已有）基礎(chǔ)交易合同；b)原保理人與賣方簽署保理合同；c)原保理人與再保理人簽署再保理合作協(xié)議。有追索權(quán)再保理模式項(xiàng)下，再保理人對(duì)原保理人核定再保理額度。無(wú)追索權(quán)再保理模式項(xiàng)下，再保理人對(duì)買方核定買方信用額度；d)賣方向原保理人轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款，提交相關(guān)申請(qǐng)和單據(jù)資料，向買方通知應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事宜；e)原保理人依據(jù)保理合同做應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記，向賣方提供保理融資，收取相關(guān)費(fèi)用；4T/CATIS024—2024f)原保理人向再保理人提交再保理業(yè)務(wù)合作約請(qǐng)及相關(guān)業(yè)務(wù)背景資料，包括但不限于保理合同、基礎(chǔ)交易合同、發(fā)票、應(yīng)收賬款要素等資料和信息；g)再保理人在收到原保理人關(guān)于再保理業(yè)務(wù)合作約請(qǐng)后，進(jìn)行單據(jù)和資料審核，根據(jù)雙方再保理合作協(xié)議中約定的期限內(nèi)向原保理人回復(fù)是否接受原保理人的再保理業(yè)務(wù)約請(qǐng)。如接受，再保理人受讓?xiě)?yīng)收賬款。有追索再保理項(xiàng)下，原保理人向買方和原始債權(quán)人通知應(yīng)收賬款再次轉(zhuǎn)讓事宜。無(wú)追索再保理項(xiàng)下，原保理人向買方通知應(yīng)收賬款再次轉(zhuǎn)讓事宜。再保理人做應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記；h)再保理人依據(jù)再保理合作協(xié)議向原保理人撥付再保理融資款，并收取相關(guān)費(fèi)用。4.3再保理追索權(quán)及應(yīng)收賬款反轉(zhuǎn)讓再保理業(yè)務(wù)是否有追索權(quán)是相較于原保理人而言的。有追索權(quán)再保理是在應(yīng)收賬款到期未獲足額清償?shù)那闆r下，再保理人對(duì)原保理人行使追索權(quán)，但再保理人能否對(duì)基礎(chǔ)交易合同的賣方（原始債權(quán)人）行使追索權(quán)，需結(jié)合原保理人與賣方（原始債權(quán)人）之間的保理合同約定，以及再保理合作協(xié)議中再保理人和原保理人之間的約定而定。有追索權(quán)再保理模式項(xiàng)下，再保理人與原保理人可以在再保理合作協(xié)議中約定給予應(yīng)收賬款債務(wù)人在應(yīng)收賬款到期后履行付款責(zé)任的一定的寬限期。應(yīng)收賬款或?qū)捪奁诘狡冢I方未能及時(shí)付款，或僅部分付款，再保理人向原保理人發(fā)出應(yīng)收賬款回購(gòu)要求，由原保理人負(fù)責(zé)回購(gòu)。原保理人完成應(yīng)收賬款回購(gòu)后，再保理人將從原保理人處受讓的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)回至原保理人。如回購(gòu)不成，再保理人可向買方、原保理人和賣方（如可行）進(jìn)行追償。無(wú)追索權(quán)再保理模式項(xiàng)下，在發(fā)生應(yīng)收賬款逾期時(shí)，再保理人可直接向買方進(jìn)行追償。4.4再保理主要單據(jù)原保理人和再保理人在敘作再保理時(shí)，涉及到的主要單據(jù)和文本包括但不限于：a)原保理人從賣方受讓?xiě)?yīng)收賬款的證明資料，如保理合同、原保理人向原始債權(quán)人撥付保理融資款（如有）的憑證；b)原保理人向再保理人應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓清單；c)應(yīng)收賬款債權(quán)確認(rèn)文件（如有）；d)賣方和買方簽署的基礎(chǔ)交易合同、賣方開(kāi)具的商業(yè)發(fā)票；e)證明基礎(chǔ)交易合同已履行的商業(yè)單據(jù)，包括但不限于運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、收貨單據(jù)等；f)再保理業(yè)務(wù)約請(qǐng)書(shū)；g)其他單據(jù)及文件。4.5原保理人與再保理人職責(zé)及風(fēng)險(xiǎn)管理再保理的開(kāi)展，應(yīng)以合法、合規(guī)為前提，堅(jiān)持交易背景真實(shí)原則。原保理人與再保理人均應(yīng)采取有效措施嚴(yán)格審核賣方和買方的資信、履行貿(mào)易背景真實(shí)性審查并承擔(dān)各自職責(zé)。其中，a)原保理人應(yīng)做好如下工作：1）嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易，應(yīng)基于合法、真實(shí)的基礎(chǔ)交易合同開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)；2）確認(rèn)應(yīng)收賬款真實(shí)、權(quán)屬清晰，取得應(yīng)收賬款債務(wù)人的付款確認(rèn)（另行約定的除外）；3）審核買方、賣方的資信、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況，合理判斷買方的付款意愿、付款能力以及賣方履約能力，以及有追索權(quán)保理模式下的賣方應(yīng)收賬款回購(gòu)能力；4）原保理人應(yīng)向再保理人提供完整的、真實(shí)的基礎(chǔ)交易信息和數(shù)據(jù)，包括但不限于源于應(yīng)收賬款5T/CATIS024—2024原始債權(quán)人的基礎(chǔ)交易單據(jù)資料，買賣雙方的基礎(chǔ)信息、資信情況，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知及回執(zhí)b)再保理人應(yīng)做好如下工作：1）審核原保理人的專業(yè)資質(zhì)、團(tuán)隊(duì)經(jīng)驗(yàn)、應(yīng)收賬款質(zhì)量、各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)以及風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制等；2）審核賣方、買方的資信；3）審查基礎(chǔ)交易合同中應(yīng)收賬款的真實(shí)性、應(yīng)收賬款的回購(gòu)條件、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的登記和通知等。再保理人有權(quán)要求原保理人提供真實(shí)反映原始債權(quán)人及債務(wù)人經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)情況以及銷售合同履行情況的文件。同時(shí)，再保理人有權(quán)要求原保理人對(duì)原始債權(quán)人的變動(dòng)作動(dòng)態(tài)監(jiān)控。反向保理場(chǎng)景下，在具體業(yè)務(wù)實(shí)踐過(guò)程中，無(wú)論是原保理人受讓賣方轉(zhuǎn)讓的基礎(chǔ)應(yīng)收賬款，還是再保理人受讓原保理人讓渡其已受讓的應(yīng)收賬款，一般采用無(wú)追索權(quán)的保理模式，最終還款來(lái)源是作為應(yīng)收賬款債務(wù)人的核心企業(yè)（買方）。因此，在反向保理場(chǎng)景下，再保理人的風(fēng)控重點(diǎn)在于買方的信用審核及授信。5雙保理5.1雙保理主要參與機(jī)構(gòu)國(guó)內(nèi)雙保理業(yè)務(wù)的主要參與機(jī)構(gòu)為：賣方、買方、賣方保理人、買方保理人。5.2雙保理操作流程雙保理操作流程：a)賣方保理人和買方保理人簽訂國(guó)內(nèi)雙保理合作協(xié)議，賣方保理人對(duì)買方保理人核定雙保理業(yè)務(wù)同業(yè)授信額度；賣方和買方簽署（或已簽署）基礎(chǔ)交易合同；b)賣方保理人與賣方簽訂國(guó)內(nèi)保理合同；c)賣方向賣方保理人提交買方信用額度申請(qǐng)，賣方保理人向買方保理人提交買方信用額度申請(qǐng)；d)買方保理人對(duì)賣方提交給賣方保理人的買方做買方信用額度審核，并將買方信用核準(zhǔn)額度通知賣方保理人，賣方保理人向賣方通知買方信用額度審核結(jié)果；e)賣方向賣方保理人提交保理申請(qǐng)，轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款；f)賣方保理人審核單據(jù)，重點(diǎn)審核基礎(chǔ)交易合同、發(fā)票及相關(guān)等單據(jù)的真實(shí)性、一致性和合理性，做應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記；g)賣方保理人將單據(jù)傳送買方保理人，賣方保理人向買方保理人轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款債權(quán)；h)買方保理人確認(rèn)接受應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓并作轉(zhuǎn)讓登記，由賣方保理人通知買方應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事宜。如果賣方之前申請(qǐng)了保理融資，則賣方保理人可以為賣方提供保理融資服務(wù)；i)應(yīng)收賬款到期（或到期前），買方保理人提示買方付款，買方將應(yīng)付款項(xiàng)付至買方保理人的賬戶，買方保理人將收到的款項(xiàng)付給賣方保理人并與賣方保理人另行結(jié)算保理費(fèi)，或者買方保理人在扣減相應(yīng)的保理費(fèi)后，將結(jié)余款項(xiàng)付給賣方保理人；j)賣方保理人根據(jù)其與賣方簽署的保理合同，扣減相應(yīng)的費(fèi)用（或在賣方向賣方保理人提交保理申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款時(shí)由賣方支付）和融資本息（賣方保理人為賣方提供保理融資前提下），將結(jié)余款項(xiàng)（如有）付給賣方；k)如買方未能按時(shí)付款，則由買方保理人啟動(dòng)催收等服務(wù)，直至買方付款或者由買方保理人按照雙保理合作協(xié)議履行壞賬擔(dān)保責(zé)任，買方保理人核定的買方信用額度自動(dòng)失效。6T/CATIS024—20245.3買方信用額度買方信用額度是賣方保理人和買方保理人具體業(yè)務(wù)合作過(guò)程中的重要內(nèi)容，由買方保理人核準(zhǔn)。買方保理人在通知賣方保理人關(guān)于買方信用額度時(shí)，應(yīng)明確所核準(zhǔn)買方信用額度的金額、核準(zhǔn)額度性質(zhì)是循環(huán)還是一次性、核準(zhǔn)買方信用額度生效日、可承擔(dān)買方壞賬擔(dān)保的應(yīng)收賬款的最長(zhǎng)賬期、核準(zhǔn)買方信用額度到期日等事項(xiàng)。買方保理人應(yīng)在最遲不超過(guò)收到賣方保理人關(guān)于核定買方信用額度申請(qǐng)后的一定時(shí)效日（具體時(shí)效日可在雙保理合作協(xié)議中明確）內(nèi)將自身核準(zhǔn)的買方信用額度書(shū)面通知賣方保理人。如果在一定時(shí)效之內(nèi)無(wú)法作出決定，則買方保理人也必須在雙保理合作協(xié)議中約定的時(shí)間內(nèi)通知賣方保理人。買方保理人一旦核準(zhǔn)買方信用額度，并向賣方保理人書(shū)面發(fā)送買方信用額度核準(zhǔn)，則必須承擔(dān)壞賬擔(dān)保額度取消或失效前買方保理人受讓的賣方保理人轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款項(xiàng)下的買方信用風(fēng)險(xiǎn)。但買方保理人有權(quán)視情況縮減或撤銷買方信用額度。撤銷或縮減買方信用額度必須通過(guò)書(shū)面形式通知賣方保理人。在收到撤銷或縮減壞買方信用額度的書(shū)面通知后，賣方保理人應(yīng)立即通知賣方。買方信用額度由于賣方保理人發(fā)送通知延誤而造成的損失，買方保理人不承擔(dān)任何責(zé)任。撤銷或縮減買方信用額度生效之前，買方保理人仍需要承擔(dān)已經(jīng)受讓的應(yīng)收賬款下的壞賬擔(dān)保責(zé)任。5.4商業(yè)糾紛和應(yīng)收賬款反轉(zhuǎn)讓當(dāng)發(fā)生買方拒絕接受貨物、服務(wù)或發(fā)票并提出抗辯、反訴或抵銷的情形時(shí)，視為商業(yè)糾紛發(fā)生。商業(yè)糾紛發(fā)生后，買方保理人或賣方保理人應(yīng)在雙保理合作協(xié)議約定的時(shí)限內(nèi)向?qū)Ψ桨l(fā)送商業(yè)糾紛通知，該通知中應(yīng)包含其所了解的有關(guān)應(yīng)收賬款及商業(yè)糾紛性質(zhì)的相關(guān)信息，包括但不限于應(yīng)收賬款金額、期限、商業(yè)糾紛原因、糾紛金額等。當(dāng)應(yīng)收賬款發(fā)生商業(yè)糾紛的情況時(shí)，買方保理人根據(jù)雙保理合作協(xié)議在約定的時(shí)限內(nèi)將已受讓的應(yīng)收賬款反轉(zhuǎn)讓給賣方保理人。一旦商業(yè)糾紛得到了解決，且最終的爭(zhēng)議解決結(jié)果是買方仍需承擔(dān)付款責(zé)任或部分付款責(zé)任，賣方保理人有權(quán)要求買方保理人繼續(xù)履行買方壞賬擔(dān)保付款。關(guān)于商業(yè)糾紛情形下的反轉(zhuǎn)讓的時(shí)效性、有效性、爭(zhēng)議解決過(guò)程中以及最終爭(zhēng)議解決情況下的各自的權(quán)利、義務(wù)以及雙方的責(zé)任，賣方保理人和買方保理人可以在雙保理合作協(xié)議中予以明確約定。5.5雙保理風(fēng)險(xiǎn)管理a)賣方保理人在開(kāi)展雙保理時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)做好如下工作：1）審核買方保理人的專業(yè)資質(zhì)、團(tuán)隊(duì)、財(cái)務(wù)情況以及風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和催收經(jīng)驗(yàn)等，對(duì)買方保理人進(jìn)行必要的授信；2）審核賣方的資信及履約能力、賣方和買方的交易歷史和買方的付款歷史；3）審核基礎(chǔ)交易合同、發(fā)票及相關(guān)等單據(jù)的真實(shí)性、一致性、合理性；4）賣方保理人也需要對(duì)買方進(jìn)行必要的核實(shí)和資信調(diào)查；5）賣方保理人提供保理融資的情形下，對(duì)買方的付款進(jìn)度和買方已付款情形下的買方保理人的撥付，賣方保理人應(yīng)做好及時(shí)有效的進(jìn)度跟蹤工作；6）雙保理合作協(xié)議中對(duì)商業(yè)糾紛等情形下的權(quán)利、責(zé)任的細(xì)化約定。b)買方保理人在開(kāi)展雙保理時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)做好如下工作：1）對(duì)買方的授信；2）審核基礎(chǔ)交易合同、發(fā)票及相關(guān)等單據(jù)的真實(shí)性、一致性、合理性；3）應(yīng)收賬款的臺(tái)賬管理、買方付款提醒、應(yīng)收賬款回款路徑的封閉、應(yīng)收賬款逾期管理；7T/CATIS024—20244）對(duì)賣方進(jìn)行必要的核實(shí)和資信調(diào)查，尤其是賣方的履約能力；5）雙保理合作協(xié)議中對(duì)商業(yè)糾紛等情形下的權(quán)利、責(zé)任的細(xì)化約定。5.6保理費(fèi)賣方保理人和買方保理人開(kāi)展國(guó)內(nèi)雙保理合作，賣方保理人應(yīng)向買方保理人支付保理費(fèi)，保理費(fèi)結(jié)算方式可由賣方保理人和買方保理人自行約定。買方保理人按照雙保理合作協(xié)議約定反轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款的，若賣方保理人已向買方保理人支付保理費(fèi)的，買方保理人有權(quán)不予退還。6.1聯(lián)合保理適用場(chǎng)景聯(lián)合保理強(qiáng)調(diào)的是各保理人之間的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、對(duì)應(yīng)收賬款的共同管理，以及保理服務(wù)的綜合化。通過(guò)保理人間的合作增強(qiáng)保理服務(wù)能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，特別適合需要大規(guī)模資金支持的基于真實(shí)貿(mào)易背景下應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的保理業(yè)務(wù)。6.2聯(lián)合保理優(yōu)勢(shì)通過(guò)聯(lián)合保理，各保理人可以發(fā)揮各自在保理業(yè)務(wù)來(lái)源、資金實(shí)力和資金成本、信用評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的優(yōu)勢(shì)，特別是在處理大額或復(fù)雜保理業(yè)務(wù)時(shí)，能夠提供更具競(jìng)爭(zhēng)力的服務(wù)解決方案。通過(guò)聯(lián)合保理，各保理人之間通力協(xié)作，分工明確，可有效提高保理業(yè)務(wù)的效率和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。6.3聯(lián)合保理人之間的分工根據(jù)各保理人之間的聯(lián)合保理合作協(xié)議的約定，可由一家保理人作為牽頭保理人負(fù)責(zé)主要包括資金出讓、商務(wù)談判等具體操作，也可無(wú)須指定牽頭保理人，保理人之間進(jìn)行有效的分工細(xì)化安排。6.4聯(lián)合保理業(yè)務(wù)流程聯(lián)合保理業(yè)務(wù)流程：a)保理人之間簽署聯(lián)合保理合作協(xié)議。賣方和買方簽署（或已有）基礎(chǔ)貿(mào)易合同；b)聯(lián)合保理人對(duì)賣方、買方進(jìn)行信用評(píng)估和業(yè)務(wù)預(yù)審核；c)聯(lián)合保理人與賣方簽署保理合同；d)聯(lián)合保理人對(duì)賣方核定保理融資額度。在無(wú)追索權(quán)聯(lián)合保理項(xiàng)下，對(duì)買方核定買方信用（壞賬擔(dān)保）額度；e)賣方向聯(lián)合保理人轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款，提交相關(guān)申請(qǐng)和單據(jù)資料，明保理模式下，賣方向買方通知應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事宜；f)聯(lián)合保理人依據(jù)保理合同向賣方提供保理融資，收取相關(guān)費(fèi)用，并進(jìn)行應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記；g)應(yīng)收賬款到期或在寬限期（如有）內(nèi)，買方付款至聯(lián)合保理人的收款專用賬戶（聯(lián)合保理人可約定由其中一家保理人的賬戶作為收款專用賬戶）。聯(lián)合保理人扣收保理融資款和其他約定費(fèi)用后，如有結(jié)余，將剩余款項(xiàng)撥付至賣方賬戶。暗保理模式項(xiàng)下，亦可由賣方承擔(dān)收賬人職責(zé)。6.5聯(lián)合保理人之間的協(xié)同8T/CATIS024—20246.5.1聯(lián)合保理人出資比例一是各保理人都出資金，出資比例可不同，也可相同。各保理人可按照出資比例承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，亦可結(jié)合其他權(quán)利義務(wù)另行約定，例如約定其中一家（或幾家）保理人承擔(dān)債務(wù)人付款擔(dān)保和（或）債權(quán)人回購(gòu)擔(dān)保和（或）應(yīng)收賬款管理和（或）應(yīng)收賬款催收。二是某一家（或幾家）保理人出資金，另外一家（或幾家）保理人不出資金，不出資金的保理人承擔(dān)債務(wù)人付款擔(dān)保和（或）債權(quán)人回購(gòu)擔(dān)保和（或）應(yīng)收賬款管理和（或）應(yīng)收賬款催收。6.5.2聯(lián)合保理項(xiàng)下收益的分配對(duì)聯(lián)合保理人而言，聯(lián)合保理的主要收益包括：保理融資利息、保理費(fèi)等。保理融資利息收入，可按保理人各自提供的保理融資本金比例進(jìn)行等比例分配并結(jié)算，亦可結(jié)合其他權(quán)利義務(wù)另行約定。保理費(fèi)收入，可按聯(lián)合保理合作協(xié)議中約定的各保理人的職責(zé)進(jìn)行分配并結(jié)算，亦可結(jié)合其他權(quán)利義務(wù)另行約定。6.5.3業(yè)務(wù)盡職調(diào)查及具體業(yè)務(wù)操作層面的協(xié)同具體業(yè)務(wù)項(xiàng)下，對(duì)聯(lián)合保理人而言，各保理人對(duì)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、盡職調(diào)查等內(nèi)部要求會(huì)有所差異，為提升協(xié)同效率，避免同一筆（或多筆）應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓下的重復(fù)作業(yè)，在簽署聯(lián)合保理合作協(xié)議之前，聯(lián)合保理人之間就雙方（或各方）的業(yè)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、盡職調(diào)查重點(diǎn)、所需文件及信息做必要的溝通和協(xié)調(diào)，共同確定相互認(rèn)同的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，以便于后續(xù)開(kāi)展聯(lián)合保理的業(yè)務(wù)合作。6.5.4應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓登記及追索根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)205號(hào)文的規(guī)定，保理人開(kāi)展提供資金融通、買方資信評(píng)估、銷售賬戶管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、應(yīng)收賬款催收等在內(nèi)的保理業(yè)務(wù)和提供相應(yīng)的服務(wù)，都應(yīng)該是以受讓?xiě)?yīng)收賬款為前提。因此，從合規(guī)的角度出發(fā)，建議聯(lián)合保理人作為一個(gè)整體共同受讓同一筆應(yīng)收賬款。關(guān)于應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓登記及追索，在具體業(yè)務(wù)實(shí)踐中，可根據(jù)實(shí)際保理業(yè)務(wù)情況，綜合保理人之間的相互授信及對(duì)聯(lián)合保理最有利原則，各保理人可在聯(lián)合保理合作協(xié)議中做相應(yīng)約定，或另行簽署相關(guān)委托協(xié)議。例如：各保理人可分別登記或委托其中一家保理人作應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記。如發(fā)生應(yīng)收賬款逾期或其他可追索情形，以保理合同、聯(lián)合保理合作協(xié)議和保理人間的委托協(xié)議（如有）作為依托，各保理人可以作為整體共同行使或可由各保理人分別行使對(duì)應(yīng)收賬款債務(wù)人和（或）應(yīng)收賬款債權(quán)人的追索。另外，如有保理人承擔(dān)應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保和（或）應(yīng)收賬