中國太平洋保險(xiǎn)股份有限公司盈利能力現(xiàn)狀、問題及對(duì)策研究自從上個(gè)世紀(jì)的70年代，中國開始改革開放，國內(nèi)的保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)快速的發(fā)展，每一年的保費(fèi)也是在不斷的。在如今經(jīng)濟(jì)變換的大環(huán)境下，關(guān)于保險(xiǎn)的行業(yè)也是迎來了一個(gè)大發(fā)展和大機(jī)遇的機(jī)會(huì)。我國保險(xiǎn)行業(yè)應(yīng)該要一直堅(jiān)持創(chuàng)新，不斷推進(jìn)市場(chǎng)化的改革為目標(biāo)。伴隨著我國保險(xiǎn)行業(yè)模式的改變，收益也是越來越明顯，盈利能力得到了很大的提升。在轉(zhuǎn)型的時(shí)候，面對(duì)一個(gè)比較激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，公司必須要提高管理能力，抓住這個(gè)難的的機(jī)遇，為了我國保險(xiǎn)行業(yè)持續(xù)的發(fā)展添磚加瓦。本次畢業(yè)設(shè)計(jì)主要是對(duì)太保公司盈利能力的水平進(jìn)行一個(gè)研究，尋找出公司經(jīng)營管理的優(yōu)點(diǎn)和缺陷，同時(shí)為該公司的可持續(xù)發(fā)展提供一些建議，努力提高公司的經(jīng)營水平。與此同時(shí)，持續(xù)增加保險(xiǎn)公司盈利能力的研究，完善盈利能力的評(píng)價(jià)體系。關(guān)鍵字：非壽險(xiǎn)公司，盈利能力，評(píng)價(jià)指標(biāo)目錄摘要2TOC\o"1-3"\h\u1、相關(guān)理論 51.1盈利能力的概述 51.2盈利能力指標(biāo) 51.3盈利能力的必要性 52、太平洋保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)營分析 72.1公司概況 72.2太平洋保險(xiǎn)盈利能力現(xiàn)狀分析 82.2.1利潤(rùn)率分析 82.2.2承保盈利能力分析 92.2.3資金運(yùn)用效率評(píng)價(jià) 93、太平洋保險(xiǎn)盈利能力存在的問題 103.1競(jìng)爭(zhēng)主體多 103.2保險(xiǎn)投資渠道單一 103.3保險(xiǎn)資金運(yùn)用問題 103.4發(fā)展方式粗放 114、太平洋保險(xiǎn)盈利能力存在問題的原因 114.1外部環(huán)境因素分析 114.2公司內(nèi)部因素分析 114.3太平洋保險(xiǎn)盈利能力情況總結(jié) 125．提升太平洋保險(xiǎn)盈利能力的對(duì)策建議 145.1加快戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型 145.2優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu) 145.3完善營銷渠道建設(shè) 155.4增強(qiáng)技術(shù)投入 156、結(jié)論 16參考文獻(xiàn) 17相關(guān)理論1.1盈利能力的概述企業(yè)的管理者要想管理好一個(gè)企業(yè)首先就要對(duì)這個(gè)公司的盈利能力進(jìn)行了解。在如今這個(gè)市場(chǎng)的活動(dòng)中，盈利能力主要就是指的是一個(gè)企業(yè)獲取利潤(rùn)的能力。如果一個(gè)公司具有一個(gè)比較強(qiáng)的盈利能力，那么對(duì)于股東以及公司的股價(jià)都是具有積極的作用。與此同時(shí)，如果一個(gè)人公司的盈利能力越強(qiáng)，那么它們公司的資金流動(dòng)性也會(huì)特別的強(qiáng)。這個(gè)是公司內(nèi)部以及外部都是十分關(guān)注的。對(duì)于投資者來說，可以通過投資到公司里面從而獲得公司股票的分紅賺取利潤(rùn)。只有當(dāng)企業(yè)具有利潤(rùn)的時(shí)候，才能夠?qū)緝?nèi)部員工的福利和待遇具有一個(gè)強(qiáng)力的保證。所以一個(gè)企業(yè)要想能夠獲得利潤(rùn)，就需要對(duì)它的盈利能力進(jìn)行一個(gè)全面分析。在社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，盈利能力是企業(yè)管理層最常用的績(jī)效評(píng)估方法，企業(yè)能夠通過盈利能力研究來尋找自身經(jīng)營中存在的難題并能改善企業(yè)的經(jīng)營狀況。然而公司內(nèi)部管理層而言，就可以從兩個(gè)方面達(dá)成企業(yè)盈利能力很強(qiáng)的目的:1.在經(jīng)營活動(dòng)中，進(jìn)行對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分析來體現(xiàn)中小企業(yè)運(yùn)作管理中的成績(jī)；2.利用盈利能力研究發(fā)掘出公司的內(nèi)部的決策層在管理中有著一些疑點(diǎn)。在所有公司的財(cái)務(wù)管理分析中都最為重要的是盈利能力研究。盈利能力的研究就是更好地及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司的內(nèi)部高層在管理中存在的問題，導(dǎo)致迅速提高公司的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、公司的償還債款執(zhí)行能力和業(yè)務(wù)發(fā)展能力，盡管使企業(yè)的盈利能力從而全面提升，使企業(yè)的可持續(xù)，更穩(wěn)定的快速發(fā)展。在進(jìn)行企業(yè)的盈利能力解析的過程中，企業(yè)的經(jīng)營團(tuán)隊(duì)經(jīng)常對(duì)相對(duì)價(jià)值指標(biāo)進(jìn)行大于0的考慮。相對(duì)值基礎(chǔ)指標(biāo)通常都會(huì)用財(cái)務(wù)報(bào)表中各種數(shù)值比率進(jìn)行反饋。公司的盈利能力從數(shù)值指標(biāo)上來說，有著非常多的數(shù)值指標(biāo)，其中最重要的分別是銷售毛利率，凈銷售率，資產(chǎn)總回報(bào)率和凈資產(chǎn)收益率。由于企業(yè)盈利能力分析判斷能夠從兩個(gè)方向進(jìn)行深入的交流與探討進(jìn)一步研究:公司從中得到收益綜合能力的分析和股份制公司的稅后收益研究。1.2盈利能力指標(biāo)盈利能力指標(biāo)是指公司的內(nèi)部會(huì)計(jì)利用企業(yè)的年度報(bào)告、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表取得數(shù)值，研究公司于一段時(shí)間里的收益能力。在國內(nèi)大部分企業(yè)中，一般都總會(huì)用到的經(jīng)營運(yùn)營能力分析內(nèi)容包括營業(yè)利潤(rùn)率、盈利現(xiàn)金比率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、銷售現(xiàn)金比率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益率等。對(duì)比不一樣的是實(shí)業(yè)股份有限公司，因?yàn)樗麄兇嬖诜浅６嗟亩惡罄麧?rùn)分析數(shù)據(jù)，有普通股每股投資收益、市盈率、每股股息等。每個(gè)途徑對(duì)這些數(shù)據(jù)的核算通過分析就可以明晰地知曉公司的盈利能力是暫時(shí)存在什么缺陷，本文使用企業(yè)盈利分析能力中的一般分析法對(duì)太平洋保險(xiǎn)公司盈利能力進(jìn)行分析。1.3盈利能力的必要性從現(xiàn)在的各種因素來看我國的保險(xiǎn)行業(yè)，已經(jīng)來到了一個(gè)比較難得的發(fā)展機(jī)遇。在過去幾十年的發(fā)展時(shí)間里面，保險(xiǎn)行業(yè)也是在不斷的變化著，關(guān)于我國改革開放的優(yōu)勢(shì)也是在逐年的加強(qiáng)，可以從以下幾個(gè)方面看出，關(guān)于我國的保險(xiǎn)行業(yè)已經(jīng)處在了一個(gè)比較特殊的歷史時(shí)期：(1)保險(xiǎn)行業(yè)的市場(chǎng)化正在進(jìn)一步的提高，很多公司通過現(xiàn)代股份制改革，也變成了實(shí)力比較強(qiáng)的混合所有制企業(yè)，吸引了大資金的進(jìn)入，充分發(fā)揮市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的優(yōu)越性，保證市場(chǎng)的活力。還能切實(shí)有效的讓保險(xiǎn)公司不斷提高市場(chǎng)份額。(2)盈利能力的增長(zhǎng)方式在不斷的變化。從前很多的保險(xiǎn)公司都是只追求增長(zhǎng)的速度和規(guī)模，從而忽視了質(zhì)量?，F(xiàn)在很多的保險(xiǎn)公司都已經(jīng)轉(zhuǎn)變了發(fā)展的理念，對(duì)于公司內(nèi)部的文化和內(nèi)涵在不斷的塑造和加強(qiáng)，更加注重一個(gè)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的理念。(3)保險(xiǎn)行業(yè)對(duì)于整個(gè)社會(huì)也是越來越重要。伴隨著保險(xiǎn)行業(yè)的種類變多，功能不斷完善，我們也離不開了保險(xiǎn)這個(gè)行業(yè)，保險(xiǎn)行業(yè)同時(shí)也可以幫助政府更好的管理和服務(wù)社會(huì)，降低人們的整體成本，并能為企業(yè)減少管理風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。(4)保險(xiǎn)行業(yè)的飛速發(fā)展，也在加強(qiáng)同各個(gè)行業(yè)之間的緊密聯(lián)系。隨著居民收入的增加，關(guān)于投資的理念也在慢慢的深入人心，保險(xiǎn)已經(jīng)是中國特色社會(huì)主義中不可或缺的一部分，在如今這個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，每一個(gè)行業(yè)都是在互相滲透，彼此之間的聯(lián)系也是在不斷的加強(qiáng)，頻率也是更加的頻繁。(5)伴隨著中國在國際地位得上升，現(xiàn)在有著大量的外國公司開拓中國的保險(xiǎn)市場(chǎng)，成立了許多的外資公司，對(duì)中國保險(xiǎn)行業(yè)中有著重要作用。伴隨著保險(xiǎn)行業(yè)公司的增加，同時(shí)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力也是在不斷的增加，這些對(duì)我我國保險(xiǎn)行業(yè)的開發(fā)和定價(jià)都存在著一定的影響。中國的保險(xiǎn)行業(yè)只有抓住市場(chǎng)上得發(fā)展機(jī)遇，才能夠使市場(chǎng)更加繁榮，不斷成為國際保險(xiǎn)市場(chǎng)得極為重要的組成部分。通過幾十年的穩(wěn)步發(fā)展，現(xiàn)階段國內(nèi)保險(xiǎn)公司上市公司較多，行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)非常緊張。太保公司怎樣繼續(xù)在這么多同行之中長(zhǎng)期穩(wěn)步發(fā)展，持續(xù)保持領(lǐng)先位置，是本文的目的，分析太保的盈利技術(shù)管理能力。實(shí)際上對(duì)于公司來說，盈利就是首要位置，公司的盈利能力是否卓越，通過技術(shù)管理才能長(zhǎng)久持續(xù)的發(fā)展。所以對(duì)與太平洋保險(xiǎn)股份有限公司進(jìn)行盈利能力深度分析是恰當(dāng)?shù)模挥芯珳?zhǔn)的數(shù)據(jù)計(jì)算，才可以表明體現(xiàn)一家企業(yè)的盈利能力的高低，是否可以在現(xiàn)今全球經(jīng)濟(jì)一體化的國際市場(chǎng)中長(zhǎng)久生存，且持續(xù)強(qiáng)盛。太平洋保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)營分析2.1公司概況1991年，中國太平洋保險(xiǎn)公司創(chuàng)立。中國太平洋保險(xiǎn)(集團(tuán))股份有限公司(簡(jiǎn)稱“中國太平洋保險(xiǎn)”)是中國太平洋保險(xiǎn)公司根基上組建而來的保險(xiǎn)集團(tuán)公司。中國太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司(簡(jiǎn)稱“太平洋保險(xiǎn)”)是中國太平洋保險(xiǎn)所屬的子公司，注冊(cè)資本為人民幣194.7億元，總部設(shè)在上海。太平洋保險(xiǎn)經(jīng)營區(qū)域覆蓋全國，擁有41家分公司，2300余家營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。在我國財(cái)險(xiǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)中，太平洋保險(xiǎn)市場(chǎng)份額穩(wěn)居第三，行業(yè)綜合排名處于第三位。中國太平洋保險(xiǎn)在經(jīng)營中以價(jià)值為導(dǎo)向，在確保公司價(jià)值的持續(xù)增長(zhǎng)下，鞏固和發(fā)展市場(chǎng)地位。把握市場(chǎng)發(fā)展機(jī)遇，推動(dòng)“以客戶需求為導(dǎo)向”的持續(xù)型發(fā)展，公司的品牌價(jià)值不斷提升。不斷優(yōu)化公司整治，關(guān)心客戶需求，提升客戶體驗(yàn)，推薦具有社會(huì)效益的產(chǎn)品與服務(wù)。2024年，中國太?？傎Y產(chǎn)為1528333百萬元，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入385489百萬元。公司凈利潤(rùn)0.28億元；凈利率為3.8%，對(duì)比2023年下降1.38%，太平洋保險(xiǎn)從2020-2024年來第1次出現(xiàn)利潤(rùn)負(fù)增長(zhǎng)，最大的原因是由于疫情導(dǎo)致的。雖然這是一場(chǎng)突如其來的特殊原因，但是太保經(jīng)營管理中確實(shí)存在一定的問題。在轉(zhuǎn)變經(jīng)營決策后，太保在2024年實(shí)現(xiàn)營業(yè)利潤(rùn)0.06億，比2023年增加了0.01億元。2024年，太平洋保險(xiǎn)保費(fèi)收入在國際市場(chǎng)內(nèi)位于第24名，同比下降4.45%，增速低于平安保險(xiǎn)及人壽保險(xiǎn)。在市場(chǎng)份額方面，2024年,太平洋保險(xiǎn)的市場(chǎng)份額在國內(nèi)位于第3名，占有率為4%，和2023年相比下降2.58%。對(duì)太保這三年進(jìn)行經(jīng)營盈利分析,能夠了解到近三年太平洋保險(xiǎn)和優(yōu)秀同行對(duì)比，盈利績(jī)效表現(xiàn)較差，所以太平洋保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展是遭遇到了瓶頸。所以，本文會(huì)對(duì)太保這3-5年的盈利能力實(shí)行深刻分析，研究盈利水平下降的問題，找到太保在公司經(jīng)營管理中的優(yōu)點(diǎn)和缺陷。2.2太平洋保險(xiǎn)盈利能力現(xiàn)狀分析2.2.1利潤(rùn)率分析圖2.1太平洋保險(xiǎn)利潤(rùn)率分析通過圖2.1可以發(fā)現(xiàn)，公司的每一年的盈利利潤(rùn)都是正的。其中應(yīng)該注意的是在2023年，甚至公司的盈利水平達(dá)到了7.2%，比去年多了2.2%。這個(gè)可以說明公司2023年的經(jīng)營水平最高。五年的時(shí)間里公司的收入凈利潤(rùn)率也都是在1.5%以上，甚至在2023年可以達(dá)到最大的7.2%，這個(gè)可以有效說明公司的盈利水平是相當(dāng)?shù)牟诲e(cuò)，但是可以發(fā)現(xiàn)大部分年度的利潤(rùn)率都是在下降的。這說明公司獲利能力在減弱，第一是我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利潤(rùn)率普遍下降；第二是太保公司內(nèi)部有著經(jīng)營管理問；第三因?yàn)橐咔樵驅(qū)е抡麄€(gè)保險(xiǎn)行業(yè)獲利能力下降是普遍存在現(xiàn)象。2.2.2承保盈利能力分析接下來分析太平洋保險(xiǎn)的承保盈利能力。表2.2各公司承保盈利能力分析年份/公司太平洋產(chǎn)險(xiǎn)平安產(chǎn)險(xiǎn)人保財(cái)險(xiǎn)20216.5%15.1%6.5%20227.8%16.7%5.5%20237.2%15.8%5.4%20247.2%15.5%5.4%2021至2022年太平洋保險(xiǎn)承保利潤(rùn)率處于增長(zhǎng)模式。公司最近3年的承保利潤(rùn)率開始降低，承保利潤(rùn)率開始下降的原因應(yīng)該是公司內(nèi)部管理問題以及疫情原因。從2023年開始，和平安保險(xiǎn)相比，太平洋保險(xiǎn)的承保利潤(rùn)率低，能看出公司需要優(yōu)化產(chǎn)品，升級(jí)企業(yè)賠付管理，在服務(wù)好原有客戶的基礎(chǔ)上，持續(xù)加大新客戶市場(chǎng)的開拓。2.2.3資金運(yùn)用效率評(píng)價(jià)表4.3各公司歷年年末投資資產(chǎn)年份/公司太平洋產(chǎn)險(xiǎn)平安產(chǎn)險(xiǎn)人保財(cái)險(xiǎn)20210.662.110.5020220.722.230.5220230.832.490.5720240.952.890.69太保2024年末投資資產(chǎn)為0.95億元，同比增加0.12%，增長(zhǎng)速度位于保險(xiǎn)市場(chǎng)的第3位。表2.4各公司投資收益率凈投資收益率年份/公司太平洋產(chǎn)險(xiǎn)平安產(chǎn)險(xiǎn)202210.7%18.8%202312%19.3%202415.6%22.2%總投資收益率年份/公司太平洋產(chǎn)險(xiǎn)平安產(chǎn)險(xiǎn)20221.2%1.4%20230%0%20241.8%1.8%2024年太保年末投資資產(chǎn)規(guī)模為0.95億元，凈投資收益率為15.6%，總投資收益率為1.8%。市場(chǎng)的占有份額位列第3。相比于其他公司來說，資產(chǎn)配置較為合理，企業(yè)資金運(yùn)營效率較高?？傮w來說在2024年太保公司的投資收益還是較好的。太平洋保險(xiǎn)盈利能力存在的問題3.1競(jìng)爭(zhēng)主體多中國的保險(xiǎn)行業(yè)也是在不斷的發(fā)展，同時(shí)行業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)也是在不斷的加劇。為了能夠提高在市場(chǎng)中的占有率，就必須要努力提高自身的服務(wù)水平，同時(shí)也要增加對(duì)于服務(wù)這一塊的投資。在實(shí)際的操作中，可以發(fā)現(xiàn)，由于競(jìng)爭(zhēng)壓力變大，很多的公司未了能夠完成業(yè)務(wù)量，就會(huì)使用一些違規(guī)的手段，比如非法操作，非法退款，多次付款和亂收費(fèi)等。進(jìn)而得出保險(xiǎn)費(fèi)率走勢(shì)下降，而另一方面承保費(fèi)用的提高，這個(gè)在一定程度上會(huì)給保險(xiǎn)公司帶來比較大的隱患，會(huì)使企業(yè)的經(jīng)營利潤(rùn)率變低，企業(yè)的獲得利潤(rùn)的空間會(huì)隨之變小。3.2保險(xiǎn)投資渠道單一我國的信譽(yù)系統(tǒng)處于正在建設(shè)的過程，還是需要社會(huì)上對(duì)它進(jìn)行一個(gè)不斷的完善。保險(xiǎn)行業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)是比較大的，在保險(xiǎn)行業(yè)這一塊的人才，也是比較缺少得，再加上國家政府目前擴(kuò)大保險(xiǎn)行業(yè)資金運(yùn)用范圍的謹(jǐn)慎態(tài)度。這個(gè)也就會(huì)變成對(duì)于保險(xiǎn)行業(yè)的投資資產(chǎn)變少，間接的讓股市的行業(yè)變得低迷，那么投資人的回報(bào)率也是比較低的。所以保險(xiǎn)公司在市場(chǎng)上缺乏投資項(xiàng)目，尤其是一部分高收益的投資項(xiàng)目。而保險(xiǎn)公司重要的特點(diǎn)則是使用成本較高，并且長(zhǎng)期負(fù)債，通常就會(huì)出現(xiàn)投資資產(chǎn)到期后再投資的風(fēng)險(xiǎn)。3.3保險(xiǎn)資金運(yùn)用問題關(guān)于保險(xiǎn)資金的運(yùn)行在實(shí)際的情況中，是存在一定的困境，特別是在結(jié)構(gòu)、管理模式等等方面，這也就會(huì)導(dǎo)致行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)在不斷的疊加。根據(jù)我國保險(xiǎn)行業(yè)的資金來分析，可以看出它是缺乏一個(gè)有效的價(jià)值投資，不能夠讓資金很好的運(yùn)用到投資上面。這個(gè)會(huì)嚴(yán)重危害到保險(xiǎn)公司的一個(gè)好的循環(huán)和資金使用的結(jié)果。從保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的國內(nèi)環(huán)境來看,保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展會(huì)面臨更為復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)社會(huì)情況，保險(xiǎn)業(yè)處于矛盾和問題凸顯期。現(xiàn)在，我國保險(xiǎn)行業(yè)存在中的問題也是在慢慢的暴露出來，很多的短期問題和長(zhǎng)期的問題都是在相互的影響。3.4發(fā)展方式不科學(xué)我國保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展并不科學(xué)，主要就是體現(xiàn)在了高出資、高本錢、高花費(fèi)、低效能?，F(xiàn)在我國的保險(xiǎn)行業(yè)在經(jīng)營這一部分得實(shí)力是不太夠的，并且公司的經(jīng)營成本也是在飛速的增加，產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)過于簡(jiǎn)單，不能夠吸引到廣大的消費(fèi)者。很多的公司也是存在著惡性競(jìng)爭(zhēng)的情況，致使部分公司只能采取大幅提高手續(xù)費(fèi)率、賬外支付手續(xù)費(fèi)等方式獲取業(yè)務(wù)；銷售誤導(dǎo)、賠付困難、弄虛作假等虛假行為,嚴(yán)重制約了保險(xiǎn)行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展力。太平洋保險(xiǎn)盈利能力存在問題的原因4.1外部環(huán)境因素分析保險(xiǎn)公司要想有一個(gè)比較好的盈利水平，這個(gè)也是離不開我國經(jīng)濟(jì)的飛速增長(zhǎng)，只有在一個(gè)比較好的宏觀經(jīng)濟(jì)下，才會(huì)有較好的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。我國的經(jīng)濟(jì)持續(xù)處于較高的增長(zhǎng)水平，使得經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)能夠持續(xù)不斷得調(diào)整。經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，這個(gè)也會(huì)讓政府部門對(duì)于民生事業(yè)的重視，也可以有效的提高對(duì)于保險(xiǎn)的需求，在一定程度上可以為我國的保險(xiǎn)行業(yè)獻(xiàn)出一份貢獻(xiàn)。城鄉(xiāng)居民經(jīng)濟(jì)收入的提高，推動(dòng)了居民保險(xiǎn)需求的提高。這種宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境為太保公司的持續(xù)發(fā)展提供了強(qiáng)勁的支持。對(duì)于我國保險(xiǎn)行業(yè)的監(jiān)管，其實(shí)主要就是分為三個(gè)階段，第一就是主要使用的是市場(chǎng)自行監(jiān)管，第二階段就是使用償付能力監(jiān)管和市場(chǎng)行為監(jiān)管并重，第三階段，是建立起償付能力、公司治理結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)行為構(gòu)成三支柱的監(jiān)管框架。為了能夠完善太平洋保險(xiǎn)保險(xiǎn)的能力，就需要使用了精算制度體系。其中對(duì)于一個(gè)公司盈利能力影響最大的就是會(huì)計(jì)制度的發(fā)展。對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的監(jiān)管是在不斷的變化。根據(jù)國外發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，可以知道承保標(biāo)準(zhǔn)在嚴(yán)格與放松之間交替，保險(xiǎn)費(fèi)率首先是會(huì)下降的，后面就會(huì)慢慢的加上去。只有當(dāng)對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的監(jiān)管變得嚴(yán)格的時(shí)候，秩序才會(huì)變得井然，但是對(duì)于保費(fèi)調(diào)整的速度就會(huì)下降，導(dǎo)致市場(chǎng)的發(fā)展動(dòng)力不足。如果對(duì)于行業(yè)的監(jiān)管放松，這個(gè)也會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)的惡心競(jìng)爭(zhēng)。太平洋保險(xiǎn)的費(fèi)用率和賠付率會(huì)因監(jiān)管方式和水平的變化改變?，F(xiàn)在為了能夠讓市場(chǎng)更加平穩(wěn)的發(fā)展，推動(dòng)了關(guān)于車險(xiǎn)費(fèi)率的改革。根據(jù)國外的經(jīng)驗(yàn)表明，一般在改革的初期會(huì)導(dǎo)致賠付率上升，營業(yè)利潤(rùn)下降等不利影響。但是伴隨著改革的深入，對(duì)于公司是有著不斷完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的機(jī)制，從而可以讓公司更好的發(fā)展。資金運(yùn)用方面,投資渠道因素影響太平洋保險(xiǎn)的投資收益。投資渠道受監(jiān)管部門的管控。投資渠道偏少會(huì)影響太平洋保險(xiǎn)的投資收益。保監(jiān)會(huì)正在加快放開保險(xiǎn)資金的投資領(lǐng)域。4.2公司內(nèi)部因素分析太保公司經(jīng)驗(yàn)的利潤(rùn)低最主要的一個(gè)原因就是成本比較高，其中的人力才不呢、業(yè)務(wù)成本等等，這些都會(huì)影響企業(yè)的獲利。公司內(nèi)部控制度和執(zhí)行能力是保證保險(xiǎn)公司盈利能力的重要要素之一。公司的財(cái)務(wù)部、合規(guī)管理部在企業(yè)中的作用，審批流程有沒有嚴(yán)格按照規(guī)范實(shí)行，對(duì)公司的盈利能力造成長(zhǎng)期影響。承保過程中，太平洋保險(xiǎn)的核保標(biāo)準(zhǔn)會(huì)影響對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)及高風(fēng)險(xiǎn)客戶最終的理賠標(biāo)準(zhǔn)。保險(xiǎn)公司的運(yùn)營住要針對(duì)的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等問題。再保險(xiǎn)政策及準(zhǔn)備金的提取等會(huì)影響公司的收益。如果準(zhǔn)備金的提取太小，公司業(yè)務(wù)擴(kuò)展太快，就會(huì)呈現(xiàn)理賠能力不夠。反而準(zhǔn)備金提取若太大，則會(huì)影響收益。公司如果再保險(xiǎn)安排不妥，自留保費(fèi)太大，出現(xiàn)災(zāi)害事故時(shí)要面對(duì)巨大的理賠重壓。如果自留保費(fèi)太小，公司很難收到高收益。這表明公司對(duì)盈利能力產(chǎn)生影響的是在經(jīng)營中各個(gè)關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)的構(gòu)成對(duì)公司的盈利能力有著重要的影響作用。業(yè)務(wù)發(fā)展的策略有以下三種:第一，用低定價(jià)、高結(jié)算費(fèi)，尋求保費(fèi)高速增長(zhǎng)的發(fā)展趨勢(shì)。這個(gè)策略著重保費(fèi)規(guī)模高于獲利，有利于企業(yè)快速提高市場(chǎng)占有率，但是會(huì)影響公司的利潤(rùn)的高低，影響企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營。第二，是追逐利潤(rùn)，依照預(yù)計(jì)利潤(rùn)來銷售產(chǎn)品，嚴(yán)格控制企業(yè)的成本費(fèi)用。第三，是規(guī)模經(jīng)營和效益經(jīng)營齊頭并進(jìn)。這個(gè)策略在于怎樣處理好短期利益和長(zhǎng)期利益，業(yè)務(wù)提升和經(jīng)營利潤(rùn)的問題。保險(xiǎn)產(chǎn)品的構(gòu)成，決定企業(yè)的承保利潤(rùn)，不同險(xiǎn)種的承保利潤(rùn)水平有差別。近五年信息顯示，保證險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)等險(xiǎn)種具承保盈利。各家企業(yè)的保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)綜合成本率都可以保持在較低水準(zhǔn)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)也擁有較高的承保利潤(rùn)。太保的業(yè)務(wù)模式對(duì)承保利潤(rùn)影響非常大。另外，投資策略與承保策略相輔相成。投資收益高的期間，保險(xiǎn)公司會(huì)加大保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模，但是很有可能會(huì)影響承保利潤(rùn)。承保利潤(rùn)與投資收益的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)保證了保險(xiǎn)公司盈利利潤(rùn)的穩(wěn)定。4.3太平洋保險(xiǎn)盈利能力情況總結(jié)通過分析盈利能力，能夠分析出太保是經(jīng)營情況優(yōu)秀的公司，公司對(duì)于盈利能力的經(jīng)營管理非常重視，盈利能力較為穩(wěn)定，高于行業(yè)的平均水平，公司經(jīng)營管理整體上是良好的。太平洋保險(xiǎn)有以下幾點(diǎn)優(yōu)勢(shì)。首先，在保險(xiǎn)資金運(yùn)用上具有較強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)。公司的投資收益較高，保險(xiǎn)資金運(yùn)用對(duì)公司的盈利能力起到了積極的作用。公司優(yōu)化資產(chǎn)配置,使其更符合負(fù)債的特征要求，注重對(duì)權(quán)益類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制，提升收益水平。其次，公司的綜合費(fèi)用率近年處于下降趨勢(shì)，與同業(yè)相比維持在較低水平，說明太平洋保險(xiǎn)注重費(fèi)用管控,有較高的成本控制水平，有效管理業(yè)務(wù)、管理費(fèi)用等。但是，經(jīng)過研究分析發(fā)現(xiàn)近3-5年太保在盈利能力的增幅上碰到難關(guān)，盈利能力無顯著的提升。研究成果證實(shí)，太保的承保盈利水平的變更對(duì)公司的整體盈利能力轉(zhuǎn)變的影響水平很大。太保近3-5年保險(xiǎn)業(yè)務(wù)成績(jī)的體現(xiàn)普通，影響了企業(yè)的整個(gè)盈利能力水平。和其他兩家財(cái)險(xiǎn)企業(yè)對(duì)比，太保的盈利能力有著非常大的提升空間。通過分析公司的盈利能力,發(fā)現(xiàn)公司有四個(gè)缺陷:第一，影響盈利能力的關(guān)鍵原因主要是賠付率，太保的賠付率比較高，還不穩(wěn)固。近年太平洋保險(xiǎn)盈利能力偏低的主要原因就是綜合賠付率升高會(huì)引起綜合成本率高高在上。這說明公司的承保質(zhì)量還得加強(qiáng)，理賠管控和理賠費(fèi)用管理還沒有完整的規(guī)范，公司必須實(shí)行高效的綜合運(yùn)營管理。第二，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)模式。太?，F(xiàn)在重要經(jīng)營險(xiǎn)種的承保利潤(rùn)非常低。車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的通常經(jīng)營通道占比很大，擴(kuò)大了費(fèi)用率。第三，持續(xù)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)力。事后控制方法是公司在風(fēng)險(xiǎn)管控中采納的方法，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前處理能力不夠。公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、流程有待完善，再保險(xiǎn)安排、準(zhǔn)備金提取等環(huán)節(jié)的管理水平和監(jiān)督力度還需增強(qiáng)。公司的一些分支機(jī)構(gòu)依然是只重視保費(fèi)規(guī)模增長(zhǎng)。第四，公司得保險(xiǎn)條款及市場(chǎng)里的保險(xiǎn)條款相似度過高，會(huì)讓公司在經(jīng)營業(yè)務(wù)中沒有市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)和拓展能力。以上都是公司在經(jīng)營管理中遇到的問題。在財(cái)險(xiǎn)行業(yè)推動(dòng)長(zhǎng)期主義的形勢(shì)下，提高公司的市場(chǎng)占有率從加快轉(zhuǎn)變發(fā)展模式，通過產(chǎn)品，專業(yè)技術(shù)，商業(yè)模式等實(shí)行改進(jìn)。作為保險(xiǎn)行業(yè)領(lǐng)頭公司之一，發(fā)展模式、內(nèi)部管控、合規(guī)管理、賠付費(fèi)用管理、業(yè)務(wù)架構(gòu)等方面是太保公司需要改進(jìn)和優(yōu)化的主要問題。5．提升太平洋保險(xiǎn)盈利能力的對(duì)策建議5.1加快戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型一個(gè)公司要想實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，就需要一個(gè)比較合理的規(guī)劃。太平洋保險(xiǎn)可以使用一種全新的價(jià)值鏈盈利的方法，來樹立在大眾心中的品牌，對(duì)于公司的管理流程要進(jìn)行一個(gè)合理的規(guī)劃，關(guān)于核心的業(yè)務(wù)要不斷的提高，保持業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)，努力為公司提供新的盈利能力。公司可以在消費(fèi)者之間選擇一種是相互促進(jìn)的消費(fèi)水平。在以后的管理公司當(dāng)中，應(yīng)該把著重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到對(duì)于成本的控制上面來。從中長(zhǎng)期的角度來看，太平洋保險(xiǎn)要想提高競(jìng)爭(zhēng)力就需要對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行一個(gè)差異化的方法以及提高自己的服務(wù)水平，達(dá)成戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型提升。5.2優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)2023年，車險(xiǎn)保費(fèi)其收益在非壽險(xiǎn)市場(chǎng)總保費(fèi)收入里占據(jù)70.29%?，F(xiàn)階段，我國機(jī)動(dòng)車輛當(dāng)月銷量增長(zhǎng)下降，車險(xiǎn)保額增速會(huì)遭到影響。國際市場(chǎng)中，非壽險(xiǎn)市場(chǎng)中車險(xiǎn)也是核心業(yè)務(wù)。其中車險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收益占有在37%左右。我國保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)工作布局中地位的日益提升，保險(xiǎn)業(yè)領(lǐng)域正在擴(kuò)展。非車險(xiǎn)環(huán)節(jié)，多領(lǐng)域巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制的建立健全推進(jìn)巨災(zāi)保險(xiǎn)的健康發(fā)展，政府也會(huì)鼓勵(lì)發(fā)展特色保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，稅收環(huán)境改善、法治觀念的增強(qiáng)再次促進(jìn)責(zé)任保險(xiǎn)的健全發(fā)展。在政策導(dǎo)向和市場(chǎng)需求的推動(dòng)下，非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)將迎來高速發(fā)展?，F(xiàn)在國內(nèi)，太保近年車險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入占比保持在43%左右。太保應(yīng)該在保持傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的領(lǐng)頭位置基礎(chǔ)上，強(qiáng)化業(yè)務(wù)模式，積極開拓、興盛非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)。第一，把握保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展機(jī)會(huì)，提前進(jìn)入擁有拓展?jié)摿I(yè)務(wù)的領(lǐng)域，搶占發(fā)展先機(jī)。第二，開拓?fù)碛惺找纥c(diǎn)的新業(yè)務(wù)市場(chǎng)，形成新的收益源，提升盈利能力，例如建筑險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)險(xiǎn)等。公司應(yīng)該依據(jù)理賠率和消費(fèi)率來調(diào)動(dòng)每個(gè)險(xiǎn)種的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，理賠率高的險(xiǎn)種，適當(dāng)提高年保費(fèi)，減少保證金，讓業(yè)務(wù)模式朝著理賠率低的保險(xiǎn)傾向。5.3完善營銷渠道建設(shè)第一，太平洋保險(xiǎn)對(duì)于自己的營銷渠道要進(jìn)行改變，從傳統(tǒng)的線下渠道，可以改變到如今的線上進(jìn)行銷售?，F(xiàn)在的電商渠道對(duì)于手續(xù)費(fèi)都是不收取的，這樣在很大程度上可以減少成本的支出。對(duì)于很多的低成本渠道應(yīng)該要進(jìn)行大力的發(fā)展，對(duì)于一些高成本的渠道，應(yīng)該要努力減少開支，甚至關(guān)閉。從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度看，多元化的營銷渠道有利于公司轉(zhuǎn)變發(fā)展模式，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。第二，改變產(chǎn)品銷售模式是太保公司要注重的方面，加快轉(zhuǎn)型為經(jīng)過精準(zhǔn)定價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)辨別收獲高質(zhì)量顧客以及業(yè)績(jī)的經(jīng)營模式，細(xì)化客戶優(yōu)化結(jié)構(gòu)，爭(zhēng)取收獲更多高質(zhì)量顧客，提升高質(zhì)量顧客續(xù)期保費(fèi)成功率，增加保險(xiǎn)業(yè)務(wù)渠道的拓展能力，建造起明細(xì)化的銷售模式，提高保險(xiǎn)從業(yè)人員的銷售水平，提升合作單位的品效。5.4增強(qiáng)技術(shù)投入對(duì)精算、信息科技等專業(yè)科技的投入應(yīng)該是太保公司最為重視的方面，提高經(jīng)營管理能力。這些科技能夠?yàn)楣镜臉I(yè)務(wù)帶來很高效的管理。加強(qiáng)數(shù)據(jù)科技在承保，賠付等方面的高效使用。超前的數(shù)據(jù)科技還能為公司創(chuàng)造新的銷售渠道?，F(xiàn)在的國際保險(xiǎn)市場(chǎng)里，很多企業(yè)運(yùn)用了“3s”技術(shù)(GPS,RS,GIS及其集成技術(shù))更改了承保與費(fèi)用政策。依據(jù)駕駛?cè)笋{車行為創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模板，實(shí)行差異化的價(jià)位劃分。能夠有效的降低保險(xiǎn)運(yùn)營成本，更重要的是增強(qiáng)公司的競(jìng)業(yè)務(wù)爭(zhēng)力，提高為顧客服務(wù)的能力。行業(yè)發(fā)展說明，保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)參與組織科技不斷創(chuàng)新是保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展到一定階段的客觀規(guī)律。實(shí)際上，太保在未來的經(jīng)營中，一定要成為科技創(chuàng)新的主體，增強(qiáng)科技創(chuàng)新的主動(dòng)性。一是全面強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律的內(nèi)在系統(tǒng)分析，開發(fā)超前的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、處理能力。二是提高防災(zāi)減損的時(shí)代科技實(shí)踐轉(zhuǎn)化?？萍嫉念嵏残詣?chuàng)新能提升營銷、賠付和管理效率創(chuàng)新技術(shù)的投入在短期內(nèi)會(huì)加大企業(yè)成本支出。新科技廣泛使用會(huì)降低投保標(biāo)準(zhǔn)，加大行業(yè)參與競(jìng)爭(zhēng)，所以會(huì)造成保費(fèi)減輕。但從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來說，科技的進(jìn)步將會(huì)帶來更豐厚的收益，有效的降低保險(xiǎn)運(yùn)營成本，更為重要的是能夠?yàn)楣驹鰪?qiáng)市場(chǎng)占有率，提高為客戶服務(wù)的水平。6、結(jié)論通過對(duì)盈利能力指標(biāo)的計(jì)算與評(píng)價(jià),可以看出太平洋保險(xiǎn)的盈利能力表現(xiàn)優(yōu)于行業(yè)平均水平,公司在我國非壽險(xiǎn)市場(chǎng)中保持優(yōu)勢(shì)地位,公司重視對(duì)成本費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)選擇等方面的管理。但是近年來太平洋保險(xiǎn)的承?？?jī)效表現(xiàn)一般，綜合成本率較高，和領(lǐng)袖同業(yè)有一定差距，此說明了公司經(jīng)營管理還有很大的進(jìn)步環(huán)境。和國外發(fā)達(dá)保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)比，我國的非壽險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展模式比較疏漏。包含太保在內(nèi)的我國眾多非壽險(xiǎn)公司應(yīng)積極推進(jìn)轉(zhuǎn)型升級(jí)。太平洋保險(xiǎn)的盈利能力主要受宏觀經(jīng)濟(jì)、保險(xiǎn)監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境、保險(xiǎn)市場(chǎng)環(huán)境等外部因素和公司內(nèi)控管理能力、業(yè)務(wù)發(fā)展、產(chǎn)品發(fā)展等內(nèi)部因素影響。太平洋保險(xiǎn)應(yīng)加強(qiáng)盈利能力管理，通過完善內(nèi)部控制、提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平、優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、完善營銷渠道建設(shè)、增強(qiáng)技術(shù)投入等方式增加業(yè)務(wù)收入，節(jié)約成本費(fèi)用，提升盈利能力。參考文獻(xiàn)[1]劉漢民，保險(xiǎn)公司盈利能力管理，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2009年，3-9頁。[2]祝向軍、劉玲玲，我國財(cái)險(xiǎn)公司的盈利能力分析，保險(xiǎn)職業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào)，2010年8月，5-10頁。[3]張勇、杜同超，基于DFA方法的中國財(cái)險(xiǎn)業(yè)盈利能力分析，保險(xiǎn)研究，2011年8月，46-51頁。[4]徐啟元，對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司提高盈利能力的思考，經(jīng)濟(jì)天地，2