優(yōu)秀企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系

中大型民營(yíng)商超連鎖企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度匯編

（拿來(lái)即用/財(cái)務(wù)總監(jiān)必備）

XX企業(yè)規(guī)劃設(shè)計(jì)事務(wù)所

XXXX年XX月

員工過(guò)失造成公司財(cái)產(chǎn)損失賠償

核算暫行規(guī)定

第一章總則

第一條為進(jìn)一步完善各項(xiàng)規(guī)章制度，提高工作人員的工作責(zé)任心，強(qiáng)化管理力

度，減少和避免因工作失職失誤而造成的經(jīng)濟(jì)損失，確立事故責(zé)任落實(shí)追究機(jī)

制，特制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定適用于公司全體員工。

第二章賠償原則

第三條造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失必須賠償?shù)脑瓌t。凡給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失，均需賠償

損失并消除影響。

第四條實(shí)行經(jīng)濟(jì)賠償連帶責(zé)任的原則。對(duì)經(jīng)濟(jì)損失有直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的，承擔(dān)連

帶責(zé)任。

第三章過(guò)失核定范圍

第五條非公司決策的，凡個(gè)人未按公司各項(xiàng)管理制度、規(guī)定、規(guī)范、程序（以

下簡(jiǎn)稱(chēng)“規(guī)定”）辦事，工作失職、失誤等原因，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失或重大不

良影響的，單處或并處經(jīng)濟(jì)賠償，情節(jié)嚴(yán)重者，將追究其法律責(zé)任。

（一）對(duì)事故、災(zāi)害和影響生產(chǎn)的隱患，不積極采取措施，延誤了處理時(shí)

間，造成經(jīng)濟(jì)損失擴(kuò)大的；

（二）違反公司規(guī)定，造成合同、擔(dān)保、違約損失，或執(zhí)行合同不嚴(yán)，造

成經(jīng)濟(jì)損失的；

（三）利用崗位、業(yè)務(wù)便利，將業(yè)務(wù)交由自己的親友、熟人或利益關(guān)系單

位經(jīng)營(yíng)或代理，造成經(jīng)濟(jì)損失的；

（四）造成公司設(shè)備、設(shè)施、公物損壞的;

（五）利用公司名義和無(wú)形資產(chǎn)，個(gè)人從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，或轉(zhuǎn)交他人經(jīng)營(yíng)造

成損失的；

（六）工作不負(fù)責(zé)任，造成浪費(fèi)、返工損失的；丟失商品、物品損失的；

造成誤工損失的；采購(gòu)劣質(zhì)設(shè)備、配件、器材和原材料，給公司造成損失的；

（八）挪用、藏匿、私用公司財(cái)產(chǎn)、資金和器材，造成損失的；

（九）財(cái)務(wù)人員違反資金收付、報(bào)銷(xiāo)資產(chǎn)管理等規(guī)定造成企業(yè)損失的；

（十）發(fā)生火災(zāi)、交通、責(zé)任等事故并造成人員傷亡、財(cái)產(chǎn)損失的；

（十一）盜竊公司財(cái)產(chǎn)造成經(jīng)濟(jì)損失的；

（十二）泄漏公司機(jī)密和商業(yè)秘密，造成經(jīng)濟(jì)損失的；

（十三）員工對(duì)本職工作不認(rèn)真負(fù)責(zé)或疏忽大意，致使公司損失的。

第四章賠償標(biāo)準(zhǔn)

第六條對(duì)事故中既是責(zé)任者又是受害者的，公司除按有關(guān)規(guī)定承擔(dān)部分費(fèi)用外，

其他費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。

第七條個(gè)人原因給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失的，直接責(zé)任人及其上級(jí)主管須承擔(dān)賠償

責(zé)任。賠償金額按以下標(biāo)準(zhǔn)和方式計(jì)算：

（一）造成的公司直接經(jīng)濟(jì)損失在1000元及以下的，直接責(zé)任人按90%

進(jìn)行賠償，上一級(jí)主管按10%進(jìn)行賠償;

（二）造成的公司直接經(jīng)濟(jì)損失超過(guò)1000元以上，在5000（含5000）元以下

的，直接責(zé)任人按80%進(jìn)行賠償，上一、二級(jí)主管分別按15%、進(jìn)行賠償；

（三）造成的公司直接經(jīng)濟(jì)損失超過(guò)5000元以上的，直接責(zé)任人按70%

進(jìn)行賠償，上級(jí)各級(jí)主管分別按15%、10%、/_%進(jìn)行賠償。損失金額及賠

償金額，均以人民幣計(jì)算，外幣損失須折合成人民幣計(jì)算賠償金。

第八條同時(shí)給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失2萬(wàn)元以上（含2萬(wàn)元）的直接責(zé)任人除承

擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任外，公司與之解除勞動(dòng)合同，并不予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

第九條多部門(mén)多人造成的經(jīng)濟(jì)損失，各部門(mén)合計(jì)承擔(dān)比例按兩個(gè)檔次執(zhí)行：直

接經(jīng)濟(jì)損失萬(wàn)元以內(nèi)（含2萬(wàn)元），按50%處罰；萬(wàn)元以上的，按60%

處罰。部門(mén)之間責(zé)任劃分按責(zé)任大小組織會(huì)議核定，并分?jǐn)偺幜P至個(gè)人。

第十條凡主觀故意造成公司損失的，不論金額多少，由責(zé)任人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損

失。

第五章執(zhí)行規(guī)定

第十一條發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失后，所在部門(mén)要及時(shí)上報(bào)，公司相關(guān)部門(mén)（行政中心、

財(cái)稅中心）要及時(shí)取證，并立即組織減少損失。對(duì)本部門(mén)造成的損失情況進(jìn)行

包庇或隱瞞不報(bào)的，一經(jīng)查實(shí)由該部門(mén)負(fù)責(zé)人承擔(dān)全部賠償責(zé)任。

第十二條對(duì)發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失，財(cái)稅中心、行政中心協(xié)同責(zé)任相關(guān)部門(mén)行使定性、

定量、定價(jià)職能。

第十三條經(jīng)濟(jì)損失的賠償及處罰金額，可從責(zé)任者本人的月工資中扣除或國(guó)家

相關(guān)法律規(guī)定執(zhí)行。

第十四條本規(guī)定由公司財(cái)稅中心負(fù)責(zé)解釋和修訂，并制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。

第十五條本規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以公布實(shí)施，之前下發(fā)文件、規(guī)定與本規(guī)定

有抵觸的以本辦法為準(zhǔn)。

第十六條本規(guī)定自發(fā)文之日起正式執(zhí)行。

附件：1.《賠償金的計(jì)算方式（樣本）》

附件1

賠償金計(jì)算方式

例：甲、乙、丙三位員工因工作失誤，分別給公司造成直接經(jīng)濟(jì)損失1000

元、5000元、10000元。公司確認(rèn)三人無(wú)惡意行為且不能因此獲利，按照本規(guī)

定直接責(zé)任人及其相關(guān)管理人員應(yīng)支付給公司的賠償金額如下表：

人員及應(yīng)支付給公司的賠償金額（單位：RMB元）

損失金額直接責(zé)任人上一級(jí)主管上兩級(jí)主管上三級(jí)主管合計(jì)

1000X90%1000X10%

元

甲:1000元1000

=900元=100元

5000X80%5000X15%5000X5%

乙：5000元5000元

=4000元=750元=250元

10000X5%

10000X70%10000X15%10000X10%

元

丙：10000元10000

=7000元=1500元=1000元

=500元

現(xiàn)金管理制度

第一章總則

第一條為了規(guī)范公司現(xiàn)金管理，依據(jù)國(guó)家相關(guān)現(xiàn)金管理法律、法規(guī)，公司財(cái)務(wù)

實(shí)際情況和發(fā)展需要，制定本管理制度。

第二條本制度適用于公司各個(gè)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)活動(dòng)。

第三條建立內(nèi)部現(xiàn)金管理制度的必要性：

（一）現(xiàn)金是所有資產(chǎn)中收益率最低的，將現(xiàn)金存入銀行或用于購(gòu)買(mǎi)

短期證券等還可以取得一定的利息收入，而保留現(xiàn)金不能取得任何收入，過(guò)多

地保留現(xiàn)金將降低單位資產(chǎn)的獲利能力;

（二）現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，它無(wú)須變現(xiàn)即可揮霍使用，因而最

容易成為不法分子偷盜、貪污、挪用的對(duì)象。

第二章管理要求

第四條內(nèi)部現(xiàn)金管理制度內(nèi)容包括：錢(qián)賬分、現(xiàn)金清查、保險(xiǎn)柜的配備使用等

幾個(gè)方面的內(nèi)容。

第五條錢(qián)賬分管，現(xiàn)金出納和會(huì)計(jì)記錄工作應(yīng)該適當(dāng)分離，出納工作應(yīng)由專(zhuān)人

負(fù)責(zé)。

第六條現(xiàn)金開(kāi)支審批，所有現(xiàn)金支出應(yīng)該經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)。

第七條現(xiàn)金日記賬應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核合法的收付款憑證登記入賬。

第八條現(xiàn)金支出應(yīng)該符合國(guó)家和公司規(guī)定的使用范圍。

第九條出納辦理收付款后應(yīng)該在收付款憑證上加蓋“收訖”戳記；出納人員收

取現(xiàn)金后應(yīng)該開(kāi)出收款收據(jù)；

第十條日清月結(jié)，日清月結(jié)是出納員辦理現(xiàn)金出納工作的基本原則和要求，也

是避免出現(xiàn)長(zhǎng)款、短款的重要措施。

第十一條日清月結(jié)就是出納員辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理，按月結(jié)

賬。

第十二條這里所說(shuō)的按日清理，是指出納員應(yīng)對(duì)當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全

部登記日記賬，結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)地盤(pán)點(diǎn)數(shù)核對(duì)相符。

第十三條按日清理的內(nèi)容包括：清理各種現(xiàn)金收、付款憑證，檢查單證是否相

符，也就是說(shuō)各種收付款憑證所填寫(xiě)的內(nèi)容與所附原始憑證反映的內(nèi)容是否一

致；同時(shí)還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。

第十四條登記和清理日記賬，現(xiàn)金日記賬應(yīng)該序時(shí)逐筆登記，當(dāng)日發(fā)生的所有

現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)全部登記入賬，在此基礎(chǔ)上，查看賬證是否相符，即現(xiàn)金日記

賬所登記的內(nèi)容、金額與收、付款憑證的內(nèi)容、金額是否一致。清理完畢后，

結(jié)出現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額，每月應(yīng)該編制現(xiàn)金收、支明細(xì)表。

第十五條現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，出納員應(yīng)按券別分別清點(diǎn)其數(shù)量，然后加總，即可得出當(dāng)

日現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)。將盤(pán)存得出的實(shí)存數(shù)和賬面余額進(jìn)行核對(duì)，看兩者是否相符。

如發(fā)現(xiàn)有長(zhǎng)款或短款，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，及時(shí)進(jìn)行處理。所謂長(zhǎng)款，指現(xiàn)金

實(shí)存數(shù)大于賬存數(shù)；所謂短款，是指實(shí)存數(shù)小于賬面余額。如果經(jīng)查明長(zhǎng)款屬

于記賬錯(cuò)誤、丟失單據(jù)等，應(yīng)及時(shí)更正錯(cuò)賬或補(bǔ)辦手續(xù)，如屬少付他人則應(yīng)查

明退還原主，如果確實(shí)無(wú)法退還，應(yīng)經(jīng)過(guò)一定審批手續(xù)可以作為單位的收益；

對(duì)于短款如查明屬于記賬錯(cuò)誤應(yīng)及時(shí)更正錯(cuò)賬；如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)

務(wù)水平問(wèn)題，一般應(yīng)按規(guī)定由過(guò)失人賠償。

第十六條檢查庫(kù)存現(xiàn)金是否超過(guò)規(guī)定的現(xiàn)金限額。如實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)規(guī)定庫(kù)

存限額，則出納員應(yīng)將超過(guò)部分及時(shí)送存銀行；如果實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金低于庫(kù)存限

額，則應(yīng)及時(shí)補(bǔ)提現(xiàn)金。

第十七條現(xiàn)金保管，超過(guò)庫(kù)存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。

第十八條為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在出納員的

抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專(zhuān)用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放。

第十九條限額內(nèi)的庫(kù)存現(xiàn)金當(dāng)日核對(duì)清楚后，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦

公桌內(nèi)過(guò)夜。保險(xiǎn)柜密碼：出納員應(yīng)將自己保管使用的保險(xiǎn)柜密碼嚴(yán)格保密，

不得向他人泄露，以防為他人利用。出納員調(diào)動(dòng)崗位，新出納員應(yīng)更換使用新

的密碼。

第二十條公司的庫(kù)存現(xiàn)金不準(zhǔn)以個(gè)人名義存入銀行，以防止有關(guān)人員利用公款

私存取得利息收入，也防止利用公款私存形成賬外小金庫(kù)。

第二十一條庫(kù)存現(xiàn)金，包括紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類(lèi)保管。出納員對(duì)庫(kù)存票幣

分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）

分類(lèi)保管。

第二十二條現(xiàn)金清查，在堅(jiān)持日清月結(jié)管理，由出納員自身對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行檢

查清查的基礎(chǔ)上，為了加強(qiáng)對(duì)出納工作的監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生的現(xiàn)金差錯(cuò)

或丟失，防止貪污、盜竊、挪用公款等不法行為的發(fā)生，確保庫(kù)存現(xiàn)金安全完

整，應(yīng)建立庫(kù)存現(xiàn)金清查制度。由財(cái)務(wù)主管每周清查盤(pán)點(diǎn)，定期或不定期地對(duì)

庫(kù)存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無(wú)白條抵庫(kù)、有無(wú)私

借公款、有無(wú)挪用公款等違紀(jì)違法行為上。

第三章附則

第二十三條本制度由財(cái)稅中心負(fù)責(zé)修訂、解釋?zhuān)⒅贫ㄏ鄳?yīng)的實(shí)施細(xì)則。

第二十四條本制度經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以公布。

第二十五條本制度自發(fā)文之日起正式實(shí)施。

公司預(yù)算管理制度

第一章總則

第一條為了不斷提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平，保證企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)決策和經(jīng)濟(jì)

效益指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，以預(yù)算管理帶動(dòng)企業(yè)整體管理控制架構(gòu)的變革，整合企業(yè)內(nèi)

部管理控制體系，分解落實(shí)責(zé)任預(yù)算、強(qiáng)調(diào)預(yù)算業(yè)績(jī)考評(píng)，將企業(yè)的戰(zhàn)略行動(dòng)

計(jì)劃分解落實(shí)到年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算中，以預(yù)算的形式逐級(jí)分解，形成各門(mén)店、各職

能部門(mén)的年度預(yù)算，從而使企業(yè)的戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃得到落實(shí)，特制本預(yù)算管理制

度。

第二條公司通過(guò)全面預(yù)算管理來(lái)監(jiān)控經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度，同時(shí)也是整個(gè)績(jī)效

管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。在經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的引導(dǎo)下，各門(mén)店及職能部門(mén)都要圍繞經(jīng)營(yíng)目

標(biāo)的實(shí)現(xiàn)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)管理考核規(guī)定的目標(biāo)任務(wù)。

第三條預(yù)算管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)的管理體系。公司預(yù)算管理委員會(huì)是

實(shí)施預(yù)算管理的最高管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)預(yù)算管理的統(tǒng)籌、組織、協(xié)調(diào)工作。主要

職責(zé)是：

（一）負(fù)責(zé)審議有關(guān)預(yù)算管理的政策、制度；

（二）組織有關(guān)部門(mén)對(duì)年度預(yù)算目標(biāo)的確定進(jìn)行預(yù)測(cè)；

（三）審議年度預(yù)算編制的方針、程序和整體預(yù)算方案及各單位編制的預(yù)

算草案；

（四）監(jiān)督各部門(mén)對(duì)預(yù)算的實(shí)施情況，解決預(yù)算實(shí)施過(guò)程中各部門(mén)出現(xiàn)的

矛盾，隨時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與預(yù)算的偏差，并及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

第四條預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)的組成為公司各職能部門(mén)及各門(mén)店。其預(yù)算職能：

（一）根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)，按公司整體預(yù)算編制要求，結(jié)

合各部門(mén)的實(shí)際情況，具體制訂各部門(mén)該年度的預(yù)算計(jì)劃；

（二）對(duì)預(yù)算依據(jù)、測(cè)算基礎(chǔ)和預(yù)算控制措施進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，在日常經(jīng)營(yíng)活

動(dòng)中執(zhí)行綜合平衡后的預(yù)算方案；

（三）促進(jìn)經(jīng)營(yíng)完成預(yù)算任務(wù)，加強(qiáng)預(yù)算自律，定期提供預(yù)算實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)

及年度決算總結(jié)。

第二章預(yù)算編制

第五條預(yù)算編制以中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃為依據(jù)，以年度為計(jì)劃周期。

第六條預(yù)算編制按照“由下而上，上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總、總體平衡”

的原則進(jìn)行。

第七條預(yù)算編制依據(jù)主要包括：企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針與企業(yè)經(jīng)營(yíng)相關(guān)

的指導(dǎo)性文件。

第八條預(yù)算編制按職能歸口的原則確定預(yù)算編制的責(zé)任部門(mén):

（一）各職能部門(mén)負(fù)責(zé)職能范圍內(nèi)的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)預(yù)算；

（二）各門(mén)店負(fù)責(zé)職能范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)預(yù)算。

第九條編制程序和時(shí)間要求：每年十月中旬，根據(jù)公司預(yù)算編制工作的總體安

排，財(cái)稅中心會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定下一年度預(yù)算編制要求和表格，經(jīng)公司預(yù)算委

員會(huì)批準(zhǔn)后下發(fā)給預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行單位。

第十條在編制預(yù)算計(jì)劃之前，各部門(mén)應(yīng)做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作,包括組織調(diào)查研究、

檢查總結(jié)當(dāng)期預(yù)算計(jì)劃的執(zhí)行情況、測(cè)算有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)、研究行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)等。

第十一條預(yù)算編制的內(nèi)容：

（一）各門(mén)店以經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)售預(yù)算為主，營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算為輔助；

（二）商品采購(gòu)配送中心的重點(diǎn)是采購(gòu)成本預(yù)算，儲(chǔ)存和運(yùn)輸費(fèi)用預(yù)算；

（三）各管理職能部門(mén)根據(jù)管理責(zé)任分別落實(shí)管理費(fèi)用的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；

（四）財(cái)稅中心通過(guò)各部門(mén)、各門(mén)店預(yù)算調(diào)整匯總，形成整個(gè)公司的投資

及融資預(yù)算、經(jīng)營(yíng)損益預(yù)算和資金預(yù)算；

（五）投、融資預(yù)算由相關(guān)部門(mén)申報(bào)平衡后，財(cái)稅中心作為資本專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算

下達(dá)。

第三章預(yù)算的執(zhí)行和監(jiān)督

第十二條公司總經(jīng)理與預(yù)算執(zhí)行部門(mén)簽訂績(jī)效考核協(xié)議。預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá),

即具有剛性和嚴(yán)肅性，預(yù)算執(zhí)行部門(mén)必須認(rèn)真組織落實(shí)。

第十三條預(yù)算指標(biāo)應(yīng)層層分解，從橫向和縱向落實(shí)到各部門(mén)、各門(mén)店和各崗位,

構(gòu)建全員參與的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。

第十四條預(yù)算執(zhí)行部門(mén)應(yīng)建立健全預(yù)算管理內(nèi)控體系，并通過(guò)有效手段促使預(yù)

算目標(biāo)的順利完成。

第十五條針對(duì)季度、年度預(yù)算計(jì)劃的執(zhí)行情況，各門(mén)店、各職能部門(mén)應(yīng)充分、

客觀地分析原因，提出相應(yīng)的解決措施或建議，并撰寫(xiě)季度、年度經(jīng)營(yíng)管理分

析專(zhuān)題報(bào)告。由財(cái)稅中心負(fù)責(zé)組織匯總編制公司季度、年度經(jīng)營(yíng)管理分析報(bào)告，

經(jīng)總經(jīng)理審查呈報(bào)董事長(zhǎng)（執(zhí)行董事）。

第十六條各門(mén)店或各部門(mén)在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，出現(xiàn)重大偏差或出現(xiàn)重大問(wèn)題的,

由公司預(yù)算管理委員會(huì)成立專(zhuān)題調(diào)研組，組織各職能部門(mén)進(jìn)行專(zhuān)題調(diào)研。被調(diào)

研部門(mén)或門(mén)店應(yīng)提供資料、接受調(diào)查、如實(shí)匯報(bào)相關(guān)情況；專(zhuān)題調(diào)研組應(yīng)對(duì)調(diào)

研結(jié)果，提供專(zhuān)題調(diào)研報(bào)告。

第十七條預(yù)算的調(diào)整：預(yù)算執(zhí)行中由于市場(chǎng)變化或其他特殊原因，阻礙預(yù)算發(fā)

揮指導(dǎo)作用，可對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整一般安排在每年七月份進(jìn)行。

第十八條需要調(diào)整預(yù)算時(shí)，先由預(yù)算執(zhí)行單位向財(cái)稅中心提出預(yù)算調(diào)整報(bào)告，

詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因以及今后發(fā)展趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，提交預(yù)算管理委員會(huì)審議通過(guò)。

第四章預(yù)算考核評(píng)價(jià)與激勵(lì)

第十九條預(yù)算考評(píng)內(nèi)容：對(duì)各預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將

預(yù)算執(zhí)行情況與預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，考核預(yù)算目標(biāo)的完成。

第二十條預(yù)算考評(píng)的實(shí)施：由考評(píng)機(jī)構(gòu)依據(jù)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)對(duì)預(yù)算執(zhí)行部門(mén)或門(mén)店的

各種經(jīng)濟(jì)行為實(shí)施，事中監(jiān)督、事后審核，確保預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)框架

下運(yùn)營(yíng)。

第二十一條預(yù)算考評(píng)機(jī)構(gòu)和考評(píng)依據(jù)：考評(píng)機(jī)構(gòu)為預(yù)算管理委員會(huì)和人事部，

考評(píng)的基本依據(jù)是各預(yù)算執(zhí)行單位的可控預(yù)算目標(biāo)。

第二十二條預(yù)算與業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià):預(yù)算考評(píng)應(yīng)列入公司績(jī)效管理制度中，按公司《薪

酬管理制度》、《績(jī)效管理制度》、《各經(jīng)營(yíng)部門(mén)、門(mén)店績(jī)效考核方案》中的

相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五章預(yù)算管理報(bào)表項(xiàng)目責(zé)任歸屬

第二十三條各部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)為預(yù)算管理報(bào)表項(xiàng)目本部門(mén)職能負(fù)責(zé)第一責(zé)任人,

對(duì)本部門(mén)提供數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)合理性、提報(bào)時(shí)限負(fù)第一責(zé)任。

第二十四條各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行人為預(yù)算管理報(bào)表項(xiàng)目本部門(mén)職能負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目

執(zhí)行人，對(duì)本部門(mén)提供數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)合理性、提報(bào)時(shí)限具體事務(wù)負(fù)責(zé)。

第二十四條預(yù)算管理報(bào)表項(xiàng)目責(zé)任歸屬如附件所示，部門(mén)管理報(bào)表上報(bào)前必須

對(duì)所有項(xiàng)目的責(zé)任進(jìn)行門(mén)店確認(rèn)。

第二十五條各職能部門(mén)必須對(duì)提報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行合理性審查，且必須于季度末次月

10日下班前與財(cái)稅中心確認(rèn)達(dá)成一致。

第二十六條各部門(mén)季、年度預(yù)算管理報(bào)表經(jīng)財(cái)稅中心匯總必須于季度末次月

15日前經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字確認(rèn)上報(bào)董事長(zhǎng)（執(zhí)行董事）。

第二十八條部門(mén)主管、執(zhí)行人發(fā)生變更必須在第一時(shí)間通知財(cái)稅中心門(mén)并對(duì)相

關(guān)工作做好交接工作。

第六章預(yù)算管理報(bào)表獎(jiǎng)懲措施

第二十七條各部門(mén)提報(bào)數(shù)據(jù)不及時(shí)，發(fā)現(xiàn)一次，考核部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)5分，項(xiàng)

目執(zhí)行人2分。

第二十八條各部門(mén)提報(bào)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，發(fā)現(xiàn)一次，考核部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)5分，項(xiàng)

目執(zhí)行人2分。

第二十九條財(cái)稅中心匯總上報(bào)報(bào)表不及時(shí)，發(fā)生一次，考核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總

經(jīng)理各5分。

第三十條各職能部門(mén)對(duì)財(cái)稅中心數(shù)據(jù)確認(rèn)必須配合，如因數(shù)據(jù)未經(jīng)確認(rèn)發(fā)生

差錯(cuò)，考核職能部門(mén)主管10分。

第三十一條部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)、執(zhí)行人發(fā)生變更沒(méi)有通知財(cái)稅中心門(mén)或交接工作

不完全，發(fā)生一次，對(duì)原部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)及其直接上級(jí)各考核10分。

第三十二條季度考核對(duì)嚴(yán)格按規(guī)定操作部門(mén)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)30分。

第七章附則

第三十三條本規(guī)定由財(cái)稅中心負(fù)責(zé)修訂、解釋?zhuān)⒅贫ㄏ鄳?yīng)的實(shí)施辦法。

第三十四條本規(guī)定經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以公布，本規(guī)定自發(fā)文之日起正式實(shí)

施。

商務(wù)差旅報(bào)銷(xiāo)管理辦法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)公司因公出差人員的費(fèi)用管理，保證正常出差人員合理使用資金,

嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，統(tǒng)一出差商務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況并依據(jù)

國(guó)家相關(guān)法律和政策，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司及各連鎖店所有出差人員。

第二章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本要求及原則

第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)合規(guī)原則。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須嚴(yán)格遵守公司《費(fèi)用管理制度》相關(guān)

程序規(guī)定要求進(jìn)行。

第四條責(zé)任明確原則。對(duì)于車(chē)船等交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等必須誰(shuí)發(fā)生誰(shuí)報(bào)支，

不準(zhǔn)代報(bào)，不準(zhǔn)多人合并報(bào)支，如發(fā)生合并填單，一律以一人標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)。

第五條費(fèi)用最低原則。若為同性二人同時(shí)外省出差，住宿費(fèi)根據(jù)級(jí)別按單人標(biāo)

準(zhǔn)核報(bào)。

第六條費(fèi)用劃分原則。對(duì)外省出差，住宿費(fèi)單獨(dú)填制“差旅費(fèi)”單據(jù)；交通費(fèi)

及市外補(bǔ)貼在同一“差旅費(fèi)”單據(jù)上填列，市外補(bǔ)貼以出差時(shí)間滿12小時(shí)起計(jì)

鼻。

第七條費(fèi)用清晰原則。各報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上必須注明所屬部門(mén)。差旅費(fèi)必須明確填寫(xiě)

所屬日期及業(yè)務(wù)內(nèi)容，交通費(fèi)寫(xiě)明出差地點(diǎn)、時(shí)間、乘坐線路和車(chē)費(fèi)，對(duì)于統(tǒng)

一票價(jià)的車(chē)票，寫(xiě)明核報(bào)金額。嚴(yán)格保管各類(lèi)費(fèi)用憑據(jù)，不得以其他單據(jù)代替；

業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須寫(xiě)明招待明細(xì)（客戶，陪客人員姓名、菜單）。否則一律退回不

得報(bào)支。

第三章差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理

第八條路途中的出差補(bǔ)助按《XX國(guó)人大藥房連鎖有限公司貨款結(jié)算、物資用

品購(gòu)置、基建裝修及日常費(fèi)用核銷(xiāo)流程的暫行規(guī)定》執(zhí)行，出差補(bǔ)助已包含伙

食補(bǔ)助、通訊補(bǔ)助。員工到市區(qū)外連鎖店及公司駐地以外地方出差的自公司或

連鎖店當(dāng)日的0：00起至返回公司或連鎖店當(dāng)日的24：00止計(jì)算出差補(bǔ)助；到

店面及公司駐地出差的自公司或店面出發(fā)當(dāng)日的0：00起至到達(dá)出差地24：00

止計(jì)算出差補(bǔ)助，返回時(shí)也按返回當(dāng)日的0：00起至到達(dá)出發(fā)地24：00止計(jì)算

出差補(bǔ)助，非途中出差期間補(bǔ)助按公司《薪酬福利管理制度》執(zhí)行。

第九條出差期間住宿應(yīng)住快捷經(jīng)濟(jì)酒店，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得入住商務(wù)酒店,

公司同各家快捷酒店簽署協(xié)議價(jià)名單由人力資源部定期公布，出差地?zé)o快捷酒

店的可選擇其他酒店住宿。

第十條交通、住宿標(biāo)準(zhǔn)參照《購(gòu)建款項(xiàng)、貨款及費(fèi)用支付審批規(guī)定》。

第十一條以下情況不享受出差人員各項(xiàng)補(bǔ)助：

（一）外出參觀或參加會(huì)議、培訓(xùn)（學(xué)習(xí)）的（如會(huì)議或培訓(xùn)機(jī)構(gòu)不安排

的可按公司標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）；

（二）市區(qū)內(nèi)短途出差視為出勤，不應(yīng)享受出差補(bǔ)助及住宿補(bǔ)助；

（三）駐扎店面或外地的所有人員不享受出差補(bǔ)助及住宿標(biāo)準(zhǔn)，長(zhǎng)期駐扎

店面或外地的人員是指以下幾類(lèi)人員：

⑴歸屬于本店面的工作人員；

⑵從其他店面（市轄區(qū)外、縣區(qū)外）出差到本店面滿7日的人員；

⑶從公司或其他店面調(diào)入本店面自到達(dá)項(xiàng)目起滿7日的人員；

⑷公司長(zhǎng)期派駐店面輔助店面工作超過(guò)7日的人員;

⑸分配到店面實(shí)習(xí)的人員。

第十二條公司人員到店面（市轄區(qū)外、縣區(qū)外）上出差由店面安排住宿的不得

報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。

第十三條各職員出差乘坐交通工具必須在《出差申請(qǐng)單》上注明，原則上以火

車(chē)、汽車(chē)為主要交通工具。其它特殊情況因工作需要或者事由緊急，需改乘飛

機(jī)的，按出差規(guī)定執(zhí)行。未辦理審批手續(xù)擅自超標(biāo)乘坐者按實(shí)際應(yīng)享受的標(biāo)準(zhǔn)

予以報(bào)銷(xiāo)，其余部分自行承擔(dān)。

第十四條員工近地出差，應(yīng)事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應(yīng)當(dāng)日

返回，不得無(wú)故逗留，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消所有津貼。

第十五條市內(nèi)交通費(fèi)：出差期間市內(nèi)辦理公務(wù)應(yīng)以公共交通為住，確因公務(wù)急

需或陪同客戶要乘坐出租車(chē)的，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須在票據(jù)上備注說(shuō)明事由及往返地,

凡無(wú)正當(dāng)理由的情況財(cái)稅中心有權(quán)不予報(bào)銷(xiāo)。

第四章差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)范

第十六條報(bào)銷(xiāo)原始憑證以正式發(fā)票為準(zhǔn)，如遇有特殊情況只能以收據(jù)代替的應(yīng)

在收據(jù)上加蓋對(duì)方單位公章并注明聯(lián)系電話號(hào)碼以及開(kāi)票人姓名，以備核查。

第十七條出差返回必須及時(shí)辦理出差返回簽到手續(xù)，并填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》,

《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》和《出差申請(qǐng)單》同時(shí)呈報(bào)審批人員審批后交財(cái)務(wù)審計(jì)部辦

理出差報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第十八條出差期間發(fā)生費(fèi)用單據(jù)，均須附在《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》后面以備核查。

第十九條《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)，返回之日起一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)完畢，如超過(guò)

七日未申報(bào)的將不以報(bào)銷(xiāo)（如遇特殊情況未按時(shí)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)人需書(shū)面說(shuō)明延期

原因，報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可允許報(bào)銷(xiāo)）。

第二十條特殊情況的超標(biāo)部分，必須書(shū)面闡述并逐級(jí)核實(shí)，審核后報(bào)總經(jīng)理審

批后財(cái)務(wù)審計(jì)部方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第二十一條出差期間，因非工作需要（包括就近回家）需延長(zhǎng)時(shí)間的必須經(jīng)部

門(mén)經(jīng)理或上一級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，期間按事假計(jì)算考勤，在此期間所發(fā)生的一切

費(fèi)用均由個(gè)人自理，出差補(bǔ)貼不得連續(xù)計(jì)算。如因生病或自然災(zāi)害等特殊原因

延長(zhǎng)期限，應(yīng)及時(shí)向部門(mén)經(jīng)理或上一級(jí)主管匯報(bào)，否則不予核銷(xiāo)出差費(fèi)用。

第五章費(fèi)用監(jiān)管責(zé)任

第二十二條報(bào)銷(xiāo)人員須對(duì)票據(jù)的真實(shí)性、合法性、正規(guī)性負(fù)責(zé)，對(duì)內(nèi)容不清楚、

超標(biāo)準(zhǔn)的不合格票據(jù)，財(cái)稅中心有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)；出差人員在辦理差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)

應(yīng)據(jù)實(shí)提供原始票據(jù)，如有虛報(bào)不實(shí)等情況，除將所領(lǐng)報(bào)銷(xiāo)差費(fèi)追回外，并按

照虛報(bào)部分的10倍處以罰款，并視情況給予其他處分。

第二十三條員工出差購(gòu)買(mǎi)車(chē)票的訂票費(fèi)用最高不超過(guò)50元，特殊情況需申請(qǐng)

批準(zhǔn)，未經(jīng)申請(qǐng)超過(guò)部分自理；

第二十四條乘坐火車(chē)必須按正常路線、不得無(wú)故繞道。出差途中，因客觀原因

需繞道的，需請(qǐng)示上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)的繞道車(chē)、船等費(fèi)用自行承擔(dān)。

第二十五條出差期間所有費(fèi)用需憑據(jù)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)；因個(gè)人不慎丟失，責(zé)任自負(fù)。

第二十六條員工出差由公司或項(xiàng)目代購(gòu)車(chē)票的，需保留好車(chē)票原件，返回公司

或項(xiàng)目后7日內(nèi)將車(chē)票交財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員收到出差人員交回的車(chē)票后，3

日內(nèi)通知訂票人，由財(cái)務(wù)人員辦理訂票款的劃轉(zhuǎn)。如不慎將車(chē)票丟失或損毀，

票款由出差人自行承擔(dān)，票款從次月工資中扣回。

第六章附則

第二十七條本辦法由公司財(cái)稅中心負(fù)責(zé)解釋和修訂，并制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。

第二十八條本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以公布實(shí)施，之前與本制度有抵觸的，以

本制度為準(zhǔn)。

第二十九條本辦法自發(fā)文之日起正式執(zhí)行。

財(cái)務(wù)檔案管理辦法

第一章總則

第一條為了規(guī)范本公司財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檔案管理工作，有效地保護(hù)及利用檔案，在公

司《檔案管理制度》的基礎(chǔ)上，特制定本辦法。

第二條公司財(cái)務(wù)檔案，是指以會(huì)計(jì)憑證、申請(qǐng)、說(shuō)明、票據(jù)、文件、會(huì)計(jì)賬

簿、財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)資料及公司財(cái)務(wù)往來(lái)的經(jīng)濟(jì)類(lèi)合同（協(xié)議）等有

參考價(jià)值的原始資料和電子文檔，是記錄和反映公司和分支機(jī)構(gòu)（連鎖店）經(jīng)

濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生情況的重要史料和證據(jù)，屬于公司的重要經(jīng)濟(jì)檔案，是檢查公司過(guò)

去經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要依據(jù)，記錄。公司財(cái)務(wù)檔案分為受控檔案。

第二章檔案的上繳

第三條固定的財(cái)務(wù)檔案，如報(bào)表、憑證、票據(jù)等要在季度營(yíng)業(yè)結(jié)束后，交公司

財(cái)稅中心檔案管理崗處，具體時(shí)間為每季度末30日以內(nèi)，上交上季的財(cái)務(wù)檔案。

第四條非固定的財(cái)務(wù)檔案，如合同、協(xié)議等要在合同、協(xié)議簽定及執(zhí)行期間交

財(cái)稅中心檔案管理崗處備案。

第五條所有財(cái)務(wù)檔案必須按規(guī)定裝訂、歸類(lèi)，交接過(guò)程必須清楚，填制交接清

單。交接清單上必須列明檔案的名稱(chēng)、交接雙方經(jīng)手人、時(shí)間、地點(diǎn)以及冊(cè)數(shù)、

件數(shù)或份數(shù)。

第三章檔案的保管

第六條對(duì)應(yīng)歸檔的材料加以分類(lèi)、整理，編制兩張目錄表即檔案總目錄表和明

細(xì)分類(lèi)目錄表，并制定分類(lèi)編號(hào)，以便快速檢索。

第七條將分類(lèi)以后的檔案材料裝訂成冊(cè)，編排順序號(hào)，與目錄表相對(duì)應(yīng)。

第八條每一冊(cè)檔案要編寫(xiě)頁(yè)號(hào)，該號(hào)碼用鉛筆寫(xiě)在每頁(yè)材料的右上角。

第九條將應(yīng)存檔的檔案名稱(chēng)、主要內(nèi)容、冊(cè)數(shù)、頁(yè)數(shù)等登錄上分類(lèi)目錄表及總

目錄表后，裝入統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)制作的案卷內(nèi)。

第十條對(duì)檔案庫(kù)要采取防火，防盜、防蛀、防強(qiáng)光等措施。要經(jīng)常檢查，發(fā)現(xiàn)

問(wèn)題要馬上報(bào)告，并協(xié)助采取補(bǔ)救措施。

第十一條對(duì)入庫(kù)檔案隨時(shí)進(jìn)行更改補(bǔ)充工作，每季清點(diǎn)一次，檢查檔案是否完

整、準(zhǔn)確。帳目與實(shí)物是否相符，對(duì)破損、載體及變質(zhì)的檔案及時(shí)修復(fù)和區(qū)別

登記。

第十二條每月一次將上月的資料用計(jì)算機(jī)移動(dòng)硬盤(pán)做出備份，另行保管（如保

險(xiǎn)柜）。該套軟盤(pán)同樣做出編號(hào)和內(nèi)容登記。

第十三條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照《公司檔案管理制度》執(zhí)行，保證公司各類(lèi)文件

檔案的保密性、完整性。

第四章保密規(guī)定

第十四條檔案管理崗要盡職盡責(zé)，嚴(yán)守企業(yè)機(jī)密。

第十五條嚴(yán)格執(zhí)行借閱、調(diào)用制度。

第十六條對(duì)機(jī)密、絕密文件要嚴(yán)格借閱手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得翻印和復(fù)制。

第十七條不得在私人通信、電話中涉及企業(yè)機(jī)密，不得在公共場(chǎng)合涉及企業(yè)機(jī)

密，不得與無(wú)關(guān)人員談?wù)撈髽I(yè)機(jī)密。

第十八條財(cái)務(wù)檔案密級(jí)分為秘密、機(jī)密、絕密，對(duì)絕密文件只限指定的人員使

用：

（-）絕密文檔是指向股東及外部單位上報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表、公司的各類(lèi)有價(jià)證

券、會(huì)計(jì)帳簿、記賬憑證以及系統(tǒng)電腦識(shí)別密碼；

（二）機(jī)密文檔是指公司各類(lèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、分析報(bào)告以及重大的發(fā)展戰(zhàn)略等文

檔;

（三）秘密文檔是指涉及到公司開(kāi)辦、發(fā)展過(guò)程中保留的數(shù)據(jù)分析、網(wǎng)點(diǎn)布

局等重要資料。

第五章使用及借閱

第十九條公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)以上人員，調(diào)閱檔案可直接到檔案管理崗處

填寫(xiě)調(diào)閱手續(xù)。

第二十條部門(mén)經(jīng)理級(jí)以上的人員需借閱檔案時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)借閱單，財(cái)稅中心負(fù)責(zé)

人簽字，可到檔案管理崗處辦理借閱手續(xù)。

第二十一條一般工作人員需借閱檔案時(shí)，要有部門(mén)經(jīng)理及經(jīng)理以上的人員批示,

經(jīng)財(cái)稅中心負(fù)責(zé)人審批后，方可借閱。

第二十二條閱覽應(yīng)在檔案室或指定區(qū)域內(nèi)進(jìn)行，如需借出時(shí)，須填寫(xiě)《財(cái)務(wù)檔

案借閱登記表》。借出時(shí)間不超過(guò)三天。

第二十三條對(duì)絕密檔案的借閱，經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)（執(zhí)行董事）批準(zhǔn)方可。

第二十四條檔案借閱者要做到保密，不得轉(zhuǎn)借他人，不得涂改、損毀檔案。

借閱及退還時(shí)，要當(dāng)面清點(diǎn)，退還時(shí)辦理注銷(xiāo)登記。

第二十五條各職能管理部門(mén)需調(diào)閱財(cái)務(wù)檔案的，需經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。

第二十六條公司監(jiān)察審計(jì)、財(cái)稅中心正常工作或檢查稽核不受本規(guī)定制約，必

須全力配合。

第六章附則

第二十七條單位委托中介機(jī)構(gòu)代理記賬的，應(yīng)當(dāng)在簽訂的書(shū)面委托合同中，明

確會(huì)計(jì)檔案的管理要求及相應(yīng)責(zé)任。

第二十八條違反本辦法規(guī)定的部門(mén)和個(gè)人,公司依據(jù)《《員工獎(jiǎng)懲管理制度》規(guī)

定處理處罰。

第二十九條本辦法由公司財(cái)稅中心負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第三十條本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以公布實(shí)施，之前下發(fā)文件與本制度有抵觸

的以本制度為準(zhǔn)。

第三十一條本辦法自發(fā)文之日起正式執(zhí)行。

附件：1.《財(cái)務(wù)文件借閱登記表》

2.《財(cái)務(wù)檔案保管年限表》

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附件1

財(cái)務(wù)檔案借閱登記表

目錄文件名稱(chēng)借出白期歸還白期借閱人部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人備注

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附件2

財(cái)務(wù)檔案保管年限表

序號(hào)檔案名稱(chēng)類(lèi)別保管期限

原始憑證、記帳憑證會(huì)計(jì)憑證類(lèi)15年

01

涉及外來(lái)的會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)憑證類(lèi)永久

02

銀行存款余額調(diào)節(jié)表會(huì)計(jì)憑證類(lèi)3年

03

日記賬會(huì)計(jì)賬簿類(lèi)15年

04

現(xiàn)金和銀行存款日記帳會(huì)計(jì)賬簿類(lèi)25年

05

明細(xì)賬、總賬、輔助賬會(huì)計(jì)賬簿類(lèi)15年

06

涉及外來(lái)對(duì)私發(fā)行的會(huì)計(jì)賬簿會(huì)計(jì)賬簿類(lèi)永久

07

主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)、年未盤(pán)點(diǎn)表。會(huì)計(jì)報(bào)表類(lèi)3年

08

月、季會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表類(lèi)15年

09

年度會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表類(lèi)永久

10

會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷(xiāo)毀清冊(cè)其他類(lèi)25年

11

財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃3年

12

主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文本、合同、協(xié)議永久

13

公司商品盤(pán)存管理制度

第一章總則

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第一條為使盤(pán)存工作規(guī)范化、程序化、制度化，合理的掌握庫(kù)存，

減少商品的積壓，防止效期商品的出現(xiàn)，減少盤(pán)存損失，特制訂本制

度。

第二條本制度適用于公司及所屬各分支機(jī)構(gòu)連鎖店。

第三條財(cái)稅中心盤(pán)存組負(fù)責(zé)組織，由盤(pán)存主管、總部庫(kù)存管理人員

及各門(mén)店相關(guān)人員執(zhí)行。

第二章盤(pán)存類(lèi)型和盤(pán)存周期

第四條定期盤(pán)存（全盤(pán)）：財(cái)稅中心盤(pán)存主管組織相關(guān)部門(mén)及人員

實(shí)施。

第五條交接盤(pán)存（全盤(pán)）：財(cái)稅中心盤(pán)存主管組織相關(guān)部門(mén)及人員

實(shí)施。

第六條自行盤(pán)存（全盤(pán)或抽盤(pán)）：由片區(qū)經(jīng)理（店長(zhǎng)）自行組織人

員實(shí)施。

第七條飛行盤(pán)存（抽盤(pán)）：由片區(qū)經(jīng)理（或財(cái)稅中心）組織相關(guān)部

門(mén)及人員實(shí)施。

第八條定期盤(pán)存：各門(mén)店每季一次，由各門(mén)店申報(bào)，財(cái)稅中心盤(pán)存

主管根據(jù)實(shí)際情況統(tǒng)籌安排確定盤(pán)存具體日期，并提前三天告知門(mén)店。

總部倉(cāng)庫(kù)每半年盤(pán)存一次，由盤(pán)存主管根據(jù)實(shí)際情況統(tǒng)籌安排確定盤(pán)

存具體日期，并提前一周告知相關(guān)部門(mén)。

第九條交接盤(pán)存：確認(rèn)交接日期后一周內(nèi)組織實(shí)施。

第十條自行盤(pán)存：每天對(duì)貴重商品進(jìn)行交班盤(pán)存；月末組織實(shí)施全

面盤(pán)存一次。

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第十一條飛行盤(pán)存：管理片區(qū)內(nèi)每月抽查3-5家門(mén)店，財(cái)稅中心重

點(diǎn)抽查『2家門(mén)店。每次抽查100-200個(gè)品種，進(jìn)行商品差錯(cuò)率評(píng)估

并上報(bào)。

第三章盤(pán)存計(jì)劃

第十二條每月25日，盤(pán)存組制定當(dāng)月26日至次月25日盤(pán)存計(jì)劃,

原則上所有門(mén)店每隔三個(gè)月（最長(zhǎng)不得超過(guò)四個(gè)月）必須盤(pán)存一次。

第十三條制定盤(pán)存計(jì)劃時(shí)，盡量將同片區(qū)或相鄰門(mén)店的盤(pán)存時(shí)間安

排在同一時(shí)期，以減少盤(pán)存的時(shí)間成本和費(fèi)用。

第十四條每月盤(pán)存計(jì)劃制定后，原則上不得隨意變動(dòng)，如有變動(dòng)，

需報(bào)財(cái)稅中心同意。

第十五條盤(pán)存小組必須提前一星期（特殊情況下提前三天，公司臨

時(shí)決定除外）通知需盤(pán)存門(mén)店。

第十六條門(mén)店接到盤(pán)存時(shí)間安排計(jì)劃后，首先，要組織本店員工學(xué)

習(xí)有關(guān)盤(pán)存知識(shí)，講明盤(pán)存中應(yīng)注意的事項(xiàng)；其次，必須把所有與本

門(mén)店有關(guān)的往來(lái)掛單處理完畢，盤(pán)存期間，不允許門(mén)店與其他門(mén)店互

配商品；再次，重點(diǎn)對(duì)所有商品進(jìn)行整理、歸類(lèi)、貼碼，不得遺漏;

最后，合理確定并聯(lián)系協(xié)助盤(pán)存人員，盤(pán)存組織人員必須參與盤(pán)存工

作。

第十七條各門(mén)店及相關(guān)部門(mén)應(yīng)無(wú)條件服從和積極配合盤(pán)存組對(duì)盤(pán)存

工作的各項(xiàng)安排。

第四章盤(pán)存要求

第十八條嚴(yán)格按照盤(pán)存流程進(jìn)行規(guī)范操作，任何流程環(huán)節(jié)責(zé)任人出

問(wèn)題，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

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第十九條盤(pán)存要做到耐心、細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)、公正，力求提高盤(pán)存準(zhǔn)確

度。

第二十條根據(jù)管理需要及各門(mén)店實(shí)際情況，財(cái)稅中心盤(pán)存主管合理

規(guī)定盤(pán)存日期，并將最終確定的各門(mén)店的盤(pán)存日期提前通告各門(mén)店。

第二十一條進(jìn)出庫(kù)頻繁的商品最容易出差錯(cuò)，要以周或月進(jìn)行短期

盤(pán)存。

第二十二條做好盤(pán)存先期準(zhǔn)備工作。較大規(guī)模盤(pán)存前，各部門(mén)要合

理分工，明確各方責(zé)任，就一些相關(guān)細(xì)節(jié)做出具體布置，比如統(tǒng)一表

格格式、安排盤(pán)存人員、盤(pán)存工具等等。盤(pán)存完成后，要及時(shí)核對(duì)盤(pán)

存結(jié)果，對(duì)有差異的結(jié)果要多遍復(fù)盤(pán)，確保盤(pán)存準(zhǔn)確率。

第二十三條規(guī)劃商品整理、貨物歸類(lèi)擺放、商品擺放要整齊，名稱(chēng)、

規(guī)格型號(hào)清晰，數(shù)量準(zhǔn)確，將商品整理一步到位。

第二十四條交接（或臨時(shí)一）盤(pán)存要求，與盤(pán)存制度要求一致。

第五章盤(pán)存實(shí)施

第二十五條盤(pán)存一般要求在早上9點(diǎn)開(kāi)始正式進(jìn)行，9點(diǎn)前需做好

盤(pán)存設(shè)備的準(zhǔn)備、調(diào)試工作（當(dāng)期盤(pán)存縣區(qū)第一家門(mén)店時(shí)，可根據(jù)盤(pán)

存人員到達(dá)該縣區(qū)的實(shí)際時(shí)間稍微延后進(jìn)行盤(pán)存），所有參與盤(pán)存人

員需在被盤(pán)存門(mén)店打考勤。

第二十六條盤(pán)存前，盤(pán)存組織者負(fù)責(zé)召集所有參與盤(pán)存人員召開(kāi)會(huì)

議，重點(diǎn)對(duì)盤(pán)存人員進(jìn)行分組并確定每組的責(zé)任人；明確每位盤(pán)存人

員的工作職責(zé)；強(qiáng)調(diào)盤(pán)存過(guò)程中應(yīng)注意的事項(xiàng)；講明盤(pán)存差錯(cuò)應(yīng)承擔(dān)

的責(zé)任；要求盤(pán)存人員在有關(guān)表格簽字等；

第二十七條盤(pán)存前準(zhǔn)備工作：

（-）單據(jù)整理：檢查本店電腦系統(tǒng)中有無(wú)已經(jīng)配送到店但還沒(méi)

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有入庫(kù)的單據(jù)；檢查有無(wú)調(diào)回總部、退回總部或調(diào)撥到其他分店還沒(méi)

有做出庫(kù)處理的單據(jù)。同時(shí)總部是否已經(jīng)做了相對(duì)應(yīng)的操作，此項(xiàng)工

作由門(mén)店負(fù)責(zé)在盤(pán)存前兩天完成。盤(pán)存主管審核確認(rèn)；

（二）盤(pán)存前商品準(zhǔn)備：必須對(duì)本店的所有商品進(jìn)行清查，并將

其放到相應(yīng)的貨架上，不能留出死角，確保商品架位的唯一性，由門(mén)

店負(fù)責(zé)，盤(pán)存當(dāng)天完成。

第二十八條開(kāi)始盤(pán)存：

（一）盤(pán)存當(dāng)日停止電腦銷(xiāo)售，上傳銷(xiāo)售數(shù)據(jù)并做好日清，提取

盤(pán)存表；

（二）盤(pán)存人員開(kāi)始操作盤(pán)存；

（三）盤(pán)存時(shí)，根據(jù)事前劃分的班組，每個(gè)班組負(fù)責(zé)盤(pán)存本區(qū)域

商品柜組的商品，一個(gè)人負(fù)責(zé)清點(diǎn)商品（報(bào)盤(pán)人），一個(gè)人負(fù)責(zé)電腦

錄入（錄盤(pán)人），報(bào)盤(pán)人按貨架順序、從低到高，沿著商品擺放順序

逐一盤(pán)存商品，不可上下左右無(wú)序拿取商品，盤(pán)存時(shí)左手拿商品、右

手持掃槍?zhuān)瑨叱鼍幋a后，向錄盤(pán)人大聲報(bào)商品批號(hào)（一般只報(bào)后四位

數(shù)）和商品數(shù)量，錄盤(pán)人要認(rèn)真錄入，寧可慢、不可錯(cuò)，一個(gè)商品錄

入完畢，錄盤(pán)人大聲報(bào)“下一個(gè)”，報(bào)盤(pán)人再盤(pán)存下一個(gè)商品。錄盤(pán)

人錄入數(shù)據(jù)的同時(shí)，要緊盯貨位，提醒報(bào)盤(pán)人是否漏拿或錯(cuò)拿商品；

（四）初盤(pán)后，對(duì)有差異的商品可進(jìn)行一次復(fù)盤(pán)，門(mén)店對(duì)復(fù)盤(pán)工

作應(yīng)高度重視，

這是查找商品短少的唯一機(jī)會(huì)，對(duì)確實(shí)漏盤(pán)、盤(pán)錯(cuò)的商品，盤(pán)存組應(yīng)

予改正；對(duì)盤(pán)存記賬后確需調(diào)賬的，盤(pán)存組當(dāng)場(chǎng)制作、打印調(diào)賬申請(qǐng)

單，盤(pán)存組、店長(zhǎng)簽字確認(rèn)，日后交公司審批、做調(diào)賬處理，之后，

公司不再接受門(mén)店的任何調(diào)賬申請(qǐng)。

（五）復(fù)盤(pán)和抽盤(pán)：錄入完畢后，盤(pán)存組導(dǎo)出盈虧數(shù)返回分店負(fù)

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責(zé)人，分店負(fù)責(zé)

人在一天內(nèi)安排人員進(jìn)行復(fù)盤(pán)查詢，并進(jìn)行調(diào)整；

（六）盤(pán)存結(jié)果：調(diào)帳、記帳，打印盤(pán)存結(jié)果清單，并根據(jù)盤(pán)存

出錯(cuò)率在復(fù)盤(pán)結(jié)束后一天內(nèi)對(duì)分店抽盤(pán)50-100個(gè)商品進(jìn)行差錯(cuò)率評(píng)

估；

（七）撰寫(xiě)本次盤(pán)存盤(pán)存報(bào)告：由財(cái)稅中心盤(pán)存主管將盤(pán)存數(shù)據(jù)

結(jié)果及相關(guān)問(wèn)題分析報(bào)告遞交給總部財(cái)稅中心、商采中心、營(yíng)運(yùn)中心

統(tǒng)一管理，為相關(guān)營(yíng)銷(xiāo)或管理決策提供參考依據(jù)；

（A）盤(pán)存結(jié)果分析：由儲(chǔ)運(yùn)部進(jìn)行分析、確認(rèn)盤(pán)存損溢。

第六章盤(pán)存確認(rèn)后虧損溢結(jié)果核定標(biāo)準(zhǔn)

第二十九條會(huì)員卡報(bào)損的按零售價(jià)賠償。

第三十條贈(zèng)品獨(dú)立計(jì)算盤(pán)溢不能抵虧損金額，虧損按正常報(bào)損。

第三十一條西藥盤(pán)溢不能抵虧損金額，虧損按售價(jià)賠付。

第三十二條西藥拆零賣(mài)的異常報(bào)溢金額只能抵相應(yīng)商品拆零的虧損

金額。

第三十三條中西藥虧損溢不能互抵，中藥免賠千分之十。

第七章盤(pán)存相關(guān)責(zé)任及考評(píng)規(guī)定

第三十四條財(cái)稅中心落實(shí)盤(pán)存損失責(zé)任人，盤(pán)存結(jié)束當(dāng)天，盤(pán)存組

織者將盤(pán)存結(jié)果電子版上傳公司財(cái)稅中心以備查，盤(pán)存結(jié)束后，對(duì)由

于漏盤(pán)、錯(cuò)盤(pán)造成盤(pán)存錯(cuò)誤，由盤(pán)存人員根據(jù)盤(pán)存考核標(biāo)準(zhǔn)承擔(dān)責(zé)任。

第三十五條財(cái)稅中心接到儲(chǔ)運(yùn)部上傳的盤(pán)存分析結(jié)果后，24小時(shí)內(nèi)

把門(mén)店應(yīng)承擔(dān)的盤(pán)損金額傳給門(mén)店，門(mén)店48小時(shí)內(nèi)將盤(pán)損金額落實(shí)

到責(zé)任人反饋給財(cái)稅中心，財(cái)稅中心從當(dāng)月工資中扣除相關(guān)責(zé)任人應(yīng)

承擔(dān)的盤(pán)虧金額。

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第三十六條對(duì)盤(pán)虧金額，能明確責(zé)任人的，由該責(zé)任人獨(dú)自承擔(dān)，

不能明確責(zé)任人的，本著“責(zé)、權(quán)、利”相結(jié)合的原則，可由店長(zhǎng)根

據(jù)獎(jiǎng)金（績(jī)效）分配制度確定的系數(shù)比例、門(mén)店員工實(shí)際出勤天數(shù)并

結(jié)合其他因素劃分盤(pán)損責(zé)任；盤(pán)存組織者到店后對(duì)于門(mén)店仍有掛單情

況將直接清除，所造成的損失由門(mén)店自己承擔(dān)；由于盤(pán)存準(zhǔn)備工作不

充分，造成盤(pán)存工作不能按時(shí)進(jìn)行、被迫取消，考核店長(zhǎng)200元；由

于盤(pán)存準(zhǔn)備工作不充分，造成盤(pán)存結(jié)果出現(xiàn)較大誤差需重新組織盤(pán)存,

考核店長(zhǎng)300元

第三十七條公司可根據(jù)實(shí)際情況，臨時(shí)安排總部人員參與門(mén)店盤(pán)存，

監(jiān)督盤(pán)存工作是否嚴(yán)格按照公司的盤(pán)存流程進(jìn)行，并對(duì)盤(pán)存結(jié)果進(jìn)行

檢查，對(duì)抽檢中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)存錯(cuò)誤，一個(gè)商品品種考核盤(pán)存組責(zé)任人

20元。

第三十八條盤(pán)存期間，不允許任何人員請(qǐng)假或中途脫崗（包括公司

盤(pán)存組人員），如有違反，考核當(dāng)事人20元，門(mén)店員工對(duì)公司盤(pán)存組

人員負(fù)有監(jiān)督權(quán)力。

第八章附則

第三十九條本規(guī)定由公司財(cái)稅中心負(fù)責(zé)解釋和修訂，并制定相應(yīng)的

實(shí)施細(xì)則。

第四十條本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以公布實(shí)施，公司之前下發(fā)文件

與本制度有抵

觸的，以本制度為準(zhǔn)。

第四十一條本制度自發(fā)文之日起正式執(zhí)行，原《商品盤(pán)存管理制度

2019版》和《盤(pán)存實(shí)施細(xì)則2019》自本制度實(shí)行之日起廢止。

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財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表管理辦法

第一章總則

第一條根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度要求，為規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)表統(tǒng)計(jì)工作，為

公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，特制定本辦法。

第二條本制度適用于財(cái)稅中心對(duì)總經(jīng)理和董事會(huì)（執(zhí)行董事）提交

審閱的各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表。

第二章報(bào)表種類(lèi)、責(zé)任人、時(shí)限、要求

第三條財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的類(lèi)別及統(tǒng)計(jì)責(zé)任人和時(shí)限：

財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)報(bào)表目錄

統(tǒng)計(jì)時(shí)間

序號(hào)類(lèi)別和目錄制表責(zé)任人審核人審批人上報(bào)時(shí)間

（日\(chéng)周\月）

一會(huì)計(jì)報(bào)表

（一）主表

每月10日前（電

1資產(chǎn)負(fù)債表主管會(huì)計(jì)崗每市日前財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)

子版）

每月10日前（電

2利潤(rùn)表主管會(huì)計(jì)崗翩8日前財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)

子版）

每月10日前（電

3現(xiàn)金流量表（對(duì)外）主管會(huì)計(jì)崗麗8日前財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)

子版）

每月10日前（電

4經(jīng)營(yíng)情況明細(xì)表主管會(huì)計(jì)崗期8日前財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)

子版）

（二）附表

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每月15日前（電

1貨幣資金明細(xì)表主管會(huì)計(jì)崗瑚13HM財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理

子版）

每月15日前（電

2應(yīng)收賬款明細(xì)表（醫(yī)?？ǎ╀N(xiāo)售會(huì)計(jì)崗每月13幽財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理

子版）

每月15日前（電

3其他應(yīng)收款明細(xì)表銷(xiāo)售會(huì)計(jì)崗每^13麗財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理

子版）

每月15日前（電

4應(yīng)付（預(yù)付）賬款明細(xì)表庫(kù)存會(huì)計(jì)崗期13醐財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理

子版）

每月15日前（電

5其他應(yīng)付款明細(xì)表庫(kù)存會(huì)計(jì)崗每月13日前財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理

子版）

每月15日前（電

6銷(xiāo)售收入明細(xì)表（各門(mén)店）銷(xiāo)售會(huì)計(jì)崗麗13日前財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理

子版）

每月15日前（電

7銷(xiāo)售成本明細(xì)表（各門(mén)店）庫(kù)存會(huì)計(jì)崗每月13醐財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理

子版）

每月15日前（電

8銷(xiāo)售返利明細(xì)表庫(kù)存會(huì)計(jì)崗每月13日前財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理

子版）

每月15日前（電

9其他業(yè)務(wù)收支明細(xì)表主管會(huì)計(jì)崗每月13醐財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理

子版）

每月15日前（電

10銷(xiāo)售費(fèi)用明細(xì)表費(fèi)用會(huì)計(jì)崗每月13EW財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理

子版）

每月15日前（電

11管理費(fèi)用明細(xì)表費(fèi)用會(huì)計(jì)崗麗13HM財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理

子版）

每月15日前（電

12財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表費(fèi)用會(huì)計(jì)崗蹴13日前財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理

子版）

每月15日前（電

13營(yíng)業(yè)外收入支出明細(xì)表主管會(huì)計(jì)崗每月13日前財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理

子版）

二資金業(yè)務(wù)報(bào)表

1現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表出納崗每月1日財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理每月1日

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2銀行余額調(diào)節(jié)表出納崗每5日前財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理每月5日前

3供應(yīng)商付款統(tǒng)計(jì)表出納崗每月10日前財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理每月12日

4經(jīng)營(yíng)合同付款明細(xì)表出納崗每fno日前財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理每月12日

5資金周、月報(bào)表出納崗每周一財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理每月12日

6房租費(fèi)用支出月報(bào)表出納崗場(chǎng)日財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理每月12日

7裝修費(fèi)用支出月報(bào)表出納崗敏8日前財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理每月12日

8發(fā)票登記表稅收會(huì)計(jì)崗牲1隱時(shí)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)備查

三對(duì)外報(bào)表

(-)國(guó)家稅務(wù)局：

每月13日前（網(wǎng)

1增值稅納稅申報(bào)表稅務(wù)會(huì)計(jì)每月12日前財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)經(jīng)理